現金管理制度（合集）

　　在我們平凡的日常里，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編整理的現金管理制度，歡迎大家分享。

現金管理制度1

　　一、為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本醫院的實際情況，特制定本制度

　　二、醫院及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的'，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　3、支付給個人的各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。

　　三、財務部門現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

　　四、財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。

　　五、購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經院長審批后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

　　六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫院領導審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內報帳。

　　七、出納員在每日業務終了必須核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

　　八、送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，以確保安全。

　　九、有關現金管理的其他幾項規定：

　　1、不準超出規定限額范圍使用現金。

　　2、不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

　　3、不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　7、財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。

現金管理制度2

　　一、各部門按規定領取備用金，由專人負責進行日常報銷業務。

　　二、報銷適應嚴格遵守有關規定，認真審核原始憑證核對無誤后方給予報銷，不能白條抵庫。

　　三、凡現金支出的各項費用，應按明細用途分別填寫另用單。并由經手人和主管、總經理三人簽字方可報銷。

　　四、財務部將報銷單按照會計制度規定的.科目編制現金付款憑證，統一報銷，補足備用金。

　　五、嚴格遵守現金管理制度，不得坐支營業款。每天的營業款必須在次日全部解入銀行。

　　六、凡暫支現金（包括差旅費及小額支出）須填寫暫支單，經主管報總經理同意，方可提取現金，并應及時結算，不得隨意拖欠。

　　七、公司財務部現金報銷定于每周三上午，每月逢5日（發工資）不報銷。

現金管理制度3

　　現金、票據安全管理規定加強現金、票據、印鑒、有價證券等的安全管理工作，是我工區財務管理的重要組成部分。根據《企、事業單位內部治安保衛條例》和國務院《關于實行現金管理的規定》及相關政策、法規。制定本規定。

　　1、工區現金、票據等管理的職能部門，是工區財務科，按照“統一管理，歸口管理“的辦法對現金、票據實行管理。

　　2、現金、票據管理必須嚴格執行國務院《關于實行現金管理的規定》，并按此《規定》制定相應的`管理辦

　　3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅持檢驗、復核制度，堵塞漏洞。

　　4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數額特大的款項，必須有兩人以上同行，保衛處派員重點護衛。

　　5、存放現金、票據必須用合格的保險柜，財務室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設備。現金、票證必須有專人保管。

　　6、財務室庫存現金不得超過銀行規定限額。超過銀行規定限額的現金，必須當日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應專柜存放，專人看守。

　　7、財務部門必須制定落實內部安全工作責任制。現金、票據、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。

　　8、本《規定》從發布之日起施行。

現金管理制度4

　　現金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也是管好用好教育經費的一個重要環節。為切實加強管理，特制定本制度。

　　一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

　　二、庫存現金在銀行核定的'數字以內，一般不超過三天零星開支所需的現金。不得以條抵庫。

　　三、將收入的現金及時送存銀行，支用現金時從銀行支取，不得坐支現金。

　　四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。

　　五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶替其他單位和個人套取現金，將單位的現金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　六、采取必要措施，確保安全。

現金管理制度5

　　公司建立現金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實際情況,確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉帳結算。

　　1.現金使用的范圍嚴格按照國務院頒發的《現金管理暫行條理》的規定執行。公司可在下列范圍內使用現金:

　　(1)員工工資,津貼;

　　(2)個人勞務報酬;

　　(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出;

　　(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;

　　(6)結算起點100元以下的零星開支;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　2.除以上規定外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,主管領導批準后支付現金。

　　公司現金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　出納員向銀行提取現金,應當填寫《現金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。

　　公司取得的'貨幣資金必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

　　公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發現問題,及時處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。

　　公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

　　公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符,應查明原因,及時處理。

　　公司應當定期和不定期地進行現金盤點,確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符,及時查明原因,作出處理。

　　公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,注明借用現金的用途,經部門經理批準后,送財務,經財務部主管審批后方可支取。各業務人員應及時清理借款,公司應視業務需要制定還款期限及措施。

　　辦理現金報銷業務,經辦人要詳細記錄每筆業務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續。

　　支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據有關規定和公司領導的批示,以及經過審核的《支出憑單》,并由經辦人、收款人簽章后,支付現金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續。

　　出納員辦理完畢現金收付款業務后,應及時在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

　　出納員要每天清點庫存現金,登記現金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符。

　　庫存備用金必須存入保險柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。

　　財務負責人應高度重視現金管理,對現金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現金管理出現的情況和問題,提出改進意見,報主管領導批準后實施。

現金管理制度6

　　按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，開戶單位如違反《現金管理暫行條例》的有關規定，開戶銀行有權責令其停止違法活動，并根據其情節輕重給子警告或罰款。

　　按規定，開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰款：

　　(l)超出規定范圍和限額使用現金的，按超過額的10%～30%處罰;

　　(2)超出核定的庫存現金限額留存現金的，按超出額的10%～30%處罰;

　　(3)用不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金的，按憑證額10%～30%處罰;

　　(4)未經批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現金的，按坐支金額的10%～30%處罰;

　　(5)單位之間互相借用現金的.，按借用金額10%～30%處罰。

　　有下列情況之一的，一律處以罰款：

　　(l)保留賬外公款的，按保留金額10%～30%處罰;

　　(2)對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的，按交易額的10%～50%處罰;

　　(3)只收現金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%～50%處罰;

　　(4)開戶單不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰;

　　(5)用轉賬憑證套取現金的，按套取金額30%～50%處罰;

　　(6)編造用途套取現金的，按套取金額30%～50%處罰;

　　(7)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，按套取金額30%～50%處罰;

　　(8)將單位的現金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50%處罰;

　　(9)發行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發行額或流通額30%～50%處罰。

　　具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行根據上述原則和當地實際情況制訂。

　　開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后在10日內向當地人民銀行申請復議;開戶單位對人民銀行作出的復議決定不服的，可自收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。

現金管理制度7

　　現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。

　　1、每天做一次現金日記帳，做到準確無誤，及時向學校報告現金使用情況，便于學校掌握及統籌安排。

　　2、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受學校及上級部門的檢查。

　　3、當天現金數額超過5000元以上必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金停留自己家里，出現差錯自己賠償。

　　4、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。

　　5、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完后存檔、備查。

　　6、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

　　7、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的.管理，領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。

　　8、現金開支范圍：按照國務院發布的《現金管理暫行條例》規定，開戶單位可以在下列范圍內使用現金：

　　（l）職工工資、津貼。

　　（2）個人勞務報酬。

　　（3）根據國家規定頒發繪個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

　　（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　（7）結算起點以下的零星支出。

　　（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

現金管理制度8

　　1、單位可以在下列范圍內使用現金：

　　（一）職工工資、津貼、獎金；

　　（二）個人勞務報酬

　　（三）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　（四）結算起點1000元以下的零星支出；

　　2、財務人員支付個人款項，經過使用現金限額的部分應當以支票支付，確需全額支付現金的'，經財務主管、鎮領導批準后支付現金。

　　3、單位所購固定資產、大宗商品、工程款以及其他超過現金支付限額1000元以上的物品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。

　　4、單位職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經財務主管審核，單位主要領導批準簽字后方可借用，超過還款期限的即轉應收款。

　　5、憑發票、工資單、差旅費單及單位認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，財務主管審核，主管領導批準后方可支付現金。

現金管理制度9

　　第一章 總 則

　　第一條 為規范總公司機關現金使用、管理，明確使用范圍，加強財務監督，根據國家財經法規和總公司機關實際情況，特制定本制度。

　　第二條 總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執行本制度的相關規定。

　　第三條 總公司機關財務科負責統一管理總公司機關的財務收支。

　　第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第二章 現金收入管理

　　第五條 總公司機關各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現金。

　　第六條 堅持收、支兩條線，總公司機關財務科收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金。

　　第七條 嚴禁將收入的現金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

　　第三章 現金支出管理

　　第八條 總公司機關業務支出，原則上凡金額在1000元以上的'，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經主管領導審核簽字后，方可支付現金。

　　第九條 現金支付手續要齊全，報銷單據正確合法。經辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。

　　第十條 下列業務可以支付現金：

　　1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

　　2. 出差人員差旅費;

　　3. 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的;

　　4. 業務活動的零星支出;

　　5. 確需現金支付的其他支出。

　　第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。

　　第十二條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款借據，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。

　　外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款。

　　報銷時必須按規定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。

　　第十三條 大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執行以下報銷標準：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明，無車票或車票超標準不予報銷。

　　第十四條 簽發銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續，經辦人員應及時報銷發票，以注銷登記記錄。

　　第十五條 嚴禁簽發空頭支票，遠期支票及空白支票。

　　第四章 備用金管理

　　第十六條 總公司機關經理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內。其他部門因業務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執行。

　　第十七條 總公司機關經理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為20xx元。

　　第十八條 各部門備用金應由報賬員負責專人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。

　　第十九條 備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金，主要用于差旅費、按規定批準的臨時人員勞務費、1000元以內的零星購置費、小額接待費等。

　　第二十條 報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發生的經濟業務，報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。

　　第二十一條 報賬員應于每月末編制備用金盤存表，經主管領導審核簽字后報送財務科。

　　第二十二條 總公司機關領導、財務科應監督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。

　　第二十三條 財務科每年年初根據總公司機關領導的批示向各相關部門發放備用金，年底各相關部門報賬員到財務科核銷。

　　第五章 庫存現金管理

　　第二十四條 庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，超過限額的部分應及時存入銀行。

　　第二十五條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。

　　第二十六條 財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。

　　第二十七條 庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發現賬款不符應及時向總公司機關領導報告，并追查原因，追究相關人員責任。

　　第二十八條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

　　第二十九條 財務室不準替私人存放現金，防止發生意外。

　　第五章 銀行賬戶管理

　　第三十條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規定開立存款賬戶，并由出納負責管理。

　　第三十一條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符。若發現不符，應查明原因，追究相關人員責任。

　　第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務。

　　第六章 賬目管理

　　第三十三條 財務科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

　　第三十四條 出納應根據業務票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

　　第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。

　　第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規定的憑證登記入賬。

　　第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

　　第七章 處 罰

　　第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關。

　　第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

　　第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關。

　　第八章 附 則

　　第四十一條 本制度由總公司機關財務科制定，經總公司機關經理辦公會審批通過。

　　第四十二條 本制度由總公司機關財務科負責解釋。

　　第四十二條 本制度從 年 月 日起執行。

現金管理制度10

　　公司財務現金管理制度條款

　　依據《會計法》等相關法規，制定此制度以加強公司現金內控和管理，提高使用效率，確保安全性。

　　所謂現金，包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　實施不相容職務分離控制制度，如授權人、業務員、會計、保管員和審計員等。

　　建立授權批準制度，明確各級管理層和業務員在授權范圍內的權力和責任。

　　被授權人須按授權制度審批現金，不可越權。若發現審批人超范圍審批，業務員有權拒絕并向上級部門報告。

　　對大額現金支付或資金運作，需經過集體決策和審批，以防風險發生。

　　財務處是公司現金的管理部門，按以下規定辦理支付業務：

　　1、部門或個人提出用款計劃，包括用途、金額、收款單位和相關文件；

　　2、審批人按照自己的職責和權限審批支付申請，拒絕不合理或損害公司利益的申請；

　　3、審核人在收到有效付款計劃后，積極籌備資金并審核付款單據和計劃；

　　4、付款經辦人員復核付款單證后，確認無誤后才能付款。

　　以上皆為嚴謹的操作流程，全體員工請務必遵守！

　　公司財務現金管理制度條款

　　會計、出納的主要職責如下：

　　（1）按照會計制度規定記賬、復核、報賬，做到手續齊全、數字準確、賬目清晰、按期報賬；

　　（2）根據經濟核算原則，定期檢查、分析財務、成本和利潤執行情況，挖掘增產節約潛力，考核資金使用效果，及時向上級提出合理化建議；

　　（3）勤儉節約，合理使用資金，及時上繳稅收及管理費用；嚴格執行庫存現金限額，超出部分應及時存入銀行，不得坐支現金，不得以白條抵充現金；

　　（4）保管會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料；財務人員應對銀行存款余額、收支業務保密，只向公司領導提供銀行存款余額信息；

　　（5）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后生效；

　　（6）核實公司各項與財務相關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤；

　　（7）審閱公司的'計劃資料、合同和其他相關經濟資料，以便發現問題；

　　（8）主動配合有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，如實提供有關資料；

　　（9）完成公司規定的其他任務。

　　第四條財務人員應同總經理定期進行財務清查，確保賬簿記錄與實物、款項一致。對于不真實、不合法的原始憑證，財務人員有權拒絕受理；對于記載不準確、不完整的原始憑證，財務人員應當予以退回，要求更正、補充。

　　第五條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項時，無論金額大小，均須經過總經理簽字。若總經理外出，則需設法通知，獲得同意后可以先付款后補簽。公司可在以下范圍內直接使用現金：

　　（1）經核算批準的職員工資、津貼、獎金；出差人員必須攜帶的差旅費；

　　（2）公司規定的其他日常開支（物業、水電通信、快遞、物流、出租車、購買日常用品等）。

　　第六條“支票”和“財務專用章”由財務負責人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票蓋章時，“財務專用章”由財務負責人親自加蓋，并復核付款原始憑證。支票使用時需經過總經理親自加蓋“法人代表章”，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人簽字備查。

　　第七條

　　（1）日常零星開支所需的庫存現金限額為20xx元，超出部分應及時存入銀行。財務人員從銀行提取現金時，需填寫《現金領用單》，并注明用途和金額，經過總經理審批后提取。

　　（2）公司員工因工作需要借用現金時，需填寫“借款單”，經總經理審批后提取。超出還款期限則自動轉為應收賬款，在當月工資提成中扣還。

　　（3）出納員不能用不符合公司財務制度的憑證頂替庫存現金，公司員工不能用公司銀行賬戶代其他單位和個人存取現金。

　　第八條發票及報銷單符合公司報銷規定的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理簽字后由出納支付現金。

　　第九條工資由財務人員根據總經理辦公室和各部門每月提供的核發工資資料代理編制職工工資表，交給主管副總審核，總經理簽字，財務人員按時提取款項，當月發放工資，填寫記賬憑證，進行賬務處理。

現金管理制度11

　　為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假賬，假公濟私等行為的發生，制定本制度。

　　一、出納現金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記賬，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金賬面余額及庫存余額。嚴禁白條：抵庫，白條：抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記賬必須接受財務部不定期檢查。

　　二、現金營業款的管理。

　　各部門的收銀員必須在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清賬單，在未收款項之前，不得將清賬結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0。5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。

　　三、現金進貨管理。

　　確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結賬時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結賬。每超過一天罰款20元。

　　四、大宗業務銷貨現金管理。

　　公司的'批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條：。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

　　五、現金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現金。

　　1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結賬，逾期按每天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項的管理。

　　各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入賬，滿500元的隨即上交財務部入賬，否則，每天罰款5元。

現金管理制度12

　　為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際情況，特制定本制度2公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的`可支付現金。

　　2.1職工工資、津貼。

　　2.2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　2.3支付給個人的各種獎金。

　　2.4各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　2.6結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。財務部門現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。5購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧后的三日內報帳。出納員在每日業務終了必須核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。有關現金管理的其他幾項規定：

　　9.1不準超出規定限額范圍使用現金。

　　9.2不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

　　9.3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　9.5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　9.6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　9.7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。

現金管理制度13

　　1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。

　　2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。

　　3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

　　4嚴格遵守收、支兩條線的.原則,出納員不得坐收、坐支現金。

　　5出納員到銀行提存現金數額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

　　6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。

　　7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點等,適當借支差旅費,經主管領導批準,一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。

　　8出差人員返回后,必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。

　　9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。

　　10 嚴格執行企業報銷制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。

　　11 現金收付業務,應當及時登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。

　　12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續完整,數字正確。

　　13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

　　14 接受公司內部的監督檢查,確保公司完善會計制度。

現金管理制度14

　　為進一步明確現金采購的操作流程，提高工作效率，規范和加強公司的資金管理，現對酒店現金采購物資管理規定如下：

　　一、酒店采購員現金的使用范圍:僅用于酒店應急物資和大型批量食品采購使用。

二、酒店采購員借取現金的分類

　　1、日常應急現金采購，每次借款1000元。

　　2、婚壽宴、旅游團隊、大型會議、特殊接待的批量采購，和廠家做促銷活動的商品，或者購買市面上當季低價物資的，采購員根據經營部門提供的現金采購物資申請表到公司財務產權部借款，申請表要求數量、單價、金額齊全，且有經營部門負責人、酒店分管副總、執行總經理簽字，采購金額1萬元以上的還需運營中心總經理和公司總經理簽字。

　　三、報銷程序

　　1、采購員在批量采購物資時必須有兩人以上的人員共同完成。

　　2、現金采購物資必須當天辦理驗收入庫手續。

　　3、日常零星采購采取補充備用金制，采購員憑簽字到位的`驗收單和發票到財務報銷補充備用金。

　　4、現金批量采購物資的要求每十天到財務報銷一次，采購員憑簽字到位的驗收單和發票到財務報銷，未使用或未使用完的借款應退還財務產權部，不允許挪作其他用途。

　　四、財務產權部對酒店采購員現金的管理

　　1、財務人員應堅持“前帳不清，后帳不借”和“多退少補”的原則，采購員逾期不來財務辦理報銷手續的，財務產權部將從采購員工資中扣回，并處以20—200元罰款。

　　2、費用會計應定期對采購員所借現金進行清理清收，避免呆帳、壞帳產生，對于不按規定銷帳的采購員，費用會計在采取措施的同時，要將情況上報給財務負責人。

　　3、每年年底應對采購員所借現金進行大清理，采購員備用金戶必須清零，因工作需要確實不能退還核銷的，經核對確認后辦理年底還款和新年度借款手續。

現金管理制度15

　　庫存現金，是指小企業存放于會計機構、由出納人員保管的貨幣資金(包括人民幣和外幣)。小企業必須根據國務院頒布的《中華人民共和國現金管理暫行條例》、中國人民銀行發布的《中華人民共和國現金管理暫行條例實施細則》和財政部印發的《內部會計控制規范——貨幣資金(試行)》等相關規定，加強現金的管理和內部控制。

　　(一)庫存現金管理制度

　　1、庫存現金使用范圍

　　(1)職工工資、津貼;

　　(2)個人勞務報酬;

　　(3)根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

　　(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

　　(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　(7)結算起點以下(1000元)的零星支出;

　　(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　小企業在日常資金結算工作中，應按照上述范圍嚴格控制現金支出。不屬于現金結算范圍的款項支出，一律通過銀行轉賬結算。

　　2、庫存現金的限額

　　庫存現金的限額，是指為了保證企業日常零星開支的需要，允許企業留存現金的最高數額。開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3～5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

　　核定后的庫存現金限額，企業必須嚴格遵守，超過限額部分應于當日終了前存入銀行;庫存現金低于限額時，可以簽發現金支票從銀行提取現金，補足限額。需要增加或減少庫存現金限額的企業，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　3、庫存現金收支的日常管理

　　按照《中華人民共和國現金管理暫行條例》，小企業在辦理日常現金收支業務時要嚴格遵循以下規定：

　　(1)庫存現金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時間。

　　(2)小企業支付現金，可以從本企業庫存現金中支付或者從開戶銀行提取，不得從本企業的現金收入中直接支付，即不得坐支現金。小企業從開戶銀行提取庫存現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付庫存現金;不準用不符合制度的憑證頂替庫存現金;不準謊報用途套取庫存現金;不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取庫存現金;不準將單位收入的庫存現金以個人名義存儲，不準保留賬外公款，即不得私設“小金庫”等。

　　(二)庫存現金的核算

　　1、庫存現金總分類核算

　　為了總括地反映庫存現金的收入、支出和結存情況，小企業應設置“庫存現金”科目，借方登記庫存現金的增加，貸方登記庫存現金的減少，期末余額在借方，表示企業實際持有的庫存現金。“庫存現金”科目可以根據庫存現金收、付款憑證和銀行存款、付款憑證直接登記。

　　(1)庫存現金收入的核算

　　小企業庫存現金收入的內容主要有：從銀行提取現金、職工出差報銷時交回的剩余借款、收取的零星銷售收入款、收取對個人的罰款等。增加庫存現金時，借記“庫存現金”科目，貸記有關科目。

　　(2)庫存現金支出的核算

　　小企業庫存現金支出的內容主要有：向外部購買貨物、接受外單位提供的勞務而支付的庫存現金;向本單位職工發放工資、向單位內部有關部門支付備用金、差旅費而支付的`庫存現金;為本單位職工代墊、代付有關款項以及其他向有關單位和個人支付的庫存現金等。小企業按照現金開支范圍的規定支付現金時，借記有關科目，貸記“庫存現金”科目。

　　2、庫存現金明細分類核算

　　小企業應設置“現金日記賬”，由出納人員根據收、付款憑證，按照業務發生順序逐日逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到賬款相符。

　　有外幣現金收支業務的小企業，應當分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。

　　3、庫存現金清查的核算

　　小企業每日終了結算現金收支、財產清查等發現的有待查明原因的現金短缺或溢余，應通過“待處理財產損溢”科目核算：屬于現金短缺，應按照實際短缺的金額，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“庫存現金”科目;屬于現金溢余，按照實際溢余的金額，借記“庫存現金”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。

　　現金短缺查明原因后，按照管理權限經批準后處理時，按照可收回的保險賠償或過失人賠償，借記“其他應收款”科目，按實際短缺的金額扣除可收回的保險賠償或過失人賠償部分后的金額，借記“營業外支出”科目，按實際短缺的金額，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。

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