萬科公司行政管理規章制度

時間：2023-03-25 14:38:00 制度我要投稿

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萬科公司行政管理規章制度（精選7篇）

　　在現在的社會生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的萬科公司行政管理規章制度（精選7篇），歡迎大家分享。

萬科公司行政管理規章制度（精選7篇）

　　萬科公司行政管理規章制度1

　　辦公室管理

　　1、保持工作桌面整潔，認真整理、保管好本崗位文件資料。下班時認真清理文件資料，并整理歸類，以方便清潔員工桌面。

　　2、離開座位、下班后將座椅推到桌面內。

　　3、辦公區域嚴禁亂扔、亂倒、亂吐等不良行為，切記維護地毯清潔。

　　4、為保持辦公環境的整潔衛生，員工不得在辦公室內進餐或攜帶食物上班。一線員工在餐廳用餐。

　　5、嚴禁在辦公室、會議室等公共場所吸煙。吸煙請至樓梯口吸煙區，吸煙完畢煙頭隨手放入指定區域。

　　6、下班后自覺關閉電腦及本區域空調和電燈，尤其是休息日及節假日個體加班時，更要注意關閉空調及電燈。

　　7、保持工作環境的安靜有序，上班時間堅守工作崗位，嚴禁串崗、脫崗、扎堆聊天、看小說。

　　8、非工作需要的上網、睡覺、大聲喧嘩、吃喝談笑、聽音樂等擾亂秩序及有損公司形象的行為。

　　9、公司電話勿打私人電話，如有違反發生電話費用由個人承擔。

　　對違反本規定者，每次罰款100元/人/次。

　　辦公用品管理

　　1、辦公用品的申購由申請員工填寫“辦公用品申購表”，由其部門經理、行政人事部主管簽字同意后，交由行政人事部統一購買。

　　2、員工離職時，依據個人臺帳明細將耐用物品交回行政人事部，如果耐用辦公品丟失，按照成本價的80%賠償。行政助理在離職申請表上予以確認后方可辦理離職手續。

　　鑰匙管理

　　1、員工需使用公司門、柜子、抽屜等鑰匙者可向行政人事部提出領用其使用之鑰匙。

　　2、由行政人事部按實際情況分配使用各類柜子，行政人事部負責保管、發放、做好領用簽收記錄。

　　3、原則上所有鑰匙由行政人事部統一備份一把，特殊部門除外。

　　4、員工離職將其領用之鑰匙全部交回行政人事部，必須由行政助理簽字方可辦理離職手續。

　　5、鑰匙如有遺失需按如下規定金額賠償：

　　（1）所有門鑰匙50元/把。

　　（2）柜子、抽屜鑰匙10元/把（交行政人事部備份鑰匙者）。

　　（3）柜子、抽屜鑰匙50元/把（未交行政人事部備份鑰匙者）。

　　名牌（胸卡）管理

　　1、名牌作為員工身份識別的'標志，員工上班時必須佩戴名牌。

　　2、保持名牌的衛生整潔，不得擅自將名牌上的信息進行涂改，行政人事部將進行不定時檢查，一旦發現有未佩戴名牌者，給予20元/次的處罰。

　　3、各部門負責人上班前需檢查部門員工名牌的佩戴情況，督促員工佩戴名牌。

　　4、名牌遺失應及時到行政人事部補辦，并交補辦手續費20元。不辦或未辦的員工將給予50元/次的處罰。

　　員工工作服管理

　　1、根據公司規定，行政人事部統一訂制員工工作服，并負責統一發放，做好登記管理工作。

　　2、按公司規定穿戴工作服，做到衣冠整潔，樸素大方。未穿著工作服者，給予20元/次的處罰。

　　3、員工不得擅自更改工作服款式和顏色。

　　4、工作服遺失應及時到行政人事部補辦，并交重新訂制費50元/件。

　　補充說明

　　1、員工如有違規行為發生，行政人事部依本制度執行處罰手續。出具處罰通知，并張榜公告。

　　2、員工罰款由行政人事部統一管理，歸入公司獎勵基金。

　　3、本制度的批準執行及相關條款的變更均由總經理批準進行。

　　4、本制度的日常執行管理及解釋由行政人事部負責。

　　萬科公司行政管理規章制度2

　　一、執行總則

　　為加速公司的長遠發展和總體效益，提升公司知名度和市場占有率，同時也為進一步規范和完善公司的行政、人事管理制度，特制定本規定。

　　1、本公司的員工聘用、入職、試用、調遷、休假、值班、考核、獎懲、薪資、福利待遇、職務任免、辭退等事項，除國家相關部門規定外，皆按本規定執行。

　　2、為實現本企業的總體經營和管理目標，公司奉行“以人為本、客戶至上、團結上進、鑄就輝煌”的企業理念和精神，各級公司員工均應遵守本規章制度。

　　二、公司行政制度

　　1、公司所有員工均應執行統一作息時間:早上08:30到崗，遲到30分鐘均視為曠工，下午18:00匯總當日工作后打卡下班，不得遲到早退，如有遲到/早退，處以5元/次的罰款，曠工處以50元/次，一月有三次曠工者作辭退處理。

　　2、業務員和內勤工作人員，需按照工作要求做好每日工作報表記錄和有關電腦票據錄入，工作要求做到日清，當日工作當日完成，如果未達到公司規定的相關標準，檢查發現罰款20元/次。

　　3、所有公司員工個人物品存放有序，公共物品用后及時復位，辦公桌及辦公室必須隨時保持整齊干凈，所有物品擺放有序，重要文件、資料、單據和物資一律入柜，否則一經發現罰款10元/次。

　　4、公司員工在辦理業務過程中，應對客戶提供耐心細致的服務，不得與客戶發生爭執和糾紛，對客戶提出的意見和建議，要做好記錄并給予及時處理，不能引起客戶不滿和投訴，若因此對公司造成經濟和聲譽損失者，罰款50元/次。

　　5、員工每月請病、事假不得超過3天(病假根據實際病情而定)，請事、病假或休假需填寫事、病或休假申請單，經部門主管簽字同意后方可休息。未經批準請假、休假者，一律按曠工處理，罰款50元/次。請病假超過三天者，需出示縣級(含縣級)以上醫院出具的'病歷證明，假條一律交行政部備案，病、事假期間不計發任何工資。

　　6、員工在上班期間需佩戴工作牌上崗，在辦公區域要注意自己的行為規范、要大方得體，不得在辦公區域大聲喧嘩、吸煙和做與工作無關的事情等，違規者罰款5—20元/次(罰金視違規情節輕重而定)。

　　7、公司員工在上班期間不得無故脫崗，按公司規定完成安排的工作，并服從部門領導安排。若有違規者罰款10元/次。

　　8、公司員工無故損壞公司財物需照價賠償，上班期間在辦公室打私人電話和把公司財物據為己有者一律罰款10—20元/次(視情節輕重而定)。

　　9、對泄露公司商業機密和損壞公司利益者，一律罰款300元。

　　10、對將公司公款據為己有者和攜款潛逃者，一律報案并交由相關部門處理。

　　11、對公司員工在工作期間品行、工作能力、業績和綜合考評差著，公司可隨時解除聘用關系。

　　12、對公司內部管理和市場銷售、拓展能提出合理、切實可行并行之有效的建議和意見者，公司給予該員工適當的獎勵。

　　13、公司員工在工作中由于表現突出和業績優秀者，公司給予適當的獎勵。

　　14、在公司遇到突發情況時，員工能及時出面為公司挽回經濟者，公司給予適當的獎勵。

　　15、公司每月根據員工日常工作表現和工作業績等綜合考核，并評選出兩名優秀員工，并給予優秀員工200元/人以資鼓勵。

　　本制度自制定之日始實行，最終解釋權歸管理部執行!

　　萬科公司行政管理規章制度3

　　為加強公司的規范化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本公司管理制度大綱。

　　一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。

　　二、公司禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。

　　三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的'責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

　　四、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。

　　五、公司實行“崗薪制”的分配制度，為不同崗位的員工提供不同的薪資。并隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會;公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。

　　六、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率;提倡厲行節約，反對鋪張浪費;倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

　　七、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。

　　八、本公司的員工聘用、入職、試用、調遷、休假、值班、考核、獎懲、薪資、福利待遇、職務任免、辭退等事項，除國家相關部門規定外，皆按本規定執行。

　　九、為實現本企業的總體經營和管理目標，公司奉行“以人為本、客戶至上、團結上進、鑄就輝煌”的企業理念和精神，各級公司員工均應遵守本規章制度。

　　十、本規則是勞動合同之一部分，聘用員工違反本規章制度視為違反勞動合同。

　　5、員工每月請病、事假不得超過3天(病假根據實際病情而定)，請事、病假或休假需填寫事、病或休假申請單，經部門主管簽字同意后方可休息。未經批準請假、休假者，一律按曠工處理，罰款50元/次。請病假超過三天者，需出示縣級(含縣級)以上醫院出具的病歷證明，假條一律交行政部備案，病、事假期間不計發任何工資。

　　6、員工在上班期間需佩戴工作牌上崗，在辦公區域要注意自己的行為規范、要大方得體，不得在辦公區域大聲喧嘩、吸煙和做與工作無關的事情等，違規者罰款20元/次(罰金視違規情節輕重而定)。

　　7、公司員工在上班期間不得無故脫崗，按公司規定完成安排的工作，并服從部門領導安排。若有違規者罰款10元/次。

　　8、公司員工無故損壞公司財物需照價賠償，上班期間在辦公室打私人電話和把公司財物據為己有者一律罰款10—20元/次(視情節輕重而定)。

　　9、對泄露公司商業機密和損壞公司利益者，一律罰款300元。

　　10、對將公司公款據為己有者和攜款潛逃者，一律報案并交由相關部門處理。

　　11、對公司員工在工作期間品行、工作能力、業績和綜合考評差著，公司可隨時解除聘用關系。

　　12、對公司內部管理和市場銷售、拓展能提出合理、切實可行并行之有效的建議和意見者，公司給予該員工適當的獎勵。

　　13、公司員工在工作中由于表現突出和業績優秀者，公司給予適當的獎勵。

　　14、在公司遇到突發情況時，員工能及時出面為公司挽回經濟者，公司給予適當的獎勵。

　　15、公司每月根據員工日常工作表現和工作業績等綜合考核，并評選出兩名優秀員工，并給予優秀員工200元/人以資鼓勵。

　　萬科公司行政管理規章制度4

　　一、薪酬與考勤管理制度：

　　工作時間：上午9：30-12：00;下午13：30-18：00(周末雙休);

　　1、員工上下班時必須簽到打卡，不允許代打卡現象發生。

　　2、員工考勤包括遲到、早退、事假、病假、曠工。

　　遲到：上班時間開始后1小時以內未到崗者。如電話請假主管領導批準后補辦手續的，計半天事假;未請假者計曠工半天。

　　早退：下班時間結束前1小時內提前離開公司者。下班提前1小時以上離開、經主管領導批準的，按事假計;未請假者計曠工。

　　曠工：上班時間開始后1小時以上未到公司者，下班時間結束提前1小時以上離開公司者;超過遲到、早退時限到崗或離崗，且未提前請假的，記半天至一天曠工;代人打卡或偽造出勤記錄者，經查明雙方均按曠工論處。

　　病假：提前以書面形式通知總經理批準，登記考勤表，銷假時必須出具醫院證明或就醫記錄或買藥發票，否則按事假處理。

　　事假：一天以內需提前請假，填寫請假單，經總經理批準后方可休假，特殊情況不能提前請假的，需在上班后半小時內向其主管領導經請假，并在上班后補辦請假單;事假兩天或以上者，需提前由本人填寫請假單，由總經理簽簽字批準后方可按事假處理;未按上規定辦理的，均按曠工處理。

　　3、遲到、早退、曠工處罰標準：

　　月度累計遲到、早退次數不超過 3 次(含 3 次)者，由人力資源部出書面警告;月度累計遲到、早退次數超過 3 次者，每次扣除工資 50 元。

　　上班時間超過 1 個小時未到崗按曠工半天處理，扣除一天固定工資;上班時間超過 3 個小時未到崗按曠工一天處理，扣除二天固定工資;月累計曠工二天，扣除四天固定工資，且不享受當月績效獎金;月累計曠工三天以上者，公司按自動離職處理，由于曠工行為給公司造成的損失，公司有權追究其責任。

　　4、因通勤車故障、事故原因，造成員工未按時刷卡，所在部門考勤人員做出情況統計，經行政管理部核實后按正常出勤處理。

　　5、因辦理業務等工作需出外勤的，應提前請示部門領導并填寫外出單。月末由本部門考勤員統計上報行政管理部。

　　二、會議管理制度：

　　會議是公司議事、決策的主要方式，是保證企業正常運行的必要手段。會議的目的在于集思廣益，促進溝通，統一思想，提高行動能力，進而解決問題。因此，必須加強對公司會議的管理，精簡數量，講求質量，提高會議效率，為此，特制定本制度。

　　1、會議構成：公司會議由每周例會、每月例會、年度例會構成。

　　2、會議內容：

　　(1) 討論-公司每周的經營與生產等事項做出研究、決策、部署和安排。

　　(2) 研究、分析公司在近期在經營發展中出現重要問題，并制定解決措施與

　　方案。

　　(3) 研究制定生產和銷售的目標、長期、近期規劃及執行計劃。

　　(4) 評估各部門的工作表現。

　　(5) 部署各部門工作，并予以支持引導。

　　(6) 貫徹落實做出的決議、安排。

　　(7) 部門主管匯總本周的工作情況，匯報成績，指出錯誤，并提出改進措施，

　　以及需請總經理或其他部門協調解決的問題。

　　(8) 各部門經理概述下周工作計劃，具體實施步驟與完成日期。

　　3 、會議制度：

　　(1) 參加會議期間只有匯報一周工作的`業務員可以打開電腦，其余都關閉電腦;

　　(2) 參加會議都需把手機調制靜音模式不可玩手機，如有客戶急找方可接聽電話。

　　三、工作紀律：

　　1)準時上班：如果你在正常時間不能到達公司，必須盡快通知部門經理，并說明理由以及預計可到達工作地點的時間;

　　2)保密：請嚴格遵守《保密協議》，對公司的商業計劃、業務經營、技術情報、財務、人事、薪酬、經營成本、盈虧情況、內部會議、決策措施等具有保密義務，遵守公司的各項保密制度;

　　3)工作時間：與工作無關的網上瀏覽、聊天、視頻、游戲等都要避免發生。首次發現罰款50元并計入員工活動基金;第2次發現，按當天曠工處理;發現三次及以上，即立即勸退。

　　四、獎懲制度：

　　獎懲內容：每周跟進拜訪：每個星期15個新增，2個拜訪;

　　獎懲規則：每周跟進拜訪統計第一名團隊獎勵200元，沒有完成指標最后一名懲罰100元。

　　(一)獎懲有據：獎懲的依據是公司的各項規章制度、工作目標、員工業績表現等;

　　(二)獎懲及時：公司管理人員對有利于公司未來發展、業績提高的行為，應該及時給予獎勵;并及時發現、糾正、懲罰員工錯誤或不當的行為，減少公司損失，使獎懲機制發揮應有的作用;

　　(三)獎懲公開：為了使獎懲公正、公平，并達到應有的效果，獎懲結果必須公開;

　　(四)有功必獎，有過必懲：在制度面前公司所有員工應人人平等，一視同仁，嚴防特權發生。

　　萬科公司行政管理規章制度5

　　一、內部控制概述

　　內部控制是指為了保證企業業務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。內部控制的目標包括:

　　(1)保護企業資產的安全、完整及對其的有效使用;

　　(2)保證會計信息及其他各種管理信息的可靠和及時提供;

　　(3)保證企業制定的各項管理方針、制度和措施的貫徹執行;

　　(4)盡量壓縮、控制成本、費用，減少不必要的成本、費用，以求企業達到更大的盈利目標;

　　(5)預防和控制且盡早盡快查明各種錯誤和弊端，及時、準確地制定和采取糾正措施;

　　(6)保證企業各項生產和經營活動有序有效地進行。

　　內部控制是現代企業管理的重要手段。完善企業內部控制制度，保證會計信息質量，對于完善公司治理結構和信息披露制度，保護投資者合法權益，保證資本市場有效運行，均有著非常重要的意義。

　　二、現行企業內部控制中存在的主要問題

　　(一)對內部控制認識不足

　　目前一些企業特別是某些國有企業對內部控制的認識存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習慣于甚至滿足于傳統的經營管理方式，認為只要能夠規范化操作就行了，不必考慮是否先進;二是雖然意識到改革的必要性，但是容易片面強調改革組織結構的重要性，忽視了控制方式的跟進和強化;這就使企業的改革同微觀治理機制相脫離。

　　(二)產權關系不明

　　在我國現階段，公司的法人治理結構不夠完善，甚至是有形無實，尤其體現在董事會這一重要機構沒有發揮應有的職能。有不少國有企業在改革過程中，一味地“放權讓利”，致使原廠長負責制的領導班子現在既是經理層又進入董事會，董事會成員和經理成員高度重疊，致使國有企業產權主體缺位、權責不清，內部控制的受益主體模糊。這種責權不分的公司治理結構，導致所有者對經營者不能實施控制，作為代表公司股東的控制主體(董事會)也就形同虛設。

　　(三)監督機制不健全

　　目前有很多企業監督評審主要依靠內審部門來實現，而有些企業的內審部門隸屬于財務部門，與財務部同屬一人領導，內部審計在形式上缺乏應有的獨立性。另外，在內審的職能上，很多企業的內部審計工作僅僅是審核會計賬目，而在內部稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行指定職能的效率等方面，卻未能充分發揮應有的作用。

　　三、企業內部控制制度的基本框架

　　(一)完善企業的控制環境

　　任何企業的控制活動都存在于一定的控制環境之中。控制環境中的要素很多，有價值觀、組織結構、控制目標、員工能力、激勵與誘導機制、管理哲學與經營風格、規章制度和人事政策等等。要改善企業內部控制環境，要做好如下工作:

　　1、加快現代企業產權制度改革。真正實現產權明晰、權責清楚、管理科學、政企分開的現代企業制度，從產權制度上保證內部控制制度有效建立。

　　2、要有明確的內部控制主體和控制目標。控制主體解決了由誰進行內部控制的問題，而控制目標則解決了為什么要進行控制的問題。科學的企業組織結構在企業內部應包含四個層次的經濟主體，相應地，企業內部也有四種控制主體，即股東、經營者、管理者和普通員工，他們有各自的控制目標?押股東的目標是財富最大化?鴉經營者的目標是不斷增加經營效益;管理者的目標是完成責任目標、獲得業務運行的真實報告;普通員工的目標是遵從企業的內部規章制度，不斷提高企業的生產經營效率。

　　3、要有先進的管理控制方法和高素質的管理人才。管理控制方法作為管理當局對其他人的授權使用情況直接控制和整個公司活動實行監督的一種方法，包括很多內容，如制定企業各項管理制度、編制各項計劃、業績與計劃考評、調查與糾正偏離期望值的差異等，實施先進管理控制方法，還需輔以積極的人事政策，要能培養和引進一批具有高素質、掌握先進管理方法的人才隊伍來改善企業的經營管理觀念、方式和風格，培養全體員工良好的道德觀、價值觀和全員控制意識，從而形成一個特定的企業文化氛圍。

　　(二)設立有效的控制活動

　　1、針對人員的控制。

　　(1)職責分離。職責分離是現代企業內部控制的基本要求，對于企業的'一切交易或事項都應嚴格按照不相容職務相分離的原則，科學地劃分各職責權限，形成相互制衡機制。

　　(2)工作流程。明確每個崗位的職責，使每一個人的工作能自動地相互檢查另一個人或更多人的工作，從而達到相互牽制的目的。為了實現這一目標，可以采用對每一個崗位設計工作流程圖的辦法，在工作流程圖中明確規定每個人應該做什么、如何做、何時做以及正確進行工作的結果等。工作流程圖設計的目的應達到使管理的過程標準化，也就是說，要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作，得到的工作結果將是相同的。

　　(3)票據與記錄控制。實行票據保管、收款與會計記錄人員的崗位分離;對所有票據進行預先編號，所有作廢的票據都要妥善保存，對已經使用的票據由會計人員進行定期消號，并及時與票據保管人員進行核對，以防止交易漏記或重復記錄現象，保證全部收入、結算款項等能夠及時準確入賬。

　　(4)資產接觸與記錄使用。資產接觸與記錄使用主要是指限制接近資產和接近重要記錄，以保證資產和記錄的安全。保護資產和記錄安全的重要措施是采用實物和技術防護措施。在采取電算化核算的情況下，每個崗位只能使用自己設置的密碼接觸由自己負責的數據，復核崗位只能進行數據查詢和復核，而不能具備修改已經形成數據記錄的權限。

　　(5)績效考評。為了實現既定的工作目標，應實施有效的激勵、獎懲機制，激勵全體員工參與企業管理和控制的主觀能動性。各部門通過定期舉行績效考評會議，作為對其工作目標完成情況的事后控制，不僅可以總結一定時期的工作成果，同時也是發現問題、改進工作的過程。通過績效考評，配合一些必要的獎懲措施，將部門的工作目標與個人工作目標緊密地聯系在一起，部門的工作目標也將通過個人工作目標的實現而實現。

　　2、針對信息系統的控制活動。在信息系統的日常使用中，信息系統產生的舞弊現象比手工操作更具隱蔽性，因而對信息系統的控制也十分重要，具體應通過采取權限控制、數據錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式，各個崗位應通過設置密碼口令來防止別人越權使用自己的權限，沒有權限的人絕不允許對數據進行查閱或修改。

　　(三)加強企業內部牽制制度

　　內部牽制是指對具體業務進行分工時，不能由一個部門或一個人完成一項業務的全過程，而必須由其他部門或人員參與，并且與之銜接的部門能自動地對前面已完成工作進行正確性檢查。它由適當授權、不相容工作的責任分工、憑證和記錄、接近控制、獨立檢查等環節組成。這種制約包括上下級之間的互相制約、相關部門之間的相互制約。如會計信息收集、歸類過程中，除了制單外，必須有復核并由財會主管審批;又如現金流轉業務中，現金收支的審批、收入和支出、印鑒的保管、記賬等業務應分工管理，互相牽制。

　　在內部牽制中，必須采取工作輪換制，這樣才能更好地達到牽制的效果。工作輪換制是指根據不同崗位在管理系統中的重要程度，明確規定并嚴格控制每一員工在某一崗位的履職時間。對關鍵崗位應頻繁輪換，次要的崗位可少一些。從輪換中暴露出存在的問題，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

　　(四)加強企業內部稽核制度和內部審計制度

　　切實提高企業對內部稽核和內部審計的認識，切實加強考核、監督、制約機制，發揮企業內部審計的作用，將內部審計人員從會計、財務人員中分離出來，直接對董事會負責，這樣才能真正發揮內審人員的作用，監督和保護企業的資產、財產安全，監督企業朝著合理、合法的良性方面發展。內部監督評審應當遵循以下原則。

　　1、在日常工作中不斷地監督評審內控的總體效果。對主要風險的監督評審應當是公司日常活動的一部分。

　　2、對內控系統應當進行有效和全面的內部審計。內審要獨立進行，內審人員應得到適當的培訓，并配備稱職和得力的人員。內審作為內控系統監督評審的一部分，應當向董事會或其審計委員會直接報告工作。

　　3、不論是經營層還是其他控制人員，發現內控缺陷都應及時地向適當的管理層報告，并使其得到果斷處理。要樹立全員控制意識，幫助企業更有效地實現預期控制目標，促進企業控制環境的建立，為改進內控制度提供建設性建議，實現預期的內控目標。