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付款管理制度（精選19篇）
隨著社會一步步向前發展，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的付款管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
付款管理制度 1
1、目的
為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。
2、職責
集團公司實行資金支出統一管理，由財務部具體負責。
3、工作程序
3.1現金管理
3.1.1必須按照《現金管理條例》規定的現金開支范圍開支使用現金，支付現金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉賬結算，不得以現金支付.特殊情況需要超限額支付現金，必須報財務部領導批準。
3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務科庫存現金限額為人民幣1500元，每日現金結余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當天送存資金管理室或銀行。
3.1.3嚴禁坐支現金，不得以白條抵庫，不得私設小金庫，不得公款私存.
3.1.4現金出納業務必須堅持日清月結制度。
3.1.5支出在500元以下的，可由各財務科以現金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各財務科開具內部銀行現金支票，通過資金管理室支取現金；支出在2000元以上的，先由各財務科開具內部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現金支票，通過銀行支取現金。控股子公司支出在1000元以下的，可以現金支付，支出在1000元以上的，應開具銀行現金支票，通過銀行支取現金。
3.1.6會計主管每月對現金進行定期和不定期盤點，編制現金盤點表并和出納簽字確認，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。
3.1.7財務部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現金，編制現金盤點表并簽字確認。對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報總會計師。
3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據資金預算由所駐財務科按規定辦理。
3.2.1凡能夠網上支付的，應通過網上提交付款指令，經過系統預算自動檢測后，財務部資金管理室審批付出。
3.2.2不能實現網上支付的，按規定由所在單位出納根據會計傳遞的付款憑證開出相關的銀行付款票據，經財務主管審批后人工傳遞到商業銀行辦理付款手續。
3.3公司所有支出納入資金預算管理，遵循下列程序辦理：
3.3.1電費根據財務部成本管理室的付款信息付出，每月15日預付當月電費的50%，每月30日前結清本月電費。
3.3.2鐵路運費按預算金額根據財務部銷售核算室的付款信息由財務部資金管理室根據資金頭寸以現款支付。
3.3.3稅金根據財務部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，由財務部資金管理室按時以現款上繳。
3.3.4工資及獎金、養老保險金、住房公積金、待業保險金等工資性規費，根據財務部費用報銷室相關的付款信息由財務部資金管理室安排現款支付，其中工資每月18日、22日支付，養老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。
3.3.5退休工資根據離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財務部資金管理室以現款付出。
3.3.6支付借款利息時，由財務部資金管理室和資產管理室根據合同予以復核。
3.3.7采購款的支付堅持采購集中統一歸口管理的原則，凡公司未授權的采購委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務部不得付款。并在采購合同中按下述規定明確付款條件和付款方式：
3.3.7.1國內設備采購
3.3.7.1.1100萬元以下的設備采購合同，不支付預付款。
3.3.7.1.2100萬元以上的`設備采購合同，預付款不得超過合同總額的20-30%，設備制造過程中不支付進度款，設備到廠驗收合格后支付到合同總額的60%，設備到廠安裝合格，取得供方開出的發票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質量保證金，保質期滿后安排支付。特殊情況需經主管副總經理和總會計師雙簽字后方可支付。
3.3.7.2進口物資采購根據合同約定開出信用證按議定條件支付。
3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預付款，貨物驗收合格取得供方開出的發票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會審查，集團公司領導批準。特殊情況需經主管副總經理和總會計師雙簽字后方可支付預付款。
3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經主管副總經理和總會計師雙簽字后方可支付。
3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月，進口物資的外匯付款部分全額現款支付，通過國內貿易商采購的進口物資和中轉費承兌匯票不小于60%。
3.3.10采購款應按采購付款程序由采購部門和財務部門根據資金預算管理制度共同辦理支付手續。
3.3.11嚴格控制工程立項和投資，在合同中按下述規定明確付款條件和付款方式：
3.3.11.150萬元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預付備料款和進度款。
3.3.11.250萬元以上的工程簽訂合同后預付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進度支付進度款，但進度款最高不超過合同總價或進度總額的80%（含備料款），工程完工驗收合格一個月后安排支付竣工款5%，工程結算并審核完畢取得發票二個月后安排支付結算款5-10%，余款5-10%為質保金，質保期滿后安排支付。
3.3.11.3資金支付優先保證公司重點技改工程，財務部根據工程主管部門、規劃部、等有關領導簽字或蓋章后支付工程進度款，決算款應由監察審計部部長簽字的審計付款通知書后才能支付。
3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月。
3.3.12臨時工工資、勞務費支出，須經人力資源部審核，原則次月安排支付。
3.3.13福利費、電話費、其他支出等，財務部根據相關的付款信息辦理付款。
3.3.14有采購權的子公司付款時必須有審計部門簽章的合同及資金預算。
3.3.15其他支出由財務部根據當月資金預算合理安排。
3.4銷售結算余額的退回，按《國內銷售貨款管理制度》有關規定執行。
4、本制度由財務部負責解釋
5、本制度自發布之日起開始執行。
付款管理制度 2
一、定義：
1、應收款：公司銷售產品向客戶收取協議的款項，或者公司為客戶提供服務而簽訂合同（或協議）應收取的款項。
2、應付款：公司采購產品向供應方支付協議的款項，或者公司為獲得服務支持而簽訂合同（或協議）應支付的款項。
二、現金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。
2.貨款額低于5000元者，應盡量要求客戶現金或支票支付。
3.對于第一次購買的客戶要求其預付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預付貨款的70%才可以送貨；多次購買且信用好的客戶可根據客戶財務規定進行月結付款，客戶財務信用由會計審核評定。
4.原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。
6.會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。
三、月結收款管理
1.對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，按客戶財務月結時間之前一周由前臺向客戶發出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。
2.在對方明確表示貨款清結時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發票，如需要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規定：
①有關人員進行收款業務時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續。對于未收到款項的.白單在回到公司后及時返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到前臺文員處進行銷單手續。
②有關人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。
③如所收款項屬打折收取的，必須經得總經理簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。
3.在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯系的業務員，進入欠款處理流程。
四、采購付款管理
1.采購部必須根據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給總經理（助理）。
3.一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報告、發票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發票。
4.采購部根據所訂原料的到貨期及付款條件，填報“采購用款計劃”報財會部籌款，每周應提報“付款計劃”報財會部和總經理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則，嚴格控制原物料預付貨款。在部分原物料緊張處于賣方市場時，供應商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由采購部、財會部和總經理嚴格審查批準方能辦理。
5.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：
(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經濟狀態等情況，并將調查報告提交總經理(助理)。
(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。
(4)每一項預付款的額度控制，須由總經理決定，必要時作出相應對策既要保證生產的需要，又要保證貨款安全。
(5)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，并根據實際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經理(助理)，直至該合同履行完畢。
6.匯票特戶和信用卡轉帳，在具體付款之前，須經部門經理審核，呈報總經理批準，由財會部授權辦理。
7.如發生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。
8.經辦人員根據采購憑證、入庫單或相關協議（合同）與財務部確定付款方式，由財務部填寫《請款單》，按財務權限審核。
9.要求供應商或請款方提供正規的發票，同會計審核請款手續。
10.所有手續合格后，出納付款。
11.對于頻繁業務往來或超過5000元以上的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由總經理批準后進行。
五、其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發放表，經會計師、總經理簽字同意后，財務部審核發放。
2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計師審核，總經理批準后繳納。
3.因工程需要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由公司分管領導、會計師、總經理按管理預算費用標準嚴格控制批準。
4.收到貸款利息通知單，財務部會計簽字認可后進行帳務處理。支付貸款利息時，由財務部會計簽字，總經理批準。
5.各項業務前期費用、項目開發管理費、技術服務費、生產準備費等不直接記入資產成本、需按規定分攤的其他費用開支，由經辦部門按規定程序簽字后由會計師、總經理審批。
6.所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理審批后才進行辦理。
7.應填寫資金開支申請表的付款業務，經辦人員必須將資金申請表和付款單據一并交財務部，由財務人員辦理具體的資金支付手續。無資金申請表，財務人員不予付款。
8.經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與資金申請表內容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發票必須有效、填寫齊全、規范，不符合財務報銷規定時，必須更換發票，否則財務人員不予受理。
9.經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。
10.本規定由公司財務部負責解釋。
付款管理制度 3
第一章總則
第一條為規范公司的采購與付款業務，加強內部管理，防范經營風險，依據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制基本規范》等相關法律法規，制定本公司采購與付款管理制度。
第二條建立公司采購與付款管理制度應達到以下基本目標：
（一）建立健全相關的內部控制組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，確保經營管理目標的實現；
（二）建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，確保各項業務活動的健康運行；
（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產的安全完整；
（四）確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
第二章標準采購作業程序
第一節請購
第一條請購部門的劃分
各項材料的請購部門如下：
(一)常備材料：生產管理部門
(二)預備材料：物料管理部門
(三)非常備材料：
1.訂貨生產用料：生產管理部門
2.其他用料：使用部門或物料管理部門
第二條請購單的開立、遞送
(一)請購經辦人員應依存量管理基準、用料預算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規格、數量、需求日期及注意事項經主管審核后依請購核決權限呈核并編號(依事業部別編訂)，"請購單(內購)(外購)"送采購部門。
(二)需用日期相同且屬同一供應廠商供應的統購材料，請購部門應以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時，由請購部門于"請購單""說明欄"注明原因，并加蓋"緊急采購"章。
(四)總務用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。
第三條免開請購單部分
(一)下列總務性物品免開請購單，并可以"總務用品申請單"委托行政部門辦理，但其核決權限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開請購單），其列舉如下：
1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2.招待用品：飲料、香煙等。
3.書報(含技術性書籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、報表等。
（二）金額為xxx元以下的零星采購免開請購單。
第四條請購核決權限
(一)內購：
1.原物料：
(1)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx萬元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
2.財產支出：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
3.總務性用品：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
附注：凡列入固定資產管理的請購項目應以"財產支出"核決權限呈核。
(二)外購：
1.采購金額以CIF美元總價折合在xxx元(含)以下者由xx核決。
2.采購金額以CIF美元總價折合超過xxx元以上者由xx核決。
第五條請購案件的撤銷
(一)請購案件的撤銷應立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時于"請購單(內購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及注明撤銷原因。
(二)采購部門辦妥撤銷后，依下列規定辦理：
1.采購部門于原請購單加蓋"撤銷"章后，送回原請購部門。
2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時，采購部門應通知撤銷，并由物料管理部門據以將原請購單退回原請購部門。
3.原請購單未能撤銷時，采購部門應通知原請購部門，由原請購部門提出相應處理意見。
第二節采購一般規定
第六條采購部門的劃分
(一)內購：由采購部負責辦理。
(二)外購：由采購部下單，進口部門負責辦理。
(三)磁業公司管理層對于重要材料的`采購，可直接與供應商或代理商議價。專案用料，必要時由磁業公司管理層指派專人或指定部門協助辦理采購作業。
第七條采購作業方式除一般采購作業方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進行采購：
(一)集中計劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利者，可核定材料項目，依據使用部門的使用計劃制訂年度和月度購買計劃并通知各請購部門依計劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時采購部門應事先選定廠商，議定長期供應價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。
(二)由采購部牽頭進行采購合同或是框架協議的談判與簽定，所有合同與框架協議必須報磁業公司管理層審批后才能簽定。
1．采購合同的談判應該由至少兩個部門參加，除采購部外，物品使用部門和財務部都可以參與合同的談判，大額采購應由三個部門同時參與談判。大額采購合同必須報法務部會簽同意。
2．大型設備的采購應該堅持技術談判和商務談判分離的原則，由使用部門牽頭進行技術談判，采購部門牽頭進行商務談判，談判結果報磁業公司管理層決策。
3．采購部根據簽定的合同，要求供應商按時、按質、按量提供采購物品。
第八條采購作業處理期限采購部門應依采購地區、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業處理期限，通知各有關部門以便參考，遇有變更時，應立即修正。
第九條價格復核與市場行情資料提供
(一)采購部門應調查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價格審核的參考。
(二)采購部門應就企業內各公司事業部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。
第十條質量復核檢驗部門與質量部門應就企業內所使用的材料質量予以復核(如材料選用、質量檢驗)等。
第三節國內采購作業處理
第十一條詢價、比價、議價
(一)采購經辦人員接獲"請購單(內購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協議的，按照框架協議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供應商辦理比價或經分析后議價。
(二)若廠商報價的規格與請購材料規格略有不同或屬代用品者，采購經辦人員應檢附資料并于"請購單"上予以證明，經主管核發后，先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。
(三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量)，采購經辦人員于議價后，應于請購單"詢價記錄欄"中注明，經主管簽認后呈核。
(四)對于廠商的報價資料經整理后，經辦人員應深入分析后，以電話等聯絡方式向廠商議價。
(五)采購部門接到請購部門以電話聯絡的緊急采購案件，主管應立即指定經辦人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般采購程序優先辦理。第十二條呈核及核決
(一)采購經辦人員詢價完成后，于"請購單"詳填詢價或議價結果及擬訂"訂購廠商""交貨期限"與"報價有效期限"經主管審核，并依請購核決權限呈核。
(二)采購案件經核決后，如發生采購數量、金額的變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。
第十三條訂購
(一)采購經辦人員接到經核決的"請購單"后應以"訂購單"向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時要求供應商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。
(二)需與供應廠商簽訂長期合同或框架協議者，采購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。
(三)若屬分批交貨者，采購經辦人員應于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。
(四)采購經辦人員使用暫借款采購時，應于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章，以資識別。
第十四條進度控制及事務聯系
(一)國內采購部門應分詢價、訂購、交貨三個階段，以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。
(二)采購經辦人員未能按既定進度完成作業時，應編制進度異常反應報告，并注明異常原因及預定完成日期，經呈主管核示后轉送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。
第十五條退貨或退換
(一)內購材料須予退貨或退換時，質量部門應適時提出折讓或退貨建議，交磁業公司管理層審核后交采購部門辦理。
第十六條整理付款
(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業程序”進行。
(二)短交應補足者，請購部門應依照實收數量，進行整理付款，并參照第三章“付款一般作業程序”進行。
(三)超交應經主管核示始得依照實收數量參照第三章“付款一般作業程序”進行整理付款，否則僅依訂貨數付款。
第四節境外采購作業處理(含進口事務、關務)
第十七條詢價、比價、議價
(一)采購經辦人員接獲"請購單(內購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協議的，按照框架協議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進行詢價作業，除因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應于"請購單(外購)"注明外，原則上應向三家以上供應廠商詢價、比價或經分析后議價。
第十八條呈核及核決
(一)比價、議價完成后，采購部門應填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠商""預定裝船日期"等，連同廠商報價資料，送相關領導依采購核決權限核決。
(二)采購案件經核決后，如發生采購數量、金額的變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。
第十九條訂購與合同
(一)"訂購單(外購)"經核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關材料遞交進口部門辦理各項手續，遞交財務中心辦理信用證。
(二)需與供應廠商簽訂長期合同者，采購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。
付款管理制度 4
為加強預付款管理，防范經營風險，減少資金占用。特制定本辦法。
1.根據相關管理制度，原則上應避免預付款。但對于特殊的情況，如設備、模具、進口材料等，需要預付款時，必須按照本辦法規定辦理審批手續。
2.預付款業務必須簽訂正式合同，并經過合同評審。預付賬款要按照合同的規定執行。根據合同及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業務真實和資金安全的基礎上業務部門要按照經過審批后的購貨合同的條款，辦理相關支付通知、出具收款收據、審批等預付賬款支付手續，未簽購貨合同的.，不得付款。
3.預付款業務經辦人員必須嚴格按照合同內容跟蹤執行情況，掌握付款節點，財務人員辦理時必須對照合同進行審核，對于文件或文件內容不齊全，沒有達到合同規定的付款要求的，財務應及時發現并給予拒付通知。
4.預付款后，如供應商或業務承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產品或服務等合同標的，應按照公司關于對賬的相關規定進行及時對賬并督促其履約。
5.對于分階段付款的業務，定金支付后，產品或服務等合同標的主題部分已交付的，一般不需對賬。
6.預付款業務合同執行完成后，業務經辦人員應及時索要發票，原則上發票應于當月開回，如發票因故不能及時開具的，應與如供應商或業務承包商對賬。
7.業務部門應建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶預付賬款的增減變動，余額、發生時間、對方負責人、經辦人、目前對方的經營狀況預付賬款的清理情況、清收負責人和經辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。
8.財務部門每月末將預付賬款的發生額及余額明細表報送分管業務的領導，并應定期（最長不超過三個月）對預付賬款進行賬齡統計，通過召開預付賬款例會及時通知有關領導和部門。
9.其他未盡事宜報請公司決定。
10.本制度由財務部負責解釋。
11.本制度自下發之日起執行。
付款管理制度 5
資金付款流程及計劃管理制度為進一步規范公司財務管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉速度。同事避免公司各部門及客戶之間產生不必要的誤解，影響公司形象。根據公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：
1、人員組織安排：
1.1財務總監及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協調和有關批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對資金使用情況進行監督。
1.3財務部具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶欠款情況。
1.4各資金用款部門應積極配合財務部及融資計劃部，按時將當月經總經理、董事長審批的資金計劃單報財務部及融資計劃部。
2、審批內容和審批權限
2.1資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務總監、總經理書面簽字并由總經理報董事長審批，周計劃根據需要由分管副總按月計劃報總經理簽字后由財務部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務部和相關用款部門依據批準的計劃嚴格落實。
2.2付款審批單計劃內資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的'付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業務經辦人和部門級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務總監或其授權人和融資計劃部經理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監審批簽字后，無融資計劃部經理簽字或者有融資計劃部經理簽字無財務總監簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業務經辦人必須補辦有關手續。
總之，付款審批單必須由部門的負責人和業務經辦人簽字，財務總監及其書面授權的人員和融資計劃部經理或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。
2.3計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經理報董事長并簽字后、通知財務部和融資計劃部資按手續予以及時辦理。
特殊緊急付款的可以由總經理會同財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。
2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財務總監及其書面授權的其他人員及總經理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批后方可辦理。
所有的借款必須經財務部主管根據制度進一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任2.5其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據合理性和合法性，由主管部門經理及主管副總簽字審批，并由財務部審核簽字后交總經理審批，出納在審查以上手續齊全后上予以支付。
3、付款流程按照以上審批權限，規定的付款流程如下：
計劃外用款按按權限報總經理和分管副總（包括其書面授權人員）審批3.1付款審批單流程資金用款部門主管及相關負責人簽字審批資金用款部門按批準簽字后的月度及周計劃填寫申請單各用款部門計劃員或客戶按完整手續領款出納付款根據權限和具體情況財務總監或其書面授權人簽字原則上資金處長或其授權的主管人員簽字審批，業務流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞。
3.2借款流程財務部處指定專人審核人簽字根據權限財務總監或其書面授權人審批出納付款總經理審批簽字（10000元以上董事長簽字）根據權限決定是否由分管副總簽字審批借款人編制借款單2222。
3.3其他費用流程部門主管簽字審批業務經辦人按規定提交費用發票或其他單據出納付款會計處指定專人審核人簽字總經理或董事長簽字根據權限決定是否由分管副總簽字審批
4、資金付款計劃的編制
4.1編制依據各資金用款部門根據本部門業務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經理、董事長審批簽字后提交給融資計劃部和財務部。
根據以下資料編制資金付款計劃：
供應部必須負責專人提供工程客戶和供應商的最新欠款余額。
財務部出納提供最新帳戶余額。
銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門負責人及主管副總審批簽字后提交給總經理及融資計劃部。
4.2計劃編制時間年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度計劃。
季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計劃。
月度計劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計劃。
周計劃：
每周星期四前，各資金用款部門提交下周計劃。
相關資金用款部門必須按照合同及其他文件，結合下期業務開展情況，認真仔細編制付款計劃并經批準后，在規定的期限內報送融資計劃部。逾期引起的一切相關責任由資金付款部門承擔。
融資計劃部會同財務部按計劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責協調向客戶辦理付款安排事宜。
5、費用付款審批報銷：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關費用報銷制度和資金管理制度執行。
6、責任資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數據填報質量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統籌調度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務部對編制計劃所需的并且由財務部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。
7、財務部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執行。
付款管理制度 6
一、對外付款業務一般分為
資金業務付款、合同履約付款
二、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業務
4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案
7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業務一般分為：“資金業務付款”、“合同履約付款
三、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業務
4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書
6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案
7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣
四、注意事項
1、付款申請單的`內容，不得涂改。
2、對金額超過xx萬的付款必須提前一天通知財務部
3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權范圍內辦理業務
4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準
5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。
綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關的約束和規定才能夠更好的保障合同的規范性，維護雙方的權益。另外，付款人員一定要注意像單據是否齊全之類的小細節問題，防止因為疏忽造成大錯，更多相關知識您可以咨詢律圖銅川律師。
付款管理制度 7
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務付款流程,倡導以企業利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據公司的相關的經濟業務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經濟業務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第二部分借款管理規定、流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷及銷賬手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款結清規定：
1．借款結清時，應以實際發生的費用據實辦理費用報銷手續，以手續完備、審批無誤的費用報銷單為依據，辦理結清手續，多退少補。
2．借款使用用途發生完畢后，原則上應在5個工作日內辦理結清手續。自借款發生之日起超過30日未辦理結清手續視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門經理審核簽字→財務經理復核→（副）總經理審批→出納付款第六條審批權限
不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經理審批，財務部門可付款；
超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經理審批，財務部門方可付款。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷的一般規定：
(一)報銷人必須取得相應的稅務部門監制的發票或省級以上財政部門監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。
(二)費用報銷的一般流程：
取得原始費用憑證→經辦人填制報銷單→按規定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數，經辦人姓名等內容→本部門負責人審批→經財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經理審批→出納付款
(三)除另有規定外，單筆費用不超過2000元（含）經部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經理審批可報銷，單筆費用超過2000元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。
（四）副總經理費用須由總經理審批同意后方可報銷。
(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。
第三條各項費用報銷標準
（一）交通費：
1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領導。
2．報銷時出租車票不得連號。
3．發生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協商，每周報銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發票一律不予以報銷。
（二）差旅費：
1．差旅費報銷標準：
職務
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實報銷，但應由總經理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發票，以實際的發生額據實報銷。實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實際出差天數的計算：以所乘交通工具出發時間至返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據實際出差天數，在公司費用報銷標準內據實報銷。特殊情況：如無相關票據，可按標準內以其他財務部門認可的發票領取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經公司總經理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發。未經批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷，不予計發回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。
9．中山市內出差不論時間長短，均不發差旅補助。
10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務部門辦理差旅費審核及相關審批等報銷手續，并沖減相應借款。未在規定時間內辦理報銷手續的，公司財務部門應在最近一次發放的工資中扣除該出差人員的'借款。
（三）誤餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實發誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經理或總經理審批方可報銷。
（四）通訊費：
業務員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。
（五）招待費：
招待費需由副總經理或總經理批準后方可報銷。
（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統一采購，除專業器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。
3.后勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。
（七）汽車費用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據實報銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷。
（八）其他費用：
1.有預算標準的在預算標準內報銷，沒有預算標準的根據實際需要據實支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第二條工薪福利支付流程
（一）每月2日前由人力資源部將上月經公司（副）總經理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉交財務部、五金車間、組裝車間；
（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。
（三）財務部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。
（四）按工薪審批程序審批:
1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經理審核→總經理審批
2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經理審核→總經理審批
（五）每月月末前由財務部通過銀行代發形式支付工資；
（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；
（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第二條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷：
1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷流程規定審批程序審批；
3.財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。
第二條現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發票等原件辦理審批手續后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：
財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經理審核→（副）總經理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時優先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務部門。
第二條本制度經總經理簽字后生效。
付款管理制度 8
1.目的
為規范財務行為，健全財務管理機制，清晰各項辦事流程，便于公司各項財務業務的開展，結合公司實際情況制定本制度。
2.0適用范圍
公司各部門及員工辦理財務事務，必須遵守本制度。
3.定義和縮寫
無
4.職責與權限
4.1財務管理部負責本制度涉及業務的復核與執行；
4.2各部門負責人負責本制度涉及業務的復核、特定業務的登記；
4.3財務管理部具有審計權，對各部門費用使用負審核責任。
4.4按《公司授權事項統計表》被授權人負責本制度涉及業務的最終審批。
5.工作程序
5.1費用報銷業務
5.2員工借款業務
5.3對外付款業務5.4內部特殊付款業務
5.1.1費用報銷審批權限及通用流程
5.1.1.1費用報銷的審批權限
部門經理及以下員工的費用由公司管理層審批，管理層費用由公司董事長審批，公司董事長費用由集團董事長審批。權限內流程完畢同意開支。（具體審批權限參照《公司授權事項統計表》）。
5.1.1.2費用報銷總流程見下圖:
5.1.2《費用報銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：員工已自行墊款的業務或公司內部發生的費用，如：辦公用品費、手續費、差旅費、車輛費用、交通費用、餐費補貼、誤餐費、業務招待費、員工獎金、福利費、教育經費、離職員工薪酬、員工活動費用、采購等各類零星、金額小的`付款業務。
5.1.2.1差旅費、交通補貼、餐費補貼按照綜合管理部頒布相關文件執行。報備綜合管理部專人審核和記錄，報銷時需綜合管理部簽字確認，同時需提供財務管理部認可的合法報銷單據。（員工的交通補貼、餐費補貼及誤餐費由綜合管理部統一報銷）
5.1.2.2員工出差費用原則上按照綜合管理部頒布相關文件執行。
5.1.2.3出租車費報銷
5.1.2.3.1享受自備車補貼的人員不得報銷市內出租車費,但發生在出差地的交通費用除外。
5.1.2.3.2員工如確因事項緊急，而公務車輛無法滿足的情況下，必須征得部門經理同意后，可申請報銷出租車費，報銷時應分次（或分單）注明往返地點、事由。
5.1.2.4業務招待費：根據實際需要實報實銷。
5.1.2.4.1招待費用報銷程序：所有業務招待費用（含出差發生的），在填寫《費用報銷單》（QR-CW-02）時，“用途”欄目僅注明“招待費”字樣、以及相應金額即可，但同時必須附有《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01），并報公司領導審批，該清單須由報銷人、部門負責人共同簽字。費用報銷審批同費用報銷必須一事一單與其他費用分開填列有關單據，在報銷時必須附有填寫完整的《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01）。
5.1.2.5采購費用
5.1.2.5.1各職能部門的辦公用品應由綜合管理部統一采購和管理；如無法統一采購的，需綜合管理部予以確認方可報銷。
5.1.2.5.2辦公設備(如：電腦、復印機、打印機、傳真機、攝像機、數碼相機、U盤、計算器等；網絡設備（如：計算機房設備、視頻會議系統、OA系統等的采購等)由各需要公司、部門按流程申報計劃或提交采購申請，由綜合管理部統一采購和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負責落實購置。
5.1.2.5.3負責辦公用品領發的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的購進、領用、庫存報表，按部門分類歸檔，報送各有關部門及人員。
5.1.3各項費用報銷控制
5.1.3.1費用的合同管理：同類性質的費用單筆單項超過10000元的（如印刷費用、廣告費、采購費、裝修費、咨詢費、顧問費、培訓費、審計費、驗資費、評估費等），須簽訂書面合同或協議，并以列明細清單走審批流程（審批手續按“采購管理規定”）報銷時需提交相關書面資料方可報銷。
5.1.4費用報銷要求及原則
5.1.4.1報銷時間要求
各種當月費用報銷原則上在當月送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現象，發票開票時間超過三個月的不予報銷。(如員工固定費用定于當月25日或次月10日送呈有關審批人審批，其他費用定每周四送呈有關審批人審批)
5.1.4.2費用報銷單據的使用要求
5.1.4.2.1《費用報銷單》（QR-CW-02）的填寫內容，不得涂改。
5.1.4.2.2報銷單的時間、內容、所屬公司及部門、金額等事項必須逐一填寫清楚。
5.1.4.2.3若《費用報銷單》（QR-CW-02）的付款內容包含有符合固定資產標準的資產或物品，則報銷人應將《費用報銷單》（QR-CW-02）交綜合管理部固定資產管理人員簽字并登記固定資產信息。
5.1.4.2.4如果報銷款項涉及公司不同的法律主體，必須堅持“分別不同法律主體制單、所屬不同項目金額應劃分清楚”的原則分別制作《費用報銷單》（QR-CW-02），而不應將多個法律主體的付款混在一起申請報銷，以便財務管理部成本的歸集和會計賬務核算。
5.1.4.2.5如須對外支付公司客戶各項費用的，則在“領用支票登記簿”上簽收，并由報銷人負責盡快取得符合財務要求的正式發票。
5.1.4.2.6報銷人應與最終領款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除外）。并注明附件張數、所屬部門和職務。
5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業務或公司內部發生的費用，如：車輛費用、業務招待費、部門員工活動費用、福利費支出、采購等各類零星、金額小的付款業務，公司與員工之間用現金進行結算。注意：報銷人不得超越上述使用范圍。
5.1.4.2.8外購的物品報銷時要有經手人、驗收人或證明人簽字（一般簽在發票背面）。
5.1.4.3費用報銷憑證的要求
5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實和有效。原始發票（如：公交車票、的士發票、餐票、行政事業類統一收據、商品購銷發票、汽車類發票、住宿類發票、各種服務類發票等等，應有稅局、財政部門監制的字樣）不得臆造、涂改，不得偽造發票，無效發票和白條不能作為原始憑證進行報銷，另外：財務管理部對核實為假的票據、發票抬頭名稱混淆、涂改、錯誤的，一律拒絕辦理報銷付款，并上報主管領導、提交有關部門處理。
5.1.4.3.2《費用報銷單》（QR-CW-02）和“《銷單據粘貼單》（QR-CW-04）使用財務管理部統一購買或編制的憑證，粘貼應整齊規范，填寫報銷單應使用黑色或藍色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。
5.1.4.3.3單據張數的填寫：根據內附單據的實際數量以小寫數字填寫。
付款管理制度 9
第1章總則
第1條為了達到以下目的，特制定本制度。
1.加強采購應付賬款的管理工作，減少采購結算錯誤出現的次數。
2.理解應付款項目是否繼續存在，及時發現應付款項目是否串戶。
3.及時清理不良的應付款項目。
第2條適用范圍
本制度適用于企業在采購付款之前，與供應商的對賬管理工作。
第3條術語解釋
本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表后配合或主動與供應商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認的過程。
第2章應付賬款記錄與核對
第4條應付賬款由財務部專人管理。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據上交到應付賬款管理員處，應付賬款管理員要在收到單據的當天核對完畢。
第5條應付賬款的核對內容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應付賬款。
第3章應付賬款對賬管理
第6條開展應付賬款對賬一般是應供應商的要求，會計人員應當認真積極應對;同時，在應付款單位或個人沒有要求對賬的`情況下，會計人員應當每月進行自我檢查，重點檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的項目。第7條每月與供應商進行一次對賬，對賬工作由采購員與會計人員共同完成。
第8條每季度報表完成后兩天內由采購會計或通過采購專員通知供應商提供對賬明細資料，一般情況下，應要求供應商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應商的公章或財務印章外，還必須由經辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月日止所有采購明細及欠款金額。
第9條采購專員收到供應商的對賬單后，應及時做好核對工作;核對無誤后，將對賬單交會計人員。
第10條會計人員根據供應商提供的明細資料，與本公司賬務記載數進行逐筆核對。如果與供應商的對賬單存在差異，會計主管應立即查明原因。
第11條核對完成后，會計人員應保存好明細資料，同時雙方在供應商提供的“對賬確認表”上簽字確認。
第12條對賬后，會計人員應編制“應付賬款匯總表”，內容包括應付賬款總額、應付賬款明細合計數及應付款金額。
第13條對賬特殊情況處理
1.如果供應商不能提供“對賬確認表”，公司可以設置“應付賬款對賬確認表”供雙方確認，并與供應商提供的明細資料一并存檔。
2.如果應付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯系對賬，會計人員應當主動或通過采購部門與應付款單位或個人對賬確認。
第4章付款結算
第14條供應商請款1.只有經過對賬確認后的款項，供應商才能請求付款。供應商請求付款時，首先應將按要求開具的發票、本公司入庫單結賬聯及“月結對賬單”提供給采購專員(發票必須與入庫單一一對應，以便核對)。
2.采購專員收到供應商提供的發票、入庫單結算聯、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結算清單”，交財務部會計人員。
3.會計人員收到上述單據后，及時進行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認，并根據采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據上加蓋核銷章。
第15條付款的審批
所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應付會計進行核對，財務部經理進行審核，總經理進行付款審批。
第16條出納人員根據“結算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據返回給應付賬款管理員，應付賬款管理員核銷應付賬款。
第5章附則
第17條本制度由財務部制定，經總經辦審批簽字后通過，財務部保留對本制度額解釋和修訂權。
第18條本制度自頒布之日起實施。
付款管理制度 10
第1章總則
第1條為加強公司對采購與付款的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據國家有關法律法規，制定本制度。
第2條本制度所指的采購業務包括采購計劃、采購訂單、合同訂立、價格評審、物資入庫、購貨發票、登記應付賬款和支付貨款等業務。
第3條本制度適用于公司以及各成員單位。
第4條單位負責人對本單位采購與付款內部控制的建立健全和有效實施負責，主管采購業務的負責人和財務負責人對采購與付款業務的真實性、合法性負責。
第2章崗位分工與授權批準
第5條公司應當建立采購與付款業務的崗位責任制、明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離，制約和監督。
采購與付款業務不相容崗位至少包括：
1、請購與審批；
2、詢價與確定供應商；
3、采購合同的訂立與審計；
4、采購與驗收；
5、采購、驗收與相關會計記錄；
6、付款審批與付款執行。
不得由同一部門或個人辦理采購與付款業務的全過程。
嚴禁未經授權的機構或人員辦理采購與付款業務。
第6條公司的物流部是負責采購和付款的直接責任單位，其他部門和個人辦理采購和付款業務時，必須經采購部經理批準，并執行本制度規定的執行程序和辦法。
第7條公司應當配備合格的人員辦理采購與付款業務。辦理采購與付款業務的人員應當具備良好的業務素質和職業道德。
第8條公司的物流部門應建立內部的職責分工權限，確保采購與審批人員分開，采購與貨物驗收或保管員分開。
第9條公司應根據具體情況對辦理采購與付款業務人員進行崗位輪換。
第10條采購部門除對采購及付款的真實性和合法性負責外，還應對公司的存貨的安全性和計量的準確性負責。
第11條物流部門要保證對已采購的生產材料及低值易耗品的價值計量準確，以便于成本核算的準確性。
第12條公司物流部門在辦理采購業務時應按如下程序執行：根據生產部門下達的采購計劃做采購準備，對采購計劃進行審核，然后進行詢價、比價，由質量管理部審核、主管副總審批后確定供應商，簽訂合同，采購、辦理驗收入庫，登記賬簿、支付采購貨款。
第13條物流部門負責編制請購單、詢價與價格談判、簽定合同、采購物資、請求付款等。
第14條財務部門負責結算采購款項，登記存貨及應付款項賬。
第15條財務部門在確保采購業務的真實性、合理性以及符合付款手續后，積極組織資金付款。
第16條付款及審批執行公司的貨幣資金管理制度：
1、采購資金支出需要先編制物資采購計劃，經主管副總、財務副總和總經理審批后履行借款審批程序。
2、經手人負責填寫借款單進行資金支出申請，要求填明資金借款的數量、原因、使用部門和數量及支付方式（現金、支票、電匯）,要求經手人本人簽字確認。
3、物流經理負責審核采購物資數量和價格的合理性及是否需要采購的適用性，對采購物資的質量進行供應商選擇把關，對采購渠道進行審核。對資金支付的風險負責。
4、主管副總負責審批程序的合理性和采購效益性，是否有采購計劃、是否符合公司規定標準，采購方的選擇及價格是否合理，超標準使用資金需要特殊說明。
5、財務副總負責審核采購審批程序是否健全，對資金的支出計劃做出審批。對往來款項進行賬目核對，對采購資金進行合同核對，對資金的支出風險進行審批。
6、總經理可對上述的所有審核提出質疑并要求解釋。
7、因特殊情況審批單審批手續不健全的，由財務副總負責對總經理進行溝通，財務副總不在，由主管會計負責對財務副總及總經理進行溝通并在借款單中標明溝通結果，并請授權人補批簽字。
8、采購資金支付嚴格按公司審批權限審批。審批人應當根據采購與付款業務授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對于審批人超越授權范圍審批的采購與付款業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
9、財務部出納員接到審批健全的借款單負責支付資金，對于審批不健全的借款單拒絕支付。
10、要求現金和支票當天支付，電匯在24小時內支付。因資金控制或資金協調調整，財務部有權決定進行一次性支付或分批支付。
11、原則上不允許使用現金進行物資采購，特殊情況需要財務副總審批，并作特殊說明。
12、財務部將采購資金分別按供應商掛“應付賬款”，個人領用的備用金或現金零星采購掛申請人“其他應收款”。
13、采購物資要求必須使用稅務正規發票。
14、發票報銷的手續：已經借款報帳的，要求經手人簽字、部門經理審核，財務總監審批；未借款直接報賬，要求經手人簽字、部門經理審核，然后按公司的審批權限執行本。
15、經手人憑發票沖回自己的資金欠據或要求財務部核銷往來。沒有往來的由財務部付。
16、個人往來欠款超出3個月期限的，財務部有權從其工資中清回欠款，必要時追究資金的使用利息。
17、對不能收回的欠款，由經手人承擔連帶責任；審批人承擔審批責任。
18、負責為成員單位采購物資的采購員按采購物資索要發票。要求發票戶名為成員單位名頭，走公司審批程序。將審批后的發票傳遞到成員單位，成員單位認證采購的物資與發票是否相符，如相符，由成員單位回一張轉賬財務收據，采購人憑收據到財務部門核銷自己的往來款項申請。如果接到貨物與發票不相符，需要成員單位財務部門同采購部門采購員協商解決。
第3章貨物采購驗收控制
第17條加強采購與驗收環節的管理，對采購方式確定、供應商選擇、驗收
程序等做出明確規定，確保采購過程的透明化。
第18條應當根據物品或勞務等的性質及其供應情況確定采購方式。公司及各成員單位大宗原材料采購由公司物流部統一負責。一般物品或勞務等的采購應采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務等的采購可以采用直接購買等方式。公司應當制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。
第19條應當充分了解和掌握供應商的信譽、供貨能力等有關情況，采取由物流、使用等部門共同參與比質比價的程序，并按規定的授權批準程序確定供應商。小額零星采購也應由經授權的部門事先對價格等有關內容進行審查。
第20條采購物資到達后，采購人員盡可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然后由質檢人員對采購物資質量進行檢查。
第21條采購人員及質檢員檢查后，應及時送交倉庫。倉庫保管人員接到物資后，須檢查所購物資是否附有供方合格證，到貨數量是否正確，是否有破損，經檢查無誤，在《到貨登記簿》上進行登記。交貨人員要在登記簿上簽字。
第22條檢查合格的物資，倉庫保管員要及時填寫材料物資入庫單，入庫單一式三聯，第一聯，存根聯，倉庫記賬用，第二聯，財務聯，財務記賬用，第三聯，稽核聯，采購員報賬用。材料物資入庫單必須連續編號管理。
第23條入庫單的傳遞程序如下：
1、倉庫保管員接到檢驗合格的.貨物后，由保管員填制材料入庫單，由質檢員簽字，保管員填寫入庫單時，應確保一個供貨商的原輔材料，一名采購員采購的原輔材料填到一張收料單上。
2、保管員填寫入庫單時，要填寫供貨單位、材料名稱、規格、計量單位、數量及金額。
3、保管員根據填好的入庫單第一聯登記入賬。
4、材料入庫單經采購部門經理簽字后，將第二聯聯同供貨商發票一同返給財務報賬，第三聯留給物流部門統計用。
5、入庫單第二聯留財務部門做登記材料明細賬用；月末成本會計需要去庫房稽核，核對材料入庫單和保管賬是否相符。
第24條保管人員要根據收料單及時登記倉庫物資保管賬，保證會計人員及時進行稽核。對于檢驗不合格的物資，要及時通知采購人員，由采購人員與供應商聯系，辦理換貨或退貨等事宜。
第4章應付賬款入賬
第25條財務主管會計負責應付賬款入賬，應付賬款的入賬必須取得的憑證有：供貨單位的發票（增值稅發票包括發票聯和抵扣聯）、物流部門的請購單及入庫單等；對于材料已入庫發票未到的采購業務，財務部根據材料入庫單暫估價入賬，待發票回來時用紅字沖回原來暫估入賬數，按發票金額重新入賬。財務部在做暫估入賬時，根據材料入庫單上的購買廠家登記應付賬款明細賬，以便隨時掌握應付款情況、采購員報賬情況以及供貨方開發票情況。
第26條財會部門在辦理付款業務時，應當對采購發票、結算憑證、驗收證明、入庫單據等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。
第27條會計人員對所收到的購貨發票及相關憑證按規定檢查無誤后，方能進行會計處理。
第28條公司財務人員、采購人員應定期和供應商核對應付賬款往來賬。
第29條公司應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。已到期的應付款項須經有關授權人員審批后方可辦理結算與支付。
第5章監督檢查
第30條公司應當建立對采購與付款內部控制的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地進行檢查。采購與付款內部控制監督檢查的內容主要包括：
1、采購與付款業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在采購與付款業務不相容職務混崗的現象。
2、采購與付款授權批準制度的執行情況。重點檢查大宗采購與付款業務的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批的行為。
3、應付賬款和預付賬款的管理。重點審查應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性。
5、有關單據、憑證和文件的使用和保管情況。重點檢查憑證的登記、領用、傳遞、保管、注銷手續是否健全。
6、使用和保管制度是否存在漏洞。
對監督檢查過程中發現的采購與付款內容控制中的薄弱環節，公司應當采取措施，及時加以糾正和完善。
第6章附則
第31條本規范由財政部負責解釋。
第32條本規范自發布之日起施行。
付款管理制度 11
1、目的
為了規范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務管理水平，規范公司的報銷票據的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務風險，提高財務核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項而發生的付款（借款）支出，以及發生的各項報銷（核銷）費用的票據。
3、職責和權限
3.1職責
3.1.1票據報銷（核銷）科室負責對票據合法性、真實性進行審核，提供的票據所發生的經濟業務必須真實存在，并符合《中華人民共和國發票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）的規定。
3.1.2財務科負責審核業務科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應付金額的一致性；以及依據本規定審核業務票據合理性、合法性、真實性、有效性。
3.2權限
3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業務科室負責人負責初步審核本科室員工發生的付款（借款）業務或報銷（核銷）業務票據的真實性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業務科室主管副總負責審核所轄系統發生的付款（借款）業務合理性；負責審核所轄系統發生各項費用的合理性。
3.2.3財務科長負責審核公司所有付款（借款）業務的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內容是否相符、手續及相關單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付款（借款）人資格等方面進行復核；審核報銷（核銷）票據內容合理性、合法性。
3.2.4總經理負責初步審批。
3.2.5董事長負責最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業務程序與要求
4.1.1付款（借款）業務程序
4.1.1.1付款（借款）業務使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復印件。
4.1.1.2財務人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務科長審核。
4.1.1.3財務科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認后交由經辦人向公司總經理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務借款，公司只能以轉賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網上銀行劃款等形式），并且規定在事件結束的30日內報銷。
4.1.2.2原則上執行“前款不清，后款不借”的規定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結清的而且是無正當理由的借款。當有未結清借款的人員又申請借款時，財務科長應要求其提供未及時結清借款的書面說明，并經科室主管副總簽字，否則財務科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科長負責每月督促借款人及時核銷，財務科長每月將借款余額情況表發給各業務科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鉤，季度末要求各業務科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結清借款并且理由不充分的，由財務科長將季度核銷情況發送辦公室績效考核負責人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經過申請人所在業務科室負責人、業務科室副總簽字審批后交付總經理審批，總經理審批后交由財務科長；財務科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯，審批后申請使用科室及財務科室各存一聯。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經審批的使用范圍內日常的現金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現金支付的日常活動，不得擅自擴大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務科長請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財務科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續，交付財務科備案；對不符合規定用途使用的備用金公司統一收回，不再發放使用。
4.3票據報銷（核銷）程序與要求
4.3.1票據報銷（核銷）程序
4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據提交本科室負責人、主管副總審批后，提交財務科長。
4.3.1.2財務科長根據公司相關管理制度，及財稅法律法規審核票據合理合法性，將具有資金支付業務的票據交給經辦人，由經辦人交總經理及董事長簽字審批后，交財務出納。
4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤后填寫網上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現金支付。
4.3.2票據報銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應一項經營管理活動，核銷票據的內容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內容事項與核銷票據種類必須相符。
4.3.2.1.2報銷票據的內容應與業務管理緊密相連，取得發票前，應從業務合理性角度審核報銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發票及其附件均需加蓋開票單位的'發票專用章，根據《國家稅務總局公告2011年第7號》文件規定2012年1月1日起，必須使用新版的發票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費
差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據，需要有科室領導進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據不予報銷，財務科長對于業務科室提交的報銷（核銷）票據，應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據樣式，要求有稅務局檢印，有住宿單位發票專用章，要求住宿單位發票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區的交通費票據地點相同，財務科室有權對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費
可報銷發票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務科長應嚴格審核業務科室發生的交通費票據，對于主管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發生費用的原因并經主管副總審核，對于不合法票據和沒有相關職能科室確認簽字的票據，財務科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費
可報銷發票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。
發票報銷規定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預存話費不予報銷。
報銷標準：
1、公司總經理、副總經理、血源管理科科長每月補助話費150元；
2、辦公室主任每月補助話費120元；
3、各科室負責人每月補助話費100元；
4、營銷外勤人員每月補助話費80元。
4.3.2.2.4辦公費
可報銷發票種類：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票單位應具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發票摘要欄應該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發票欄無法列示時，必須附上稅控系統開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發票專用章。辦公費發票名頭應為商品零售業發票，發票專用章應為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設備有關的通訊設備公司。
4.3.2.2.5會議費
資質要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質，即該單位的營業范圍有舉辦會議一項。
可報銷發票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業發票，項目欄填寫“會議費或會務費”。
須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業務洽談、展銷會議，公司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關資料等信息，會議費發票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報銷發票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規發票。開具發票的單位必須具有勞保用品的銷售資質。
4.3.2.2.7廣告費
可報銷發票種類：必須是廣告制作公司或者是發布廣告的媒體單位開具的發票。須提供與開票單位（只限發布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協議；開票單位的營業執照復印件；證明已通過媒體傳播的相關材料，如發布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。
4.3.2.2.8咨詢費
可報銷發票種類：會計師事務所、稅務師事務所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務業發票。
須提供與咨詢服務機構簽訂的咨詢合同或協議，在協議規定的期限結束后提供咨詢結論。
4.3.2.2.9招待費
可報銷發票種類：餐飲費發票等等。
4.3.2.3原則上不予報銷的票據
4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費支出（有實質性事實除外）。
4.3.2.3.2醫藥費支出、醫療費用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發票。
4.3.2.3.4發票摘要欄注明“禮品”等字樣內容的。
4.3.2.3.5未納入預算管理的事業單位開具的“行政事業單位收款收據”。
4.3.2.3.6與生產經營無關的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關表單見附件
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費用憑證報銷單》
5.1.4《差旅費報銷單》
付款管理制度 12
一、對外付款業務一般分為：
“資金業務付款”、“合同履約付款
二、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑）。
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件)。
3、擔保業務。
4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》。
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案。
7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。
三、
1、付款申請單的內容，不得涂改。
2、對金額超過xxx萬的`付款必須提前一天通知財務部。
3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權范圍內辦理業務。
4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。
四、權責：
1、付款方式分為：預付，現付（貨到付款）、月結（月結的供應商由采購部門與對方簽訂月結合同）月結的時間按合同付款。
五、付款流程如下：
發票或相關憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認此款項屬于本部門及與業務相關的事項部門負責人會計主要符合單據是否符合財務制度和公司規定總經理審批出納根據手續完整的會計憑證，通過銀行轉賬結算后通知經辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業法人，行政事業單位時，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉賬到對方賬戶上。
2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。
3、需要向對方支付支票時，應在付款申請單上注明：支票支付
4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發票出具”應提供合理的證據及相關材料說明（對方需加蓋印章）
5、嚴格資金使用手續會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權卻必須拒絕辦理。
6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批
付款管理制度 13
第一條本會為謀員工經濟的利益與生活的改善，便利員工購買分期付款物品，不計利息原價售予員工，特訂定本辦法
第二條本辦法所適用的對象一律限于本公司依法繳納福利金的員工
第三條為確保貨款償還起見，購買人應覓具各社認為適當的本公司員工2人以上為連帶保證人，如各社對所覓連帶保證人認為不適當時可要求另覓更換
第四條欲購買分期付款物品的`員工，應于每月10日以前填具申請書連同保證書送交各社銷售組，并由銷售組于申請結束5日內注明購買人薪資及對本社賒欠金額等資料，送請審查小組召集人召開會議審查購買人經核準分期付款后，應憑各社發給的購買證，于月底持往特約商店購貨，逾期以自動放棄論，不予保留
第五條分期付款物品限于自用，如有轉售圖利或虛購物品將所得貨款流為其他不正當用途者，經查明即予停止分期付款購買權一年，并得請求提前償還其向各社賒欠的一切貨款。
第六條購買人在貨款未全部清償前離職或不能如期付款時，各社得隨時將所欠的金額作一次全部請求清償，購買人及連帶保證人不得異議
第七條連帶保證人對于購買人所欠貨款無條件負連帶清償之責，并拋棄一切抗辯權
第八條購買人滯繳貨款2次以上者，應即停止其購買分期付款物品的權利，直到其貨款清償日起一年后始予恢復
第九條購買分期付款物品的保證規定，購買人應覓具固定員工2人或固定員工1人非固定員工3人為連帶保證人，連帶保證人未經各社核準不得變更，其保證繼續有效
第十條分期付款物品的限額及付款規定：
(一)分期付款之限額不得超過購買人每月繳納福利金1000倍數為限，但最低限額規定為1000元，最高限額規定為15000元，購買人每月應分期付款連同賒購物品總額不得超過每月應領薪資總額60%。
(二)分期付款物品付款規定：
(1)1000元至3000元每月至少應付300元
(2)300元至6000元每月至少應付400元
(3)600元至9000元每月至少應付500元
(4)900元至1000元每月至少應付600元
(5)1200元至15000元每月至少應付700元
(三)分期付款應付貨款日期為發薪日
第十一條分期付款物品特約商店經審查小組審查通過后另行公布
第壹拾貳條本辦法經員工福利委員會審查公布施行。
付款管理制度 14
1、目的
為加強公司財務管理工作，完善公司的財務付款程序及規定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于本公司所有部門及人員。
3、財務付款項目
因公司發生的差旅費、通信費及網絡費、房屋租金、物業管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業務招待費、物流費、海關關務費、伙食費、技術服務費、修理費、工程支出、固定資產采購支付、材料貨款支付、房地產開發支出等其他與經營活動有關的費用。
4、費用報銷時限
原則上當月費用當月報銷（每月5日截止上月報銷），當月費用必須當月報銷。
5、各項費用原始單據的審核及票據的粘貼要求
5.1原始單據的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據和相關單據：
5.1.1稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票。
5.1.2財政機關批準并統一監制的行政事業性收據。
5.1.3郵政、銀行、鐵路系統的種糧帶印戳的收據、證明單據。
5.1.4按照費用報銷流程業務層審核完畢的《財務付款審批單》。
5.1.5簽署合同協議的費用報銷，須提供各種合同、協議原件或復印件。
5.1.6報賬人員應盡量取得增值稅專用發票，財務部依據本制度規定對各種報銷單據進行審核，對不符合報銷規定的.單據，財務部有權要求更換。財務部有權拒絕報銷不能提供上述合法單據的和違反公司本制度的費用。
5.1.7采購物料、資產必須事先經過申購，采購申請單由公司總經理核準。費用報銷必須有公司總經理簽署的合同或核準的申請報告。
5.2票據的粘貼要求
5.2.1報銷人須將報銷票據從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內，較小的票據（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。
5.2.2為防止票據脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機、回形針、大頭針等裝訂。
6、各項費用報銷細則
6.1員工出差前應先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應進行出差總結，差旅費須填制統一的《差旅費明細單》，附出差期間發生之住宿發票、機票、車船票、的士票、公共交通工具票據等正規發票，于出差返回后5個工作日內辦理報銷手續。差旅費報銷標準
6.2通信費及網絡費
通信費包括公司固定電話費、網絡費等，應取得通信運營商稅務發票。發票抬頭應為公司，不能是個人。
6.3房屋租金、物業管理費及水電費
房屋租金報銷時應附房屋租賃合同復印件（首次報銷或合同更新時）及房屋租賃發票；物業管理費應取得物業公司正規發票，按實際發生額報銷，并以發票和費用報銷單為報銷附件。
6.4咨詢費、審計費及技術服務費報銷
憑供應服務商正規稅務發票并附上原合同復印件為報銷附件。
6.5會議費
辦理報銷手續時憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規會議費發票為附件。
6.6精力執行費
一、基本原則
（一）嚴格控制招待費的支出，規范公司的接待工作，樹立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴控制原則。招待各級領導和守賓客，既要熱情款待，又要注意節儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡，通過加強接待管理，降低招待費用支出。
（二）弄清來客的基本情況：單位、人數、姓名、性別、職務和使命、抵離時間、乘坐的車次與航班。
（三）根據來客來意和身份妥善安排
1、由公司出面招待的，接待部門應提出書面接待意見，含伙食標準、住宿標準等費用預算。誰出面接待誰結算。原則上不報車、船、機票費用，但應根據客人要求協助客人預訂車、船、機票等。
2、來賓以參觀為目的，業務部門應與公司辦公室聯系，及時安排，食宿等費用不報。
3、接待來賓程序應銜接無誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務高低，都要平等相待，不卑不亢。
二、招待標準
（一）重要關系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。
（二）地方一般關系戶、外來單位（協作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。
（三）常客，由公司適當安排工作餐或自理。
（四）根據領導批準的定額招待費用，接待人可在公司規定的招待標準范圍內根據需要自行調劑三項標準，但總費用不得超過所批金額。購買禮品贈送客人，必須根據領導批準的限額內辦理。
（五）來客住宿費用自理。
三、審批程序
（一）負責接待部門須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費用申請單》，由接待部門負責人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務及人數、陪同人員情況，送公司辦公室審核。
（二）由公司辦公室主任按規定在《招待費用申請單》上簽署招待標準和陪客人員。（三）用餐招待發生額在300元內的由部門負責人和辦公室審核，公司副總經理核準，超過300元由總經理加簽核準。所有禮品招待必須經公司總經理核準。
（四）赴外洽談業務、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應事先提出書面申請，費用預算，經總經理批準后按規定辦理。
（五）梅城辦事人員因業務辦理及時間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發放（早餐除外）。
四、結算
財務部結算時，對招待費逐筆進行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔。實際費用發生后7日之內，以業務招待費正規發票作為報銷附件，申請報銷。招待費發票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產生發票混淆粘貼。
6．7物流費
快遞費用憑快遞費月結清單和快遞件留存聯及快遞費稅務發票報銷。外請車輛憑運輸費月結清單和運單留存聯及運輸稅務發票報銷。快遞物流費用應事先經過報價審核。
6.8關務費
關務費報銷憑海關收費票據、商檢收費票據、代理報關發票及報關明細表報銷，報關公司有代墊費用的必須提供正規合法票據。
6.9行政辦公費
辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統一購買、發放使用，費用由采購部統一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。
其它辦公費用必須先寫申請報告，經批準后方可辦理，提供正規票據報銷。款項的支付，有必要的應當提供簽訂的合同。
6.10汽車使用費
公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應與相應的汽車油耗、里程、行車經過地點相對應，提供正規發票報銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應提供相應的汽車油耗、里程、行車經過地點相對應清算資料。
公司汽車保養修理應經事先申請，提供正規發票報銷。
6.11伙食費
伙食費實行月結，提供月結單、送貨單、驗收證明，取得正規發票報銷。食材采購應經過相應的價格核查。
6.12修理費
各種修理必須有請修報告，經批準后安排修理，提供驗收證明及正規發票報銷。
6.13其他與日常經營活動有關的費用
其他明日常經營活動如產生相關費用，應事先經過報告審批，方能進行辦理，應以正規稅務發票、費用發生明細單作為報銷附件。
6.14工程支出
工程預付款必須提供工程合同及報價單，工程進度結算款必須提供工程進度結算單和工程合同以及按合同要求的發票，工程完工結算款必須提供工程完工結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發票。6.15固定資產采購支付
固定資產采購預付款必須提供固定資產采購合同及報價單，固定資產結算付款應提供了發票、固定資產驗收報告、固定資產采購合同及報價單。
6.16材料款項支付
材料款項預付必須的提供采購合同，材料結算款項支付必須提供發票、供應商對帳單、材料收貨明細、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。
零星采購付款必須提供發票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。
6.17房地產開發支出
6.18.研發外購的樣品必須有發票。沒發票的可以當月累計有月底開具。
房地產開發支出，預付款項必須提供合同，結算付款必須提供工程結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發票。
7、附則
7.1本制度自總經理辦公室會議審核后頒布。
7.2本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。
7.3費用報銷審批流程。分為業務層審批、財務審核及最終審批三部分。經辦人首先須完成所有業務審批流程，業務審批人對業務發生真實性、合理性、合法性負責；在此之后經辦人將報銷單據移交財務部，由財務人員負責完成后續匯簽審批。在管理層最終審批后，相關部門人員執行后續付款流程。
7.4費用報銷流程圖
略
付款管理制度 15
一、目的
規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。
二、適用范圍
適用于公司各項報銷費用的控制。
三、職責
1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。
2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。
四、程序要點
1、費用報銷的標準
略
2、報銷單據的填制要求
(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。
(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
3、報銷單據的審核
(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核核準辦理。
(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。
(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。
(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
4、費用的給付
(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。
(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的`各項內容。
(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。
(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。
(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。
(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。
5、費用報銷單據的保管
(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。
(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。
五、記錄
略
付款管理制度 16
為加強公司的采購與付款工作，提高采購成效，特制訂本制度。
集團各級單位的采購和付款按照各自的業務情況另行制訂具體制度，報集團財務部審批后執行。
各級單位的采購和付款如需集團公司配合的，必須執行集團公司的規定（如承兌匯票的使用辦法等）。
集團公司的采購和付款具體辦法如下：
采購
采購部門應視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習慣及價格穩定性等因素，選擇最有利的采購作業方式辦理采購業務。
（1）采購作業方式包括；
1.定期合同采購：主要用于采購生產過程中不可或缺的或經常使用且市場價穩定的材料。
2.特約廠商采購：主要用于采購用量、費用不太高的單項材料，在付款前應送采購部門審核，不高于市價時予以付款。
3.一般采購：不適用以上兩種方式的采購由采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價、議價、并了解交易條件后訂購。
（2）期限
采購部門應按照請購部門提出的“需要日”辦理采購。采購部門應召集有關部門按照材料特性、采購地區及市場供需狀況擬訂各項材料采購作業處理期限，呈集團主管領導核準。應以供貨合同擬明的交貨期限為準，加記請購呈交批準及驗收所需時間。
原訂采購作業處理期限變更時，采購部門應專函報告具體原因，呈集團主管領導核準后，通知各有關單位，以利于存量管制及適時提出請購。
（3）詢價
1.采購部門收到“請購單”時，即加蓋受件章，轉采購經辦人員辦理詢價。
2.采購經辦人員收到“請購單”，先判斷請購材料的名稱、規格、需求日期、數量等是否填寫明確，有無供應廠商報價。對于資料填寫不全或規格不詳者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請購部門修訂。
3.對于加工合同采購項目，采購部門應要求廠商填具“成本分析表”連同報價單一并送來，作為議價參考。
4.詢價完成后，采購經辦人根據全部報價資料進行議價。
（4）議價
1.議價時除注意質量、價格外，還應注意交貨期有無保證，能否向廠商爭取分期付款。
2.議價完成后，由經辦人員擬訂合作對象，呈請集團主管領導核批。
（5）訂購
由采購經辦人員于“請購單”上填記訂購日及約定日，再交由采購助理人員填制采購聯絡函，寄送廠商。將“請購單”第二聯送材料庫以待收料。
預付定金或采購金額較大，或附有條件的采購項目，采購經辦人員應先與廠商簽定供銷合同書。合同書正本兩份，一份存采購部門，一份存供應廠商，副本若干，分存請購部門、收料部門、會計部門。
（6）采購作業要求：
1.集團必須指定專人或機構負責采購，對采購商品的質量和價格負責。采購的執行人必須與倉儲、會計、驗收人分離。
2.大額的采購應通過招標方式選擇供應商。
3.所有采購要經采購發起部門負責人簽批后，報財務部和集團主管領導審批。
4.所有采購應有合同，如無合同則采購發起單位和采購執行人應進行書面說明。
5.采購訂單應連續編號。
6.所有采購應取得合法發票，如無發票則采購發起單位和采購執行人應進行書面說明。
7.集團應指定專人對所購商品進行驗貨和入庫
（7）供應廠商管理
1.各項材料的供應廠商至少應有3家（獨家供應和總代理等特殊情況除外），各家背景及交易資料應記載于“供應廠商資料卡”存檔備用。
2.對于未達到公司標準的材料，采購部門應開發新供應廠商。
3.新供應商的開發，由生產管理部門會同采購人員實地考察新供應商的生產設備，工藝流程、生產能力、產品質量后，填制供應廠商資料卡呈主管領導核準后通知對方。
4.對于交貨質量不良或無法按期繳獲或停止營業的`供應商應予撤消。屆時由采購部門說明原因，送生產管理部門復查，并呈集團主管領導核準后，通知對方。
驗收
1.驗收部門收到有效的采購合同后，應對供應商發運的商品進行驗收。驗收部門需比較所收商品與訂單上的要求是否相符，包括：商品的名稱、說明、數量、到貨時間等。然后再盤點商品，檢查商品有無損害。
2.驗收后，驗收部門對已經收貨的每張訂購單編制一式多聯、預先連續編號的驗收單。
3.驗收人員將貨品送交倉庫或其請購部門時，應取得倉庫或請購部門簽收的驗收單副聯第一聯和第二聯，第一聯留做備查，第二聯送交財務部。
付款
付款應嚴格按照合同的約定執行。
采購執行人或采購發起單位應在合同約定的付款時間內填寫支出憑單，由本單位的負責人簽批后報財務部，財務部審核并由財務部負責人簽批后報集團主管領導審批。
以暫借款采購，采購經辦人員應該在“請購單”采購記錄欄內加蓋“采購部門整理付款章”，以免會計部門重復付款。
付款管理制度 17
1.按照會計制度的規定,設置會計賬簿,審核貨幣資金的支付和應付賬款的核算工作,包括現金支出憑證、銀行轉賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表、領用物資分配表及會計憑證等。
2.做好貨幣資金的核算和管理工作,審核貨幣資金明細賬戶,保證總賬和明細賬余額相符。
3.負責應付稅金的核算,按照國家規定的稅種和稅率及時納稅。
4.審核每日應付賬款的憑證,審核銀行支出出納員的全部原始憑證、支出憑證和會計憑證,審核銀行存款對賬單和銀行存款余額調節表,做到賬單相符、賬表相符、表表相符。
5.審核財產分配表及會計憑證,審核待攤費用、預提費用賬項及會計憑證。
6.負責進口物資成本的計算,并按“收貨報告-”所填的使用部門分配人賬。清理和核對應付賬款科目的全部賬務。
7.清理各項購貨定金、應付貨款、應付稅金以及應付傭金等金額,并及時清繳結算,編制會計憑證。
8.對資金的`周轉情況,定期向財務部經理報告,并提供各種系統、全面、綜合的數據資料。合理調度資金,保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。
9.審查國外進貨的手續是否齊全,包括“采購申請單”、“收貨報告”或“入庫單”、申報海關稅、“補充庫存材料報告”、付款方式及付款合同或協議,辦妥有關手續后編制成本計算表和會計憑證。
10.編制會計憑證,結轉期初各類庫房的賬面盤點賬。每月終了時,應根據總賬和有關明細賬編制各種報表。
付款管理制度 18
1、參與銷售收入確認及跨部門訂單到收款流程的建立與改進
2、負責訂單至收款相關內部控制流程的設計與落實
3、負責ERP系統的實施改進
4、負責公司批售、零售的開票流程建立，系統對接與落實，及相關的賬務處理及核算；
5、負責預收賬款、逾期應收賬款的'跟蹤和清理
6、負責對賬工作
7、負責應收賬款和存貨相關科目的余額調節表及相關分析報告
8、負責存貨流轉計價，存貨跌價準備的核算
9、確保會計憑證裝訂歸檔
付款管理制度 19
1、負責日常報銷單據的初審和支付；
2、負責賬目核對，收款及付款，定期編制出納報表；
3、負責查實、匯報各銀行帳戶余額，定期向財務負責人匯報；
4、登記現金日記賬、銀行存款日記賬，每月根據銀行對賬單進行核對，并同會計對賬與總分類賬核對；
5、收款收據、空白銀行票據的'保管與開具，定期整理裝訂銀行對賬單；
6、在保障安全、準確、及時辦理資金收付業務的前提下，適當協助會計人員辦理外勤工作；
7、完成直接上級交辦的臨時任務。
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