學校內控建設工作方案

時間：2024-03-25 14:28:04 方案我要投稿

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學校內控建設工作方案（通用10篇）

　　內部控制是指學校為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，下面是小編收集整理的學校內控建設工作方案，歡迎閱讀參考~

學校內控建設工作方案（通用10篇）

　　學校內控建設工作方案篇1

　　一、指導思想

　　按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。

　　二、工作目標

　　1、總體目標

　　增強風險防范意識，建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制，最終實現從源頭上預防腐敗的目的。

　　2、具體目標

　　（1）達到“六個到位”：行政職權清理到位；風險源（點）查找到位；防范措施制定到位；防范責任落實到位；內控長效機制建立到位；行政效能提高到位。

　　（2）形成六種內控機制：目標控制（干部隊伍不出事，違紀違法案件零發生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內部垂直監控體系）；流程控制（權力運行環節之間形成制約關系，對權力運行的高風險環節進行實時監控，形成有監控力的制度體系）；預警控制（定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警）；審計控制（定期進行內部審計）。

　　三、工作內容和實施步驟

　　（一）建立內控機構，深入宣傳發動。

　　1、建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。

　　2、深入開展宣傳發動。以“每個黨員干部都理解內控、熟悉內控、參與內控”為目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的重要意義。

　　3、制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納“建言獻策”活動中有價值的意見和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。

　　（二）清理行政職權，優化權力運行流程。

　　1、清理行政職權，編制職權清單。

　　根據學校實際，行政職權清理的范圍包括：

　　（1）各項內部管理權，包括組織人事管理（干部選任、新教師招聘、教師調動、職稱評定、評優評先等），財務管理（公務接待、資金使用、工程建設等），資產管理（物品采購、日常辦公用品管理、固定資產管理等），重要決策（政策制定、項目立項、資產處置、評估確認、行政獎懲等）；

　　（2）其他依法實施的行政執法權和內部事務管理權。

　　2、優化權力運行流程，健全組織規則和程序制度。要以“合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監督”為基本原則，優化權力運行路徑，提升內控效率。保證環節之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執法權和管理權處于縝密的內部制約與監控之下。

　　（三）堅持上下聯動，排查行政風險

　　風險是指黨員干部在行使權力、執行公務或日常生活中發生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：

　　1、逐崗位逐環節排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權力、權力運行的每個環節，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源（點）查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點崗位、重要權力項目、權力運行重點環節的風險排查。

　　2、明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領導點和民主評等方式結合起來，組織全體黨員干部和教職工參與查找風險，人人查出風險，人人制定防范措施。

　　具體來說，主要從三個方面入手：一是將目前已經發生違法違紀案件的'環節作為風險點查找出來；二是將目前雖未發生案件，但存在較大風險隱患的環節作為風險點查找出來；三是將有發案風險，目前其他地區、其他單位已采取措施預防的環節作為風險點查找出來。

　　3、規范查找步驟。風險點的排查，要按照“每位干部和教職工自查→學校的科室負責人帶領全體人員集中討論→科室負責人初審→單位內控委員會二審→聽取民主管理委員會意見→單位領導組集體終審確認”六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關、確保質量。

　　4、突出查找重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險和人際交往風險等“五類風險”。

　　（1）思想道德風險。查找是否無視紀律制度規定，不斷發生“小過錯”；是否濫用裁量空間，經常做出有悖常理的決定；是否不按規定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業務；是否經常對不屬于自己管轄范圍內的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或對可疑的現象沒有應有的反應；是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，群眾或家庭成員有反映等。

　　（2）制度機制風險。結合管理權限，查找本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務或業務活動和權力運行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險源（點），確保涉及職權、利益的“關鍵節點”均能得到有效的制度規范和約束。

　　（3）崗位職責風險。結合崗位職責要求，重點排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風險。

　　（4）業務操作風險。結合業務工作特點，查找各類業務流程運行過程中易發的違紀違法行為。

　　（5）人際交往風險。結合自身職權，查找有無與服務對象交往過密，經常在一起吃吃喝喝；有無接受可能影響公正執行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。

　　5、建立廉政風險源（點）“信息庫”。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分為高、中、低三個等級。按照“內容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，采取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類匯總，一一列舉出問題類型、表現形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風險臺賬，形成本單位的風險“信息庫”。

　　（四）制定防范措施，清理整合制度。

　　1、制定風險防范措施。針對查找出的每個風險源（點），深入分析風險產生的原因，按照“有風險點必有防范措施”的要求，逐一制定具體有效的防范措施。

　　2、完善規章制度。對原有制度進行清理、整合，并根據新形勢、新要求進行創造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規章制度，并將內控制度匯編成冊，形成制度體系。

　　重點加強對重大決策、干部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監督，用完備的內控制度管人、管事、管錢、管物。

　　3、持續更新內控機制。

　　（五）抓好檢查評估，務求內控實效

　　1、正常開展自查自糾。如發現問題，要及時對違紀違規行為進行問責，督促被檢查對象整改。

　　2、定期接受專項考評。

　　3、認真執行問責制度。

　　五、工作要求

　　1、加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。

　　2、突出重點，統籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。

　　3、學習借鑒，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。

　　學校內控建設工作方案篇2

　　為規范學校內部控制，提高學校管理水平，根據《財政部關于印發<行政事業單位內部控制規范（試行）>的通知》（財會〔20xx〕21號）文件；睢寧縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發<行政事業單位內部控制規范（試行）>的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。

　　一、成立領導小組

　　組長：戴輝

　　副組長：司范省

　　成員：趙章紅、劉剛、王甫成、馬軍、沈浩、吳中利、李超、李春、李勇、袁凱、沙曉、王范民、高飛、周軍、張娟、杜淑俠

　　領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業務。

　　二、建立各項規章制度，設置相互監督機制

　　1、建立學校開支預決算制度。

　　每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。

　　每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

　　2、建立學校財務審批制度。

　　學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最后由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。

　　3、建立學校采購制度

　　成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體

　　負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執行。

　　4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。

　　學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。

　　學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

　　5、建立完善的民生資金管理制度。

　　民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

　　6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。

　　（1）成立督查組

　　組長：**

　　成員：***、***

　　（2）公布監督電話（0516—6**65936）。

　　7、建立校長“五不直接分管”制度。

　　學校校長總領全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。

　　學校辦公室工作由校長戴輝直屬。

　　學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。

　　學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。

　　學校教務工作由副校長趙章紅分管。

　　學校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長王甫成分管。

　　三、展開部門協調、做好工作過程的監督工作

　　1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：

　　由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。

　　2、采購工作：

　　首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。

　　各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。

　　采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。

　　3、經費管理工作：

　　首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。

　　經費支出工作上，做到專款專用，由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的`開支都能有效監管。

　　四、工作安排

　　1、20**年1月5日召開凌城鎮中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。

　　（1）成立內部控制工作領導小組。

　　（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。

　　（3）學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。

　　（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。

　　2、20**年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執行、運行情況。

　　3、20**年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。

　　4、20**年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20**年度工作作出全面督查。

　　5、20**年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20**年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。

　　五、宣傳報道及相關信息報送

　　1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。

　　2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。

　　學校內控建設工作方案篇3

　　為進一步做好貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔20xx〕21號）（以下簡稱《內控規范》）工作，加強內部控制建設，提高管理水平，根據《河南省教育廳關于印發省教育廳部門屬預算單位內部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關于進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）要求，結合我校實際，特制訂河南師范大學內部控制建設工作方案。

　　一、實施《內控規范》的意義

　　內部控制是指學校為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對學校內部的部門管理、職責分工、業務流程、經濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監督的防范和管控。它既是學校的一項重要管理活動，也是學校的一項重要制度建設；既是學校管理的一項系統工程，也是學校治理的重要基石。

　　二、實施《內控規范》的指導思想

　　以《會計法》、《預算法》等法律法規和相關規定為依據，結合開展“兩學一做”教育，抓住貫徹實施《內控規范》的有力契機，通過“宣傳動員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實施、完善提高”等措施，夯實學校各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，進一步推進財務規范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學校內部管理水平。

　　三、組織領導

　　（一）領導機構

　　成立“河南師范大學內部控制建設領導小組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校內控控制建設工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。

　　組長：常俊標

　　副組長：孫先科、陳廣文、李雪山、馬治軍（常務）

　　張現周

　　成員：孔國慶、白鑫剛、張銀付、曹書文、閆留義、韓占良、李慶廣、馬玉棟、宋魯偉、徐久成

　　（二）聯合工作機構

　　成立由財務處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監察處、審計處、人事處、國有資產管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學內部控制建設聯合工作組”（以下簡稱“聯合工作組”），內控領導小組和聯合工作組下設辦公室（以下簡稱“內控辦公室”），內控辦公室設在財務處。聯合工作組在內控領導小組領導下，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。

　　組長：馬治軍

　　成員：孔國慶、白鑫剛、張銀付、閆留義

　　以上相關處室同時指定1名聯絡員。

　　四、主要任務及目標

　　（一）工作任務

　　根據《內控規范》要求，應從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合學校實際情況的內部控制體系，包括學校經濟活動的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學技術手段，加強內部控制等。二是梳理學校各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；在此基礎上，根據國家有關規定，建立健全學校各項內部管理制度，并督促相關工作人員認真執行。三是落實《河南省財政廳關于進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）《河南省財政廳關于進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）等要求，進一步強化內部控制建設，提高學校管理服務水平和風險防范能力，促進學校可持續、健康發展，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法治校、推進廉政建設中的重要作用。

　　（二）任務分工

　　學校內控建設工作領導小組及聯合工作組，負責對學校內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等進行綜合評價并提出完善意見；各相關職能部門對具體經濟業務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經學校審批后組織實施。

　　具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理及內部監督管理等。財務處負責預算業務管理、收支業務管理、票據管理等相關業務；國有資產管理處負責政府采購業務管理、合同管理、固定資產管理等相關業務；基建處負責建設項目管理等相關業務；審計處負責審計等相關業務；監察處負責內部監督管理等相關業務；其他職能部門按照工作職責分工及《內控規范》要求，負責分管領域經濟業務活動控制的歸口管理；全校各單位按照《內控規范》和工作方案要求，認真開展內控機制建設，切實履行內部控制職責。

　　（三）工作目標

　　通過貫徹實施《內控規范》，將內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經濟活動的規章制度及其業務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭部門及其工作職責得到進一步明確，各單位在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設長足發展，風險評估和內部控制方法更加科學規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成學校《內部控制工作手冊》；學校《內控規范》落實工作進入常態化、規范化軌道，內部控制工作成效全面顯現。到2020年，基本建成與現代大學治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好地發揮內部控制在提升學校內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

　　五、工作步驟

　　（一）宣傳培訓學習階段（20xx年9月底前）

　　按照學校統一部署，在組織相關人員參加培訓的同時，要會同相關職能部門積極組織開展校內的宣傳、培訓和學習活動，使全校相關人員全面了解實施《內控規范》的意義、原則、內容和方法，在校內形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的良好局面。各單位應立即啟動本單位的內部控制建設工作，確定1名中層干部為聯絡員，負責內部控制建設的聯絡工作。聯絡員基本信息表于20xx年9月15日前報財務處稽核科（辦公系統段世芳便箋）。結合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的'工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制建設工作。

　　（二）梳理工作流程健全內控制度階段（20xx年10月底前）

　　按照內控規范要求，在全面學習基礎上，各單位要對單位層面和業務層面現有的工作制度和業務內容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防范應對措施。在全面梳理現有的工作制度和業務內容基礎上，各單位要按照科學、民主、規范、嚴謹原則，根據工作實際和業務特點，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業務流程，建立單位內部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統，固化工作流程。

　　（三）開展內部控制基礎性評價階段（20xx年10月15日前）

　　通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位完成內部控制建立與實施工作。

　　（四）內控制度再完善階段（20xx年11月底前）

　　各單位將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。

　　（五）基礎性評價總結階段（20xx年12月5日前）

　　各單位應于20xx年12月2日前，向校內控辦公室報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告，電子版同時發送至財務處稽核科段世芳便箋。總結報告內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學校于12月5日上報省教育廳基礎性評價總結。

　　（六）督導指導和檢查階段（20xx年9月起）

　　學校將加強監督檢查力度，加強建設過程的督導，對不重視內部控制建設工作和工作不到位，影響學校內控建設整體工作進展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經費預算、實施績效評價、學校年度考核的參考依據。對評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。

　　（七）評價報告報送階段（2017年3月底前）

　　在各單位完成內控建設的基礎上，學校對整體內部控制基礎性評價和內部控制工作作進一步總結完善，再次開展內部控制基礎情況綜合性評價，最終形成學校的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。

　　六、工作要求

　　（一）高度重視，精心組織

　　各單位要站在促進學校事業健康發展的高度，要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設和實施內部控制基礎性評價工作的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重，必須加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內控體系。

　　（二）細化職責，落實責任

　　各單位（部門）要成立相應工作機構，加強對貫徹實施《內控規范》開展內部控制評價工作的組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。各單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。工作任務要落實到具體崗位和專人，做到任務到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實。建立牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合的聯動機制。要結合實際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實，積極推進，確保完成各項工作任務。

　　（三）部門帶頭，齊抓共管

　　《內控規范》的貫徹實施，不僅是一項全員參與的“系統性工程”，更是一項單位負責人帶頭執行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強溝通、相互協調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進行。各職能部門既是分管領域內控實施的組織者，也是內控工作的實施者，要把執行《內控規范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內控規范》實施的主體，要按照學校統一部署，主動開展工作，全面提升風險防控和內部管理水平。

　　（四）加大宣傳，營造氛圍

　　要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業單位內部控制建設營造良好的環境和氛圍。

　　（五）加強監督，不斷完善

　　建立健全內部控制的監督檢查、自我評價和問責制度。通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制。同時，將內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，促進自我監督、自我約束機制的不斷完善，構建符合我校實際，具有較強操作性和適應性、完備的內部控制體系。

　　學校內控建設工作方案篇4

　　為切實做好貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔20xx〕21號）（以下簡稱《內控規范》）工作，根據省財政廳、審計廳《關于貫徹落實〈財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見〉的通知》（湘財會〔20xx〕7號）、省財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（湘財會〔20xx〕16號）、《常德市財政局貫徹實施<行政事業單位內部控制規范（試行）>工作方案》要求，結合學院目前內部控制實施情況，特修訂20xx年內部控制工作實施方案。

　　一、實施意義

　　內部控制是指學院為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對學院內部的部門管理、職責分工、業務流程、經濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監督的防范和管控。實施內部控制規范，是完善學院內部治理結構、構建現代職業教育體系、加強廉政風險防控機制建設的必然要求，是規范學院經濟活動、加強經費監管的重要舉措。

　　二、控制目標

　　（一）經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支、建設項目、政府采購等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。

　　（二）各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，保證資產的安全和完整。

　　（三）會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。

　　（四）提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保證，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效益。

　　（五）防范廉政風險，確保廉潔治校。在我院逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。

　　三、工作重點及職責分工

　　根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，針對學院內部控制建設存在的一些薄弱環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，制定應對策略加以整改完善。

　　（一）建立職能相互分離與制約機制。制定干部選配、交流、輪崗等相關制度。學院行政處室應是履行服務、執行、管理、監督等不同職能相互配合協調又相互監督制約的部門。部門內部也應合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。

　　責任部門：組織宣傳部、人事處完成時間：20xx年12月。

　　（二）加強中央、省市財政專項資金的管理。專項資金要實行“專賬核算，專款專用”，要按照中央、省市有關財經法規、專項資金管理要求，堅持厲行節約。嚴格支出標準和范圍，任何單位和個人不得隨意調劑或挪用、截留。要切實加快項目預算執行進度，提高資金效益，避免資金閑置。建立項目績效評價制度。按照中央、省市教育、財政部門的要求，在項目中期檢查和項目建設完成時，要向教育、財政部門提供績效評估報告。

　　責任部門：計劃財務處、發展規劃處、科技處、教務處等經費歸口管理部門完成時間：長期堅持。

　　（三）完善建設項目管理制度。制定學院建設項目概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算實施細則。學院自行組織的基建及大額維修項目應聘請建筑專技人員進行精準預算，按照初步設計方案和預算方案組織實施建設項目，確需進行設計變更和工程量變更的，資產基建處、紀檢監察審計室以及項目監理機構應當進行嚴格審核，并且按照相關審批權限報分管院領導、院長辦公會、院黨委會研究審批。已完工的.建設項目超概算率不得高于5％。

　　責任部門：資產基建處完成時間：20xx年12月。

　　（四）加強合同管理。建立涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等方面的合同管理制度。學院應對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統一分類和連續編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業務部門、法律部門、財會部門等相關部門進行聯合審核。對合同履行情況進行有效監控，明確合同執行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，如發現無法按時履約的情況，應及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的情況，應按照國家有關規定進行嚴格的監督審查。

　　責任部門：黨政辦公室完成時間：20xx年6月。

　　（五）加強獨立核算及目標管理單位的監管。應加強對附屬醫院、司法鑒定中心等財務獨立核算單位的監督管理。獨立核算單位應制定與領導班子績效掛鉤的經濟責任目標和經費收支預算方案，每年定期接受學院內部審計部門的審計監督。物資設備采購及處置、基本建設、舉借債務等重大經濟活動，應按審批程序向學院分管領導、院長辦公會和學院黨委會報告。同時加強對國有資產租賃、后勤水電管理以及繼續教育、社會培訓等項目業務的監督。

　　責任部門：紀檢監察審計室、計劃財務處、附屬醫院、司法中心、后勤處、教育學院、培訓部等單位完成時間：長期堅持。

　　（六）加強內部審計與監督。內部審計是實施財務監督的重要內容，是會計監督的再監督。進一步修訂完善學院內部審計實施辦法。內部審計部門要參與學院的管理，分析學院各職能部門日常管理中發生的問題，發揮高校內部審計的管理職能。定期對學院預決算、各類收費、經費支出項目以及學生獎助學金、教師課時津貼、財政專項資金、基建和設備采購等大額專項經費等進行檢查、審簽、審計。

　　責任部門：紀檢監察審計室完成時間：20xx年6月。

　　四、有關要求

　　（一）加強領導，提高認識。成立由學院主要負責人牽頭、相關部門負責人參加的內部控制建設領導小組，學院黨委及領導小組每年研究內部控制工作不少于2次。聘請內控專家對全院中層以上干部開展學院內控宣傳、培訓和學習活動。使全院相關人員全面了解推進內部控制建設的意義、原則、內容和方法，形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的良好局面。

　　（二）完善內部控制工作協調機制。學院計劃財務處是學院內部控制管理的職能機構，負責組織協調學院的內部控制工作。學院各行政處室是學院內部控制的具體執行機構，積極配合學院計劃財務處建立和實施內部控制，并與計劃財務處之間定期溝通和相互協調。紀檢監察審計室是學院內部控制建立和實施的監督機構，負責對學院內部控制的建立和運行情況進行檢查和評價，及時發現學院內部控制管理中的問題和薄弱環節并加以改進，確保學院內部控制體系的有效運行。

　　（三）突出工作重點，嚴格責任落實。針對學院內部控制建設存在的薄弱環節，梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等六大經濟業務流程，同時明確各經濟業務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。在業務層面應做到分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗、專項審計。

　　（四）建立內部控制管理信息系統。充分運用現代科學技術手段加強內部控制。將經濟活動及其內部控制流程嵌入單位信息系統中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。內部控制管理信息系統應完整反映本單位制度規定的各項經濟業務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等方面業務事項。

　　（五）認真做好評價總結。學院內控建設領導小組辦公室對學院內控制度建設和落實情況進行檢查評價。學院內部審計部門負責內部控制基礎性評價工作，形成高質量的內部控制基礎性評價報告。計劃財務部門負責學院內部控制建設的總結，并將相關資料上報省市業務部門。

　　學校內控建設工作方案篇5

　　根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規范工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業內部控制基本規范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。

　　一、內控評價工作的總體目標

　　依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。

　　二、內控評價工作機構

　　本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執行小組：

　　三、內部控制評價范圍

　　根據中國證監會四川監管局下發的《關于做好上市公司內部控制規范試點工作的`通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業收入和凈利潤三項指標要同時占20XX年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

　　四、評價工作實施

　　1、評價原則：

　　本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

　　全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制設計及執行情況。

　　重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業務流程和高風險領域。

　　客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。

　　2、工作任務

　　以《企業內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制。業務流程包括工薪與人事環節、資金營運管理、采購與付款環節、銷售與收款環節、成本與存貨流程、籌資與投資環節、財務報表及關賬流程。

　　評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據獲取到的證據，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：

　　（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。

　　（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。

　　（3）相關控制活動是如何運行的。

　　（4）相關控制活動是否得到了持續一致的運行。

　　（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。

　　綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。

　　3、內部控制評價報告

　　現場評價工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告，報經集團董事會審批后，會同年度財務報告一同對外報出。

　　學校內控建設工作方案篇6

　　根據中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發的《企業內部控制基本規范》及中國證券監督管理委員會新疆監管局（以下簡稱新疆證監局）《關于做好建立健全上市公司內部控制規范體系工作的有關通知》要求，為進一步加強和規范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內部控制，全面提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司長期可持續發展，制訂本工作方案。

　　一、測試評價依據

　　公司依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》以及公司《內部控制應用手冊》、《內部控制評價手冊》等規范性文件的要求，開展內部控制測試評價工作。

　　二、測試評價范圍

　　按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20XX年度內部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業務和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結論性要求。

　　三、測試評價期間

　　本年度測試評價的期間為20XX年1月1日至20XX年12月31日，并以20XX年12月31日為內部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。

　　四、測試評價內容

　　按照《企業內部控制基本規范》的要求，20XX年度內部控制測試評價內容涵蓋內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素，貫穿公司層面與業務層面兩大核心內容，并重點突出本行業及公司的.業務特點及重大風險。

　　公司在20XX年內部控制測試評價工作的基礎上，初步確定20XX年度的內部控制測試評價內容重點為：公司治理、發展戰略、全面預算、資產管理、人力資源、投資、資金營運、采購業務、擔保業務、財務報告、合同管理、信息披露、信息系統、內部審計等。

　　按照《內部控制評價指引》和公司《內部控制評價手冊》規定的程序、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查，確定內部控制測試評價的基本內容。對于已經確認為設計無效的控制措施則無需再測試其執行有效性，而應當選擇其他可以實現控制目標的替代控制措施進行測試。

　　本年度內部控制測試評價的具體內容，在公司層面主要為控制環境方面、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等主題；在業務層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認，依次確定重要業務流程、確認和記錄相關的財務報表，最后確認重要風險和關鍵控制。

　　五、測試評價組織

　　20XX年度內部控制測試評價工作由公司董事長負責，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經營業務活動的骨干人員及中介機構工作人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內部控制測試評價工作，審計委員會對內部控制測試評價工作進行監督和審查。

　　六、測試評價方法

　　內部控制測試評價工作組，按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法，組織實施內部控制測試評價工作。

　　內部控制測試評價工作采用詢問、現場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體對象和內容，依照公司《內部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結合公司董事會討論并審批通過的內部控制缺陷認定標準，從定性和定量兩個角度合理評估公司內部控制是否存在設計缺陷和運行缺陷，并據此編寫《20XX年度內部控制評價報告》。

　　七、工作計劃和時間進度

　　20XX年度，內部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發現的缺陷應當及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關控制的有效性。

　　在每次測試評價工作展開前，由內部控制測試評價工作組負責編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標、測試范圍、測試內容、測試期間、測試依據、測試質量控制等要求。

　　1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內部控制缺陷的評價標準。

　　完成時間：20XX年8月、20XX年1月

　　責任人：總裁季偉

　　2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發現的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。

　　完成時間：20XX年8月、20XX年2月

　　責任人：董事會秘書、副總裁康瑩

　　3、公司統一部署整改工作，落實整改措施，調整并優化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構的幫助下檢查整改效果。

　　完成時間：20XX年9月、20XX年3月

　　責任人：董事長劉建文

　　4、根據整改結果，編制內部控制評價報告并提請董事會審議。

　　完成時間：20XX年9月、20XX年3月

　　責任人：董事會秘書、副總裁康瑩

　　5、按照要求披露內部控制評價報告。

　　完成時間：與20XX年年報同時披露

　　責任人：董事會秘書、副總裁xx

　　學校內控建設工作方案篇7

　　為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會（20xx）212號）文件精神，進一步指導和促進我單位開展內部控制建立和實施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》（財會（20xx）1031號）要求，結合我單位實際，提出如下工作方案：

　　一、內控評價工作的總體目標

　　內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動我單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

　　二、基本原則

　　（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

　　（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。單位在選取評價樣本時，應根據我單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

　　（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

　　（四）堅持適應性原則。內空制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的'業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

　　三、主要任務

　　（一）組織動員。我單位應當于20xx年1月，全面啟動我單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織我單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

　　（二）開展評價。我單位應當于20xx年3月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內部控制基礎性評價工作。

　　（三）評價報告及其使用。我單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。我單位可以將內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現我單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

　　學校內控建設工作方案篇8

　　為積極穩妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過程中防范風險的能力，促進集團公司戰略發展目標的實現，特制定本方案。

　　一、集團公司內部控制體系建設的基本情況

　　集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執行對提高集團公司管理水平和各階段發展目標的實現起到了積極的促進作用。但是，從我們對股份公司、樹林公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務院國資委對中央企業開展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統化的體系。由此導致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責任不到位：下級單位對上級多頭匯報、多頭請示：同級業務單位之間業務交叉，工作標準參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集團公司的戰略發展目標也不相適應，需要我們對現有的各項管理制度進行梳理并系統化，以形成一套科學、完整的制度化體系。

　　二、內部控制體系建設的必要性

　　內部控制是由企業決策層、管理層和其他人員實施的，為實現企業戰略發展目標提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業長期管理實踐經驗的結晶，布助于約束和規范企業管理行為的基本準則，有效規避風險。

　　（一）實施內控體系建設是實現集團公司整體協調發展目標的需要。

　　"十一五"期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實施資源、市場和國際化戰略，率先建成一流的社會主義現代化和具有較強國際競爭力的跨國企業集團。隨著集團公司的發展，尤其是實施國際化經營戰略，客觀上需要集團公司理順內部管理流程，針對關鍵的風險控制點，采取積極穩妥可行的措施，建立起一套科學、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風險的能力，為實現集團公司的整體協調發展目標創造適合的環境和氛圍。

　　（二〉實施內控體系建設是集團公司提升科學管理水平的需要。內部控制是企業科學管理的重要內容，是實現企業目標的重要依托。建立并認真執行一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業及時發現和掌握經營管理中的突出風險，有助于企業強化內部管理控制措施，有助于用規范和制度約束管理行為，有助于企業整合優化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對內控體系的長期有效執行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經營活動處于受控狀態，全面提升集團公司的科學管理水平。

　　（三）實施內控體系建設是集團公司履行出資人職責的需要。

　　建立現代企業制度，完善法人治理結構是實現集團公司發展目標的重要組織保障。這就要求必須推行內控體系建設，規范出資人與經理人之間的代理關系和授權管理，明確各自的職責和權限，強化信息在取、傳遞和溝通，促使被投資企業實現信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規避風險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風險，實施有力監督，增強有效防范風險的能力，防止出現內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。

　　（四）實施內控體系建設是集團公司實施依法治企的需要。

　　市場經濟條件下，以及在參與國內外競爭的過程中，企業的各項活動必須遵循注冊地和業務經營地的法律法規和規章制度，服從政府部門的監管，以最大限度地實現自我保護，合理控制法律風險和政治風險。集團公司作為國際化經營的公司，面臨著諸多不同的法律環境和政治環境。這都需要我們有一套科學的管理制度，作為保障企業實現依法經營的管理控制措施，降低實現企業經營目標的不確定性。

　　三、內部控制體系建設的指導思想和原則

　　集團公司內部控制體系建設的指導思想是：按照國務院國資委的'要求，瞄準國際大公司的.內控建設水平，立足改革發展全局，堅持"統籌規劃、接體設計"的原則，以源頭治理和過程控制為核心，以防范風險和提高效率為重點，對現有管理制度、職責分工和業務流程進行全面梳理，力求促進各項管理工作實現程序化、規范化、制度化、標準化，建立一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內部控制體系，使集團公司所有企事業單位和所有經營管理環節都處于受控狀態，有效防范風險，增強抵御風險的能力，實現經濟資源的高效配置，為實現集團公司戰略發展目標提供合理保障。

　　在具體工作中，要堅持以下原則：

　　（一）尊重現實、注重實效。

　　內控體系建設是以企業的現狀為基礎，按照相關的法律法規和規章制度，全面梳理和優化企業管理業務流程，力求有效控制風險的管理過程。在建設過程中，要充分考慮企業的實際情況，遠期目標和近期目標相結合，優先解決目前管理工作中的薄弱環節，使確立的內控體系能夠廣為接受、易于執行、行之有效。

　　（二）涵蓋整體、突出重點。

　　內部控制體系建設涉及集團公司及各單位經營管理活動的各個層面，涵蓋全部經營業務，貫穿于經營管理活動的全過程。在具體實施上既要不留死角，又要堅持重要性原則，突出對重要單位、重要業務、重要流程和重要風險點的管理和控制，把企業的風險控制在合理水平。

　　（三）統一設計、分層實施。從集團公司總體情況看，各單位的組織結構不盡相同，業務覆蓋面和l管理水平也存在較大的差異。為保證內控體系建設工作的有序開展，集團公司將對擬建立的內控體系統一組織、統一規劃、統一標準、統一設計。各單位要結合本單位實際情況，按照集團公司的統—要求，按照內部組織結構或業務類型分層次、分階段認真組織實施。

　　（四）試點先行、逐步推開。

　　內控體系建設是一項新穎的工作。這要求我們必須首先選擇好試點，并做好'試點單位的工作，在取得成功經驗和汲取教訓的基礎上，全面推開，以保證內控體系建設工作的有序開展和穩步推進。

　　四、內部控制體系建設的目標和任務

　　內控體系建設是一項復雜的系統工程，具奮長期性、艱巨性的特點。合理確定工作的總體目標，明確各階段的任務，有利于內控體系建設工作的穩妥開展。

　　按照內控體系建設的指導思想和原則，集團公司內控建設的總體目標是：爭取通過兩年左右時間的努力，基本建立。

　　學校內控建設工作方案篇9

　　一、工作目標

　　內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20XX年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

　　二、基本原則

　　（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

　　（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

　　三、組織領導

　　為加強全省行政事業單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，省財政廳成立全省行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組，組長由省財政廳黨組成員、總會計師周仁杰擔任，領導小組成員由省財政廳相關職能處室主要負責人組成（具體成員名單見附件1）。領導小組負責研究制定工作實施方案，協調解決重大事項，組織全省內部控制基礎性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內控評價工作成果驗收等。領導小組下設辦公室設在省財政廳會計處，負責內控實施日常工作。

　　各市（州）、縣（市）、省直各部門、單位要切實加強對本地區、本部門及單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，參照省里模式，成立領導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區、部門單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區、本部門單位內部控制建設和實施工作的整體提升。

　　四、工作步驟

　　（一）部署落實。20XX年8月31日前為部署任務階段。各市（州）、縣（市）、各部門各單位要盡快將國家和省廳關于行政事業單位內部控制基礎性評價工作要求，部署到基層單位。要結合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。

　　（二）單位自我評價。20XX年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉發財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（吉財會〔20XX〕189號）通知要求，按照內控建設新的目標、任務、要求，盡快健全完善單位內控制度建設工作，并以財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔20xx〕21號）、《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔20XX〕11號）和《吉林省行政事業單位內部控制基礎性評價工作實施方案》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，完成內部控制基礎性評價工作，同時對照填表說明（附件4）填報《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》（附件2）及《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》（附件3），并形成部門或單位的《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》（參考格式見附件5）。

　　開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作，要對各單位建立的內控手冊情況一并進行評價。我們根據財政部《行政事業單位內部控制規范》（財會〔20xx〕21號）、《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）、《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔20XX〕11號）要求，結合工作實際，整理了《20XX年行政事業單位內控建設主要工作內容》，附帶列舉了《單位內控手冊》中應包含的主要內容，供各單位在內控建設時參考使用。《20XX年行政事業單位內控建設主要工作內容》已經上掛《吉林省會計網》，可登錄下載參考使用。

　　各市（州）、縣（市）、各部門及單位也可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為補充指標說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》（附件5）中單獨說明。

　　（三）財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應指導單位進行重新填寫，重新上報。

　　（四）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20XX年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的`不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

　　各單位內部控制基礎性評價報告作為20XX年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。

　　（五）上報材料及時間。市（州）、縣（市）級單位要于20XX年10月31日前將填報完成的《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》（附件2），《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》（附件3）及《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》（參考格式見附件5），以紙質和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

　　各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于20XX年11月15日前向省財政廳報送本地內部控制基礎性評價工作總結報告及《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分匯總表（市縣匯總并報省）》（見附件6），總結報告內容包括本地開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

　　省直各部門各單位應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對開展內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內部控制基礎性評價報告（附件5），并于20XX年11月15日前以紙質和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》（附件2）及《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》（附件3），在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

　　（六）總結經驗。各地財政部門要注意發現內控制度建設典型案例，按照行業類別或者業務模塊建設案例庫，并于20XX年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業單位內部控制建設案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優秀案例推薦給財政部。

　　五、工作要求

　　（一）高度重視，加強組織落實。開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作，有利于行政事業單位明確實施內部控制的重點內容和基本要求，發現內控建設存在的問題，全面推進行政事業單位內部控制建設。各地財政、各部門單位要充分認識開展內部控制基礎性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內容，考核分值10分。

　　（二）檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應當按照本方案規定的格式和要求，認真開展內部控制建設和基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地財政部門應加強對本地單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進；對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任；對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。

　　（三）強化宣傳，推廣經驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經驗交流會、現場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內部控制建設和實施工作的深入開展。

　　學校內控建設工作方案篇10

　　根據《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔20xx〕11號，以下簡稱“通知”）精神，為進一步指導和推進我局機關事業單位有效開展內部控制建立與實施工作，切實落實好《財政部關于全面推進事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號，以下簡稱“指導意見”），我局決定按照財政部統一部署要求，以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作。現將有關事項通知如下：

　　一、工作目標

　　內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

　　二、基本原則

　　（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的'客觀性指標進行評價。

　　三、工作安排

　　（一）啟動實施。各單位自收到本通知之日起，應立即啟動本單位內部控制基礎性評價工作，充分調動有關責任人積極性，明確責任分工，研究制定實施方案，確保如期完成本單位內部控制基礎性評價工作。

　　（二）開展評價。各單位應按照《指導意見》和《通知》要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件1和附件2）組織開展內部控制基礎性評價工作。

　　除行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系外，各單位也可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》（參考格式見附件3）中單獨說明。

　　（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高單位內部控制建設水平和效果。

　　（四）完成時間。請各單位于20xx年8月30前，將本單位制定的內部控制建設實施方案、內部控制基礎性評價工作總結報告、《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》，以及本單位開展內部控制建設工作有關經驗做法、取得成效、存在問題、工作建議等，報送國家林業局內部控制建設工作領導小組辦公室（國家林業局計財司資產與會計處）。有關情況將作為以后年度對各單位內部控制建設工作開展監督檢查和評價的依據。

　　四、有關要求

　　20xx年，我局制定下發《國家林業局關于部署開展行政事業單位內部控制建設工作的通知》（林規發〔20xx〕35號），全面部署我局機關事業單位開展內部控制建設工作，要求20xx年6月底以前報送本單位內部控制建設實施方案，20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。從目前進展情況來，仍然存在部分單位重視不夠，推進不力，未如期完成任務，將會直接影響我局內部控制建設整體工作進度。為此，提出如下要求：

　　（一）強化組織領導。各單位要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保本單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。

　　（二）加強監督檢查。各單位應當按照本通知規定的相關格式和要求，積極開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各單位主要負責人和責任部門應加強對本單位基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，評價過程中不得弄虛作假，確保評價結果真實可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價工作全程負責，對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。

　　（三）加強宣傳推廣和經驗交流。各單位要結合實際，通過內部培訓、網絡等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。國家林業局內部控制建設工作領導小組將組織選取具有代表性的先進單位，通過召開試點單位總結會、經驗交流會、現場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。

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