應收賬款催收獎勵方案

時間：2025-06-27 15:51:38 詩琳方案我要投稿

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應收賬款催收獎勵方案范文（精選5篇）

　　為了確定工作或事情順利開展，我們需要事先制定方案，方案的內容和形式都要圍繞著主題來展開，最終達到預期的效果和意義。那要怎么制定科學的方案呢？以下是小編為大家整理的應收賬款催收獎勵方案范文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

應收賬款催收獎勵方案范文（精選5篇）

　　應收賬款催收獎勵方案 1

　　隨著經濟的發展，企業間債權債務糾紛不斷出現，究其原因既有國家信用體系不健全、部分企業信用缺失的原因，也有企業管理者沒有樹立資金為中心的觀念“重銷售、輕回款”，法律風險意識不足等自身原因遭受損失。企業如果能充分運用法律手段加強應收賬款管理，就能做到未雨綢繆，最大限度降低壞賬風險。

　　一、企業應收賬款管理中存在的問題

　　（一）重銷售輕回款

　　應收賬款是一把雙刃劍，在給予客戶賒銷帶來經濟規模增長的同時，也給企業帶來了巨大的資金壓力。部分企業注重舞活銷售這個龍頭，沒有樹立資金時間價值的觀念，忽視了貨款的回收，銷售業績與欠款規模“雙增長”，貨款回收、資金管理壓力與日俱增，流動資金長期占壓，相當一部分資金已經形成了損失。

　　（二）法律維權意識淡薄

　　多數企業盡管在應收賬款清理上采取了各種方法，由于沒有專門的法律部門或企業法律顧問，對相關法律了解甚少，出現糾紛時臨時聘請律師應急，難以收集齊全有利的證據或支撐條件。考慮到訴訟難度和成本，導致出現貨款糾紛時，私下協商解決的多，而采取仲裁、訴訟等法律救濟手段的少，或雖采取訴訟手段勝訴而無法執行，形成了大量的呆賬、壞賬等不良資產。

　　（三）日常管理基礎差

　　部分企業沒有健全的應收賬款管理臺賬，對賬齡、性質、責任人、合同約定付款期等信息沒有及時登記；未能建立定期對賬函證制度，導致部分貨款超過訴訟時效；只關注數額較大欠款，忽視數額相對較小欠款；部分欠款符合超三年、債務人破產等條件，財務上計提壞賬準備金予以沖銷，賬務處理不等于債權消滅，企業淡化了催款意識。

　　（四）銷售考核未能與回款掛鉤

　　銷售人員在簽訂合同訂單時，未能對客戶資信、經營情況、主體資格等信息進行審查，合同條款約定不明確，為日后應收貨款回收埋下了隱患；貨物發出后，企業不能及時催收貨款；銷售獎勵提成僅與銷售業績掛鉤等，造成大量資金沉淀。

　　（五）應收賬款責任部門不清

　　部分企業把應收賬款清收責任放在財務部門，認為財務部門收款理所當然；部分企業把清欠責任放在銷售部門，主張“誰銷售、誰清收”。存在的問題是由于財務人員沒有參與合同簽訂與執行，對銷售業務不熟悉，出現售后服務、質量糾紛等問題時，不能較好地與客戶溝通，導致不能及時回款。

　　二、做好法律清欠工作的對策

　　法律清欠是指債權企業針對不同的欠款客戶，根據國家法律法規，運用各種法律手段，多措并舉清收欠款，確保企業財產安全。

　　（一）增強企業法律意識

　　建立員工培訓制度，普及合同法律知識和常識，提高企業整體素質，讓管理者和員工樹立法律意識、市場意識、契約意識，在開展經營業務時，嚴格按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，學會運用法律武器做好清欠工作。實現依法經營、強化內部管理，運用法律手段化解經營管理風險。

　　（二）建立企業法律顧問制度

　　成立專門的企業法律部門，建立科學、規范的企業法律顧問制度，全過程、全方位參與企業經營管理，建立重大合同、事項法律顧問聯簽制度，重大事項、決策出具法律風險意見書，參與日常合同事務的管理，參與起草公司的內部規章制度；對公司員工進行法制宣傳教育；負責與企業外聘律師的聯絡工作、仲裁事務等。堅持以事前防范為主，減少法律糾紛避免出現損失，防范法律風險，發揮法律風險防控在企業管理中的作用。

　　（三）做好事前源頭控制

　　建立健全合同管理制度，嚴格合同審查流程。對客戶進行資信評級，審查主體資格、經營狀況、償債能力；從合同項目的計劃性、內容合法性、條款完備性、用語規范性、履行可行性等“五性”審查，切實履行職守，認真、全面、細致審查各類合同，嚴把住合同審查關。在合同條款中明確約定付款條件及結算方式、期限，違約條款等，督促客戶及時足額還款。盡量采取現款交易形式，見款發貨，對于賒銷業務能采取擔保措施的.，要盡可能要求對方提供擔保，最大限度降低風險。做到居安思危，未雨綢繆。

　　（四）做好事中過程管理

　　欠款發生后，要及時關注債務方的經營狀況，一旦發現對方經營狀況惡化，或者出現轉移財產、抽逃資金，喪失償還能力等情況時，要采取必要的應對措施。采取定期函證、措施等措施，在法律規定的期限內主張自己的權利，確保貨款訴訟時效。

　　（五）采取多種措施積極應對

　　企業出現應收欠款不能按時收回時，要積極應對區分不同的情況采取訴訟手段和非訴訟手段催收貨款，綜合考慮回款收益與成本之間的關系，選擇恰當的措施。非訴訟手段主要有：直接催收、債權債務行使抵銷權、以資抵債、發律師函、仲裁、申請支付令等，在對方因經營暫時困難而不能及時付款時，為維系雙方合作關系時，非訴訟方式是清欠工作的首選。訴訟方式是企業清償債權的主要方式，在債務人惡意拖欠或出現財務狀況危機債務不能支付時，企業在權衡利弊后作出訴訟決定，要在訴前要做好調查取證工作，制定周密詳細的訴訟方案，必要時采取訴前保全措施，確保訴訟效果；建立訴訟效益預測機制，對訴訟效果進行預測、評估，做到知己知彼、有的放矢；注意運用各種法律手段提高執行效果。

　　應收賬款催收獎勵方案 2

　　隨著我國改革開放的不斷深入，各行各業的經濟得以快速的發展，企業的規模也在難得的機遇中不斷的壯大，當企業發展到一定規模后，便會出現其在管理層次、權力分配、成本費用的控制、部門之間及員工績效考評等的一系列問題，嚴重妨礙了企業進一步發展的需要。此時，就需要對企業原有的管理體制進行調整，突破原有企業發展的瓶頸，使企業在一個更高的管理水平上發展，在所有因素中，財務管理體制是最重要，也是最直接的制約因素。

　　一、企業財務管理的重點內容及對策

　　（一）建立企業內部經營目標責任制為基礎的財務管理模式

　　企業內部經營目標責任制是指，企業內部對考核責任部門的經營業績考核，采用制訂考核指標、核定主要經營業績基數任務指標，對超額完成基數指標任務的給予超產獎勵，對未完成基數指標任務的給予相應扣減或取消企業基本獎金的一種考核制度。其考核指標的內容、應扣除的項目、管理模式的優缺點、獎懲辦法、指標制定辦法是：

　　1.企業內部經營目標責任制的考核財務指標內容及范圍

　　企業應根據各自的經營業務范圍、性質特點來設定經營業績的考核財務指標。一般來說，財務指標主要包括：“營業收入”、“創利額”、“催收長期應收賬款額度”、“部分費用開支額度”等財務指標。其中考核部門的“創利額”應作為最重要的考核業績指標，因為企業的核心價值是實現企業利潤最大化。

　　2.企業對考核部門“創利額”業績財務指標應扣除的項目

　　一般包括：一是考核部門存在當年“業務招待費”超限額開支的，相應給予扣減其超支額所應繳納稅金的創利額；二是按考核部門當年新增的逾期應收賬款金額(一般按逾期欠款長達二年以上時間)的適當比例，相應給予扣減其當年創利額(作暫扣款項處理，在該考核部門收回部分或全部逾期應收賬款的年度再給予相應調增當年的創利額)；三是扣減應由考核部門承擔的因主觀原因造成的企業經濟損失及其他損失。

　　3.企業實行內部經營目標責任制的財務管理模式，其優缺點是什么

　　其優點是：把經營主要業績財務指標直接分解下達到企業各考核部門，使各考核部門負責人明確了本部門當年應完成的基本目標任務，積極帶領本部門工作團隊，努力開拓市場，增收節支，能夠比較充分地調動企業經營人員的積極性，樹立起經營效益與規避經營風險同樣重要之理念，體現了多勞多得的分配原則。其缺點是：不能具體體現出在同一考核部門內每個經營人員的個人業績，且個人業績不能直接與其個人獎金掛鉤，對個人經營積極性的調動產生不利影響。

　　4.企業實行內部經營目標責任制的獎懲辦法

　　第一，企業獎金的分配辦法。企業考核部門獎金的分配辦法：考核部門完成考核基數指標任務的，則分配給基本獎金額。考核部門超額完成考核基數指標任務的，則分配給超產獎金額。應分配的超產獎金額為考核部門超產利潤額乘以超產獎金提成比率的乘積。考核部門未完成考核基數指標任務的，則扣減或取消分配給基本獎金額。企業后勤管理部門獎金的分配辦法：企業未完成考核基數總任務的，則分配給基本獎金額。企業超額完成考核基數總任務的，分配給超產獎金額。

　　應分配的超產獎金額為企業總超產利潤額乘以總超產獎金提成比率的乘積。企業高級管理人員獎金的分配辦法：按企業平均基本獎金額度的若干倍數分別分配給每位高級管理人員的基本獎金額。應分配給每位高級管理人員的超產獎金額為企業總超產利潤額乘以總超產獎金提成比率的乘積。

　　第二，企業獎金的提取與發放辦法。財務部門依據當年制定的“企業基本獎金分配方案”和基本獎金總額度，給予提取、發放執行。財務部門依據當年應分配企業超產獎金總額度給予提取現金。超產獎金的發放方式：

　　一是考核部門和企業后勤管理部門的超產獎金分配權應歸屬于各部門負責人，即財務部門把超產獎金以現金形式交給各部門負責人，由其在本部門內制訂具體分配方案，并付諸實施。

　　二是屬于企業高級管理人員的.超產獎金，由財務部門直接發放即可。

　　5.企業實行內部經營目標責任制的業績指標制定辦法

　　業績指標制定的原則：

　　第一，合理性原則。業績指標制定要做到盡量合理一些，如果考核主要指標制訂得偏高，使大部分考核部門不能完成基數任務，這樣會打擊業務人員積極性，反之，指標制訂得偏低，可能會產生企業賬面利潤為虧損的情況下，面臨承受支付較多超產獎勵金的壓力。

　　第二，公平性原則。制訂指標時，要綜合考慮各種因素，要一視同仁，盡量做到公平，不可采用“鞭打快牛”的做法，否則，可能會引起業績做得較好考核部門由于指標制訂偏高而不滿。

　　第三，平衡性原則。在核定“創利額”指標時，一般情況下，企業所有考核部門“創利額”核定基數總合計金額與企業公共費用金額要基本平衡，即兩個金額要相接近，這樣，才能滿足企業年度利潤保本經營的要求。

　　6.業績指標的制定方法與步驟

　　第一，確定設置考核部門個數，分配各考核部門的員工人數。

　　第二，確定各考核部門的經營范圍、業務性質和經營區域。

　　第三，財務部門編制單位公共費用總額預算。公共費用主要包括公共管理費用和公共財務費用等。

　　第四，財務部門制訂業績考核指標初步方案。制訂初步方案時，需要考慮各考核部門前三年業績平均數、各考核部門人員結構素質以及市場情況的變化等相關因素。

　　第五，業績考核指標初步方案上報企業領導集體審定。

　　第六，經審定通過的業績考核指標方案下達通知到企業各部門、科室，并加以認真實施。

　　二、搞好對變動成本費用實施有效內部控制的財務管理

　　企業成本費用的管理重點是，企業對變動成本費用實施有效的內部控制的財務管理。所謂企業變動成本費用，是指可用企業管理人員的主觀意愿來調整的而非固定不變的成本費用支出。其管理目標是：堵塞管理漏洞，降低成本費用支出，增加企業利潤，實現企業利益最大化。

　　企業的變動成本費用的主要內容包括企業業務招待費、差旅費、辦公費(含車輛使用費)等。對變動成本費用實行有效控制的具體措施如下：

　　1.制訂相關變動費用的管理辦法。企業財務部門應根據本單位的具體情況制訂各項變動費用的財務管理辦法，比如，要制訂《本單位業務招待費差旅費辦公費管理辦法》、《本單位福利費教育經費管理辦法》等相關內部控制的財務管理制度。

　　2.嚴格執行授權審批制度。企業審批人員要嚴格按內部財務制度規定，按照各自權限、職責范圍給予審批，比如，企業員工出差應按規定經過哪些審批程序，員工教育經費支出使用如何審批。屬于超標準費用開支的，應經授權審批人批準同意后，財務部門方可給予辦理報銷支付手續。

　　3.做好變動成本費用的財務分析工作。財務負責人可定期做本企業變動成本費用預算執行情況分析，提供給企業高層管理者作為經營決策重要的參考依據。

　　4.建立備查登記、領用登記等相關管理制度。企業員工通訊費、交通費的使用，可由辦公室指定專人負責專項補貼費用報銷備查記錄工作。企業日常辦公用品的領用，由辦公室指定專人辦理發放、領用登記等手續。

　　5.建立車輛統一管理制度。企業應把所有車輛(包括子公司車輛)實行統一管理，應由單位辦公室負責統一調度、統一安排與統一維護。比如，對車輛油料使用的管理，可由辦公室負責到中石化辦理Ic加油卡，按“一車一卡”給予使用，對車輛維護的管理，可實行定點維修與保養。

　　6.建立定額或限額開支費用的管理制度。若產生超限額開支的，則給予扣減責任部門考核業績指標，采用定額管理的變動費用主要有員工的通訊費、交通費補貼費等項目，企業員工的通訊費(如電話費)、交通費實行定額包干管理。企業按照員工不同崗位，設定為若干檔次的通訊費補貼、交通費補貼標準。享受費用補貼的員工，需要等費用開支的，則由單位辦公室負責控制管理。防止費用提供相關發票作為費用報銷憑證，采用限額管理的變動費用主要有考核部門的業務招待費、車輛油料費等項目。

　　7.把好變動費用支出的財務審核關。財務部門在審核各項變動費用報銷時，在審核費用報銷發票內容的真實性、完整性、合法性的基礎上，同時還要審核費用開支是否存在超標準、超范圍情況，費用報銷程序是否存在越權審批情況，對費用報銷不符合本單位財務管理制度規定的，財務部門則不予辦理支付手續。

　　應收賬款催收獎勵方案 3

　　應收賬款是企業對外銷售產品、提供勞務等所形成的尚未收回的被購貨單位、接受勞務單位所占用的企業資金。在商品交易中，商品的發出與貨款的收回往往不能同時進行，因此產生應收賬款，當債務人無法償還時，債權人就產生了壞賬損失。壞賬損失成為危及企業的禍首，其管理的重要性漸漸突出。

　　湖南漢森制藥股份有限公司是中西藥制劑的藥品生產企業，是集研發、生產、銷售于一體的湖南省重點醫藥企業之一。國內醫藥企業競爭日益激烈，眾多企業選擇用賒銷方式占領市場。漢森制藥為擴大銷售額，也采用信用銷售擴大市場份額。本文結合該公司財務報表的數據進行分析整理，揭示企業在應收賬款管理上存在的問題及其原因，并提出相應的解決對策。

　　一、漢森制藥的銷售與應收賬款管理的特點

　　（一）漢森制藥銷售業務

　　漢森制藥是以中西制藥劑生產為主，化學合成藥生產為輔的藥業生產企業。擁有188個藥品批準文號，131個品種。產品涉及呼吸系統用藥、消化系統用藥、心血管系統用藥、傷科用藥、診斷用藥等。在幾十年的發展中漢森制藥形成了龐大的分銷體系，自上而下的結構體系：總部、大區、地區、分區經理和醫藥代表，由于龐大的銷售渠道，銷售鏈漫長，影響到市場反饋，因而增加了運營成本，影響了賒銷管理，加大了催款的難度。

　　（二）漢森制藥應收賬款管理的特點

　　漢森制藥屬于高投入、高產出的行業，一方面，對于科研項目的高投入，既面臨高回報，又暗藏高風險。醫藥行業間的市場競爭日益擴大，產品的成本逐年增加，國家對于政策性藥品的價格下調，使得企業利潤降低，也造成高投入無法實現高產出。從組織機構看，漢森制藥并未專設信用管理部門，而是由其他部門人員兼任，包括申請維護信用額度，記錄及核對客戶往來賬，分析應收賬款的賬齡并核對催賬。由于兼職人員缺乏專業信用管理知識，缺乏有效的事前風險評估，造成大量應收賬款無法追回，產生壞賬損失。

　　二、漢森制藥應收賬款管理現狀

　　（一）漢森制藥的賬齡情況分析

　　從表1可以看出，從整體來看，20xx年的壞賬準備占應收賬款的22.08%，20xx年的壞賬準備占應收賬款的10.16%，壞賬準備計提比例上升，說明漢森制藥的壞賬風險逐年增大。

　　從結構來看，20xx年的應收賬款1年以內賬齡比重最大，其次是2至3年，1至2年及3年以上的余額比例較小。20xx年的應收賬款，1年以內賬齡仍然比重最大，1至2年、2至3年的比重有所下降，但3年以上的比重卻上升較高，達到了37.46%，這說明20xx年的應收賬款賬齡問題開始凸顯，過高賬齡，造成大量資金無法收回，產生壞賬損失，導致漢森制藥的運營資金緊張，如果不能及時控制應收賬款的超期問題，資金鏈將面臨斷裂，影響生產經營。應收賬款出現問題，將會動搖投資者的信心，造成外部資金受到威脅。

　　（二）應收賬款客戶分析

　　據20xx年度報告，漢森制藥渠道類終端新增7 000余家，醫院類終端500余家，強大的客戶群體，既是利益的造就者，也是危機的引發者。如果對經營過程中的客戶資料處理不恰當，無法預測信用額度，應收賬款將無法收回。

　　三、應收賬款管理現狀及存在的問題

　　（一）缺乏有效的信用管理制度。

　　公司對信用風險缺乏事前防范和控制措施，信用管理處于失控狀態。主要表現在：

　　1.對客戶缺乏資信調查。漢森醫藥公司在與新客戶簽訂合同時，規定銷售人員應該要求客戶填寫資料，并提供營業執照和稅務登記證復印件，但這些只反映客戶的基本信息，不能反映客戶的財務信息和信用狀況。公司對于應收賬款的管理側重于事后管理，對應收賬款風險缺乏足夠的重視，銷售人員也不會主動去要求客戶提供財務資料。銷售人員對老客戶過分信任，沒有及時了解老客戶的信用信息。

　　2.缺乏信用等級評估。漢森制藥公司不注重客戶資信調查，無法掌握客戶的財務狀況，在缺乏財務與非財務信息的情況下，公司無法設置信用評價指標，難以對客戶進行資信評級。客戶信用狀況不同，實施的.信用賒銷政策也不同。必須對客戶的信用情況充分調查、分析、評估，根據不同的信用等級實施不同的賒銷策略。

　　3.缺乏嚴格的信用政策標準。漢森制藥公司沒有一個嚴格的信用政策標準，申請信用的資質、申請的信用額度、信用期間等都沒有相應的標準，影響銷售人員的具體工作。同時銷售人員工資薪金與銷售業績掛鉤，出于自身利益，即使高管人員審批賒銷額度和信用期限，也會使信用審批流于形式，達不到事前控制的目的，信用政策過于寬松。

　　（二）事中管理存在的問題分析

　　1.缺乏嚴格的賒銷審批程序。公司由于沒有建立規范的應收賬款管理信用體系，銷售人員進行信用銷售時，只是簡單以口頭方式請示部門負責人，沒有辦理審批手續；也沒有與財務等其他部門進行有效溝通，應收賬款出現壞賬時，相關人員責任難以界定。

　　2.未對應收賬款進行動態跟蹤。公司與客戶完成賒銷業務之后，完全依賴合同，期望通過合同來達到控制風險的目的。客戶一旦出現償債能力不足，公司很難及時采取有效的措施。財務部門并沒有做好應收賬款發生、收回情況的詳細登記工作。應收賬款情況發生異動時，雙方賬務對不上，很容易發生糾紛。

　　3.應收賬款管理缺乏審計監督。公司內部控制制度十分薄弱，雖然公司內部設立了監察部，但該部門的監督作用沒有發揮出來，對應收賬款缺乏有效的審計監督和制約，為此，應加強應收賬款內部審計工作，保證應收賬款的安全與完整。

　　（三）事后管理存在的問題分析

　　1.應收賬款催收效果不理想。為了盡最大的可能避免或減少壞賬的產生，應該加強應收賬款的催收工作，防止發生應收賬款的遞延、客戶惡意拖欠等行為，維護公司利益。但實際上公司的應收賬款催收效果并不理想。

　　2.缺乏有效的應收賬款催收流程。公司銷售人員沒有按照規定的流程催收應收賬款。發現應收賬款逾期時，才進行催收。缺乏固定程序的催收方式，效果不理想，更加大了收取款項的難度。

　　3.催收人員缺乏有效的催收手段。公司缺乏對銷售人員催款方面的專業培訓，銷售人員缺乏必要的技巧，催收款項時缺乏耐心、語氣生硬，缺乏持續有規律的跟進工作等問題。

　　四、改善企業不良應收賬款的對策

　　（一）建立應收賬款責任制

　　漢森制藥最大的問題是應收賬款的管理權責不明確。財務部、營銷中心對不良應收賬款的產生有一定的責任，應收賬款的管理應落實到具體部門、具體人員。應收賬款責任制應該有一個權責規范，比如：

　　（1）客戶各類資料的匯集整理。包括：客戶地址、法人代表、銷售能力、經營規模、銷售記錄、信貸結算記錄、客戶信貸調查表等資料。

　　（2）重點排查工作。包括客戶名稱的變更、經營能力、償債能力、訴訟情況以及違規事件的重點核實排查。

　　（3）客戶信用跟蹤。定期分析客戶的信用并報告，對逾期欠款設置警戒，避免不良應收賬款的產生。

　　（二）制定合理的信用政策

　　公司可以從以下三點改進信用管理制度，權衡三者之間的關系，將損失最小化。

　　1.信用標準。信用標準是企業給定客戶的最低信用條件，用預計壞賬損失率表示。從客戶道德品質、償付能力、資本實力、擔保以及經濟狀況五個方面對客戶進行信用評估，評估狀況良好的可以賒銷，反之，則需對客戶制定嚴格的信用標準，降低應收賬款風險。

　　2.信用條件。信用條件由賒銷期限、現金折扣等組成。公司詳細記錄所有賒銷客戶的信用條件，以此提高應收賬款管理質量。賒銷期限是企業授予客戶的最長付款時間，制定合理的信用期限能夠提高企業總收益。現金折扣是為鼓勵客戶早付款而給予的一種優惠。

　　3.信用政策。只有制定合理的催收政策及措施，才有利于雙方發展。通過與客戶的協商，考慮人性化措施，制定出雙贏的折中方案。

　　（三）合理規劃企業風險

　　1.調整考核指標，完善激勵機制。為加強銷售人員的收賬款風險意識，業績考核中應增加應收賬款回款情況，獎勵政策要與回款率掛鉤，這樣能夠激勵管理層和員工規避應收賬款的管理風險。

　　2.嚴格信用審批制定的執行。不同等級的人員具有審批不同的賒銷金額和賒銷期限的權限，嚴禁跨權審批。信用管理部門做好詳細核查記錄，每季度進行控制。

　　3.嚴格系統操作權限。堅持不相容職務的分離原則，合理規劃權限，明確不同崗位職責，避免。

　　（四）強化應收賬款的日常管理

　　1.規范合同，注重全面管理。應該完善銷售合同，以確保產品與合同條款一致，特別明確付款方式、付款期限和違約責任。自下而上，層層審批銷售合同，明確標注糾紛的解決方式。

　　2.優化賬齡結構及完善后期追蹤。應收賬款的賬齡問題，直接關系著應收賬款能否順利收回。賬齡越長，壞賬損失的可能性越大。為此，應重視對應收賬款賬齡的后期追蹤。一是優化賬齡結構。對于醫藥行業來講，賬齡結構可以參照國際通行的做法，將應收賬款劃分為賬期30天內、過期1―30天、過期31―60天、過期61―90天、過期91―180天、過期181―365天和過期一年以上七段。這樣調整有利于公司應收賬款的收回。二是完善后期追蹤。公司定期對應收賬款進行賬齡分析，關注逾期欠款，采取有效措施。三是嚴格壞賬準備制。公司不能對應收賬款計提壞賬準備作為利潤的調整手段，對于逾期時間超過三年的，及時確認壞賬損失，嚴格執行會計核算制度。

　　（五）應收賬款的事后管理

　　1.逾期賬款追回。不同期限、不同原因的應收賬款采取不同的處理方式。

　　2.獎懲有度。信用管理部門應根據追回難易程度制定不同的獎懲激勵制度，根據催款人員的收回情況進行獎懲。

　　3.采取合理催收方式。公司客戶眾多，類別不同，催款難度較大。根據客戶資料及相關信息，分析逾期的原因。可以分為以下幾種情況：

　　（1）早期階段（2―3個月）。信用良好、償債暫時受阻的客戶，可以通過電話、郵件等方式催款，以業務員為主，服務態度溫和為宜。

　　（2）特殊階段（3個月左右）。以書面形式通知其賬款到期，一般以信用管理人員為主，服務態度略顯強硬。

　　（3）專業追賬階段（3―6個月）。屢次催款未果，則可委托專業機構處理。

　　（4）訴訟階段（6個月―1年）。瀕臨破產的客戶，通過仲裁或法院的方式，耗時一般在一年以上，因涉及到訴訟費用，企業需慎重考慮。

　　（5）壞賬處理（1―2年）。考慮到收賬成本大于回收金額，企業將其計入壞賬。

　　4.建立壞賬準備及核銷制度。從表2漢森制藥20xx年度應收賬款的實際核銷情況可以看出，應收賬款均為銷售貨款，大多數因賬齡太長，難以收回，造成壞賬損失274 475.04元。

　　漢森制藥主要的營銷渠道雖然遍布全國，但大多都是面向大城市，二、三級城市市場占用率低，銷售渠道過于單一。企業應該根據具體情況，重新篩選客戶群體，適當拓寬銷售渠道，吸收新的客戶。同時，要建立一套完備的壞賬核銷制度，排除企業風險和后期預警。包括壞賬核銷的條件、授權審批的程序、核銷客戶的備查登記以及后續管理規范。

　　應收賬款催收獎勵方案 4

　　一、獎勵目標

　　為了加速公司應收賬款的回收，提高資金使用效率，降低壞賬風險，充分調動員工對應收賬款催收工作的積極性和主動性，特制定本獎勵方案。

　　二、適用范圍

　　本方案適用于參與應收賬款催收工作的銷售團隊、財務團隊及其他相關部門的員工。

　　三、獎勵周期

　　以季度為考核周期，每季度末對應收賬款催收情況進行統計和核算，于下一季度首月發放上季度獎勵。

　　四、獎勵計算基礎

　　可回收賬款界定：以財務部門提供的應收賬款明細為基礎，明確在考核周期內可進行催收且符合獎勵條件的賬款范圍。對于已確定為壞賬或因特殊原因無法收回的賬款，不納入獎勵計算范疇。

　　回收金額確認：以實際到賬金額為準，包括客戶通過銀行轉賬、支票兌現、現金支付等各種方式支付的款項。若存在部分回款情況，按實際到賬比例計算回收金額。

　　五、獎勵規則

　　銷售團隊獎勵

　　常規回收獎勵：對于在考核周期內成功收回賬齡在 3 個月以內應收賬款的銷售人員，按照回收金額的 3% 給予獎勵。賬齡在 3 - 6 個月的，獎勵比例為 2%；賬齡超過 6 個月的，獎勵比例為 1%。

　　特殊貢獻獎勵：若銷售人員成功收回一筆逾期時間較長（超過 1 年）且金額較大（超過 50 萬元）的應收賬款，除按上述比例獲得獎勵外，額外給予 2 萬元的特殊貢獻獎金。

　　財務團隊獎勵

　　協助催收獎勵：財務團隊負責對應收賬款數據的整理、分析以及與銷售團隊的溝通協調等工作。根據財務團隊在催收過程中的協助成效，如提供準確的.客戶財務信息、協助制定催收策略等，按照銷售團隊回收總金額的 0.5% 給予團隊整體獎勵。該獎勵由財務部門負責人根據團隊成員的貢獻進行二次分配。

　　壞賬減少獎勵：若財務團隊通過有效的財務管理措施，使得本季度壞賬率較上一季度降低 5% 以上，給予財務團隊 5 萬元的壞賬減少獎勵。

　　跨部門協作獎勵：對于在應收賬款催收過程中，銷售團隊與財務團隊及其他相關部門（如法務部門在必要時提供法律支持）緊密配合、協作良好，成功收回難度較大的賬款的跨部門團隊，根據回收賬款金額及難度程度，給予 2 - 5 萬元的跨部門協作獎勵。該獎勵由參與協作的各部門共同協商分配。

　　六、獎勵發放流程

　　數據統計：每季度末，財務部門負責對應收賬款的回收情況進行詳細統計，包括回收金額、賬齡、客戶信息等，并形成書面報告提交給公司管理層。

　　獎勵核算：由財務部門會同人力資源部門，根據本方案的獎勵規則，對應各部門及員工的獎勵金額進行核算，確保數據準確無誤。

　　審批流程：核算后的獎勵方案需經銷售部門負責人、財務部門負責人、人力資源部門負責人審核簽字后，報公司總經理審批。

　　獎勵發放：經總經理審批通過后，由人力資源部門負責在次月工資發放時，將獎勵金額一并發放至員工工資賬戶，并在工資條中明確標注獎勵明細。

　　七、監督與管理

　　審計監督：公司審計部門不定期對應收賬款催收獎勵的執行情況進行審計，檢查獎勵計算是否準確、發放流程是否合規，確保獎勵方案的公正、公平實施。

　　違規處理：若發現員工在應收賬款催收過程中存在弄虛作假、虛報回收金額等違規行為，一經查實，立即取消其本次及后續的獎勵資格，并根據情節輕重給予相應的紀律處分和經濟處罰。

　　應收賬款催收獎勵方案 5

　　一、獎勵宗旨

　　通過設立具有吸引力的獎勵機制，激發員工對應收賬款催收工作的熱情，促使公司應收賬款能夠及時、足額回收，保障公司資金鏈的穩定與健康。

　　二、適用人員

　　直接參與應收賬款催收工作的一線銷售人員、負責應收賬款管理與跟蹤的財務專員以及在催收過程中提供關鍵支持的其他崗位員工。

　　三、考核時段

　　以半年度為考核區間，即每年 1 月 1 日至 6 月 30 日為上半年考核期，7 月 1 日至 12 月 31 日為下半年考核期。考核結束后，于下一個季度首月完成獎勵核算與發放。

　　四、獎勵核算依據

　　有效回收賬款確定：以財務系統記錄為準，確認在考核期內實際到賬且能夠明確對應具體應收賬款明細的款項為有效回收賬款。對于因退貨、換貨等原因導致的款項沖減，需在回收金額中相應扣除。

　　賬齡分類標準：將應收賬款賬齡劃分為以下幾類：30 天以內（含 30 天）、31 - 90 天、91 - 180 天、181 天 - 1 年、1 年以上。不同賬齡的賬款對應不同的獎勵比例。

　　五、獎勵細則

　　銷售人員獎勵

　　短期賬款回收獎勵：對于成功收回賬齡在 30 天以內應收賬款的'銷售人員，按照回收金額的 5% 給予獎勵。此部分獎勵旨在鼓勵銷售人員積極維護客戶關系，促使客戶盡快付款，提高資金回籠速度。

　　中期賬款回收獎勵：賬齡在 31 - 90 天的應收賬款，若銷售人員成功收回，獎勵比例為 3%；賬齡在 91 - 180 天的，獎勵比例為 2%。通過設置不同比例，激勵銷售人員對不同賬齡的賬款采取針對性的催收措施。

　　長期賬款攻堅獎勵：針對賬齡超過 181 天的應收賬款，銷售人員每成功收回一筆，除按照 1% 的比例獲得獎勵外，若該筆賬款金額超過 10 萬元，額外給予 5000 元的攻堅獎金；若超過 30 萬元，額外給予 1 萬元攻堅獎金。以高額獎勵鼓勵銷售人員攻克長期逾期賬款的難題。

　　財務專員獎勵

　　日常管理獎勵：財務專員負責應收賬款的日常記錄、跟蹤與分析工作。根據其工作的準確性、及時性以及對銷售團隊提供數據支持的有效性，按照銷售人員回收總金額的 1% 給予獎勵。例如，若財務專員能夠及時發現應收賬款異常情況并提供準確的數據供銷售團隊參考，將有助于提高催收效率，應給予相應獎勵。

　　賬齡優化獎勵：若財務專員通過有效的財務管理手段，使得公司整體應收賬款賬齡結構得到優化（如 30 天以內賬款占比提高 10% 以上，或 1 年以上賬款占比降低 5% 以上），給予財務專員 3 萬元的賬齡優化獎勵。

　　其他支持崗位獎勵：對于在應收賬款催收過程中提供重要支持的崗位，如法務部門協助處理法律糾紛、客服部門配合與客戶溝通協調等，根據其實際貢獻，給予一定金額的團隊獎勵，金額范圍在 1 - 3 萬元之間。該獎勵由相關部門負責人根據團隊成員在催收工作中的具體表現進行分配。

　　六、獎勵發放步驟

　　數據收集整理：每半年度結束后，財務部門負責收集、整理應收賬款回收的相關數據，包括各銷售人員的回收金額、賬齡分布、客戶信息等，并形成詳細的數據報表。

　　獎勵計算審核：財務部門會同人力資源部門，依據本獎勵方案的規定，對應各崗位人員的獎勵金額進行計算。計算完成后，由兩個部門的負責人共同審核，確保獎勵金額準確無誤。

　　審批流程推進：審核通過的獎勵方案需依次提交給銷售部門負責人、財務部門負責人、公司分管領導審批。各級審批人員應在 3 個工作日內完成審批工作，如有異議，及時與相關部門溝通協商。

　　獎勵發放通知：審批通過后，由人力資源部門負責制作獎勵發放通知，明確每位員工的獎勵金額、發放時間等信息，并在公司內部進行公示，公示期為 5 個工作日。公示無異議后，按照通知時間將獎勵金額發放至員工工資賬戶。

　　七、監督與約束機制

　　內部監督檢查：公司成立由審計部門、財務部門和人力資源部門組成的監督小組，定期對應收賬款催收獎勵的執行情況進行檢查。檢查內容包括數據統計的準確性、獎勵計算的合規性、發放流程的完整性等。

　　違規行為處理：若發現員工在催收過程中存在故意隱瞞客戶付款信息、篡改賬齡數據、與客戶勾結謀取私利等違規行為，一經查實，立即取消其獎勵資格，并根據公司相關制度給予嚴肅的紀律處分和經濟處罰。情節嚴重構成犯罪的，依法移送司法機關處理。

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