財務報銷制度(范本10篇)

時間：2021-08-20 09:18:58 財務報銷制度(范本10篇) 我要投稿

財務報銷制度(范本10篇)

　　制度的含義

　　制度，是一個漢語詞語，拼音是zhì dù，意思有:

　　1、在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范；

　　2、制訂法規(guī)；

　　3、規(guī)定；

　　4、指規(guī)定品級的服飾；

　　5、制作；

　　6、制作方法；

　　7、規(guī)模、樣式；

　　8、規(guī)制形狀；

　　9、指一定的規(guī)格或法令禮俗。

　　用社會科學的角度來理解，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。出自《易·節(jié)》：“天地節(jié)，而四時成。節(jié)以制度，不傷財，不害民。”

　　財務報銷制度（通用16篇）

　　在不斷進步的時代，制度對人們來說越來越重要，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編整理的財務報銷制度（通用16篇），僅供參考，大家一起來看看吧。

　　財務報銷制度1

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

　　(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷制度

　　（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　　(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(jù)(國家稅務局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

　　(三) 審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金

　　第三條各費用標準

　　（一）差旅費報銷標準：

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　差旅費標準的補充說明：

　　（1）. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　（3）. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

　　（4）.出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　　（二）、電話費報銷標準

　　公司級領導每月每人元

　　工程項目主管每月元

　　電話費報銷標準的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發(fā)票

　　（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領用制度。

　　（四）招待費報銷制度

　　如因公司業(yè)務需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務、大額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據(jù)實報銷。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度

　　（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　　（三）機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

　　（四）公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理

　　固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

　　（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

　　（2）資產(chǎn)購回后，財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　　（3）資產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務部備案。

　　（4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　　（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

　　（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

　　財務報銷制度2

　　為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

　　原則

　　一、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。

　　二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

　　三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

　　(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

　　（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。

　　（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；

　　（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

　　三、借款報銷管理程序

　　（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　（二）報銷時，應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。

　　（三）財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

　　（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

　　（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

　　費用報銷管理

　　一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

　　二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。

　　四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

　　五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標準規(guī)定

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

　　（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

　　（三）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

　　（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

　　（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　（七）關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　　（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

　　二、差旅費報銷

　　（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　（二）粘貼注意事項：

　　1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

　　2、注明起始地點及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

　　4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。

　　（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷時間的具體規(guī)定

　　為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權歸財務部及總裁辦。

　　財務報銷制度3

　　一、經(jīng)費支出項目

　　我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

　　(一)經(jīng)常性支出項目

　　1.測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

　　5.房租費：指經(jīng)批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000 元的設施設備的一般維修維護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

　　8.生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務專用耗材料等。

　　9.水電費：指局機關、基地辦公用水電費。

　　10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設備看護費。

　　11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務費。

　　12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡費等。

　　13.購置費：主要包括單價在1000 元以下的小型、零星設備儀器購置。

　　14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質監(jiān)測費：主要包括水質業(yè)務費和取樣費。業(yè)務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷的其他費用。

　　(二)非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務制度執(zhí)行，單獨列報。

　　二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

　　(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質監(jiān)測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用)，應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條，并到稅務部門開取正規(guī)發(fā)票。

　　(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據(jù)。

　　(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制 xx 市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

　　(一)報表審核意見程序

　　1.機關報銷，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

　　2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3.基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當期核實。

　　(二)報表具體填列方法

　　1.經(jīng)費收支情況

　　(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;

　　(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;

　　(3)本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

　　2.經(jīng)費支出報銷核轉程序

　　(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　　(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。

　　3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。

　　財務報銷制度4

　　朱涇小學財務報銷制度朱涇小學六屆四次教代會通過為進一步規(guī)范學校的財務行為，明確財務報銷手續(xù)以及財務報銷的審批、權限、程序和責任，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》等相關制度的規(guī)定，特制定以下財務報銷制度：

　　一、物資采購固定資產(chǎn)總務處經(jīng)辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經(jīng)辦人——驗收人——總務主任——校長

　　二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門負責人）——校長

　　三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業(yè)務費總務處經(jīng)辦人——總務主任——校長

　　四、差旅費、培訓費、招待費各部門經(jīng)辦人——部門負責人——校長

　　五、工會經(jīng)費、福利費提取財務室經(jīng)辦人——人事干部——校長

　　六、助學金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長

　　七、其他業(yè)務活動各部門、年級組經(jīng)辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領導為李金根。

　　財務報銷制度5

　　1、對原始單據(jù)的一般要求：

　　(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

　　(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。

　　(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

　　(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。

　　2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務科方可付款。

　　3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。

　　4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領導批準，驗收入庫。

　　5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經(jīng)手人、校領導簽章。

　　6、中心校和村校各部門的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。

　　7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。

　　8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　9、中心校和村校各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務招待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

　　10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內到財務處辦理報銷還款手續(xù)，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

　　11、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務處原則上不予報銷：

　　（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

　　（2）內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)

　　12、外出業(yè)務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。

　　13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。

　　財務報銷制度6

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

　　第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。

　　第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

　　第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

　　第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

　　財務報銷制度7

　　一、財務管理制度

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　　（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　（三）按規(guī)定的審批程序報批。

　　（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷制度及流程。

　　（一）費用標準：

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實銷

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前

　　款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷制度及流程

　　（一）費用標準：

　　（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；

　　（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

　　（二）報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　　（二）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　　（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

　　（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

　　（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　　（4）按工薪審批程序審批；

　　（5）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　　（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

　　（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　（三）社會保險及住房公積金支付流程：

　　（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

　　（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　　（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　（三）結賬報銷：

　　（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；

　　（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　　（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　　（三）財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　　（2）按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；

　　（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

　　財務報銷制度8

　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

　　一、報銷審批監(jiān)控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規(guī)定

　　(一)、差旅費報銷規(guī)定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連[文章來源優(yōu)習：m]號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　　（二）、市內交通費用報銷規(guī)定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

　　（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

　　報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的`報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

　　2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時間

　　購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。

　　四、下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

　　財務報銷制度9

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

　　⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“xxx”;

　　⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

　　⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

　　⑷、發(fā)票內容與報銷單內容一致;

　　⑸、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

　　⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

　　⑺、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

　　會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

　　3、費用報銷基本流程及審批管理：

　　⑴、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

　　⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　　⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。

　　⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

　　⑸、出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　⑹、報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規(guī)定

　　公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

　　5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　⑴、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);

　　⑶、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

　　⑷、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　　⑹、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　⑺、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　⑻、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準;

　　⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;

　　財務報銷制度10

　　總則：

　　秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預算工作，由相關副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向學院申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。

　　細則：

　　1. 各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內上交一份本學期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關預算。

　　2. 副主席負責相應分管部門需提前準備好相關策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學院(潘文杰老師)審批，經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。

　　3. 對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應的財務支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關干事負責聯(lián)絡、收集應，并在活動結束后兩周內匯總至秘書處。(其中，清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。)

　　4. 對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。

　　5. 發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學院不予報銷。

　　財務報銷制度11

　　為了加強所機關的財務管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務工作的有關規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。

　　一、經(jīng)費支出的審批原則

　　各項經(jīng)費支出，必須依照有關的財經(jīng)和財務制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

　　二、經(jīng)費支出的審批權限

　　1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領導批準后，由財務人員執(zhí)行。

　　2、大額會議費支出，根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經(jīng)主管領導批準后執(zhí)行。

　　3、各類專項經(jīng)費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執(zhí)行。

　　4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長同意。

　　5、定額內的業(yè)務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準后，由財務人員執(zhí)行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務人員執(zhí)行。

　　6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務人員執(zhí)行。

　　7、職工教育經(jīng)費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執(zhí)行。

　　三，財務報銷有關規(guī)定

　　1，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。

　　2，所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

　　3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領導同意，否則一律不予報銷辦理。

　　財務報銷制度12

　　為認真執(zhí)行上級的財務報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷制度：

　　一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。

　　二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

　　三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權拒報。

　　四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據(jù)，不得退回原借款單。

　　五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責任。

　　六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。

　　七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。

　　八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。

　　十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

　　財務報銷制度13

　　一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務“一支筆”制度，同時必須有經(jīng)辦人、分管領導和主任全部簽字后才能到財務報銷。

　　二、嚴格執(zhí)行有關經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。

　　三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內報銷，跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)票的應根據(jù)支出用途據(jù)實填寫支出報銷單，并由單位負責人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。

　　四、各科室因業(yè)務和上級部門檢查需接待的，需事先請示領導同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內到財務報銷，逾期不予辦理。

　　五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據(jù)實認真填寫借款單，由分管領導審簽，主任確認后，到財務部門預借。

　　借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結清，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。

　　六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目，應按要求辦理政府采購，否則，財務部門不予報銷。

　　七、財務報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的，寫明用途，經(jīng)分管領導同意，由主任簽字后，到財務預借。

　　八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款。

　　九、對外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉賬支票支付，保證現(xiàn)金流量支出減少。

　　十、為了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要復印的發(fā)票和單據(jù)，應在報銷前自己科室復印好留存。否則，裝訂后的票據(jù)查閱復印必須經(jīng)書記、主任同意后，才能復印辦理。

　　財務報銷制度14

　　為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合學校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2.發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據(jù)（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務室報銷。

　　6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

　　7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。

　　二、現(xiàn)金銀行結算的要求

　　（一）現(xiàn)金結算的注意事項

　　1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

　　3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

　　4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

　　（二）銀行結算注意的事項

　　1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧信鷾实念A算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

　　（三）領取支票注意事項

　　1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2.每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。

　　3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。

　　6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

　　三、往來帳款結算的要求

　　1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。

　　2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

　　3.采用轉帳支票結算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內輸報銷帳款手續(xù)。

　　4.在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務室在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、財務報銷手續(xù)及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經(jīng)校委會審核。

　　（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

　　1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

　　2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審批。

　　3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內容必須一致。

　　4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　　（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求

　　1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關調整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

　　2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

　　3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據(jù)，交校長審批后到學校財務室報銷。

　　4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

　　5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據(jù)國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。

　　6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據(jù)由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。

　　8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。

　　9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)辦公室審核、校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯（學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無效）。

　　12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學校總務處負責，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。

　　13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

　　14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù)，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至財務室辦理結算手續(xù)。

　　15.差旅費的報銷：

　　（1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

　　（2）出差人；回校后一周內需到財務室辦理報銷手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　　（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

　　（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發(fā)放。

　　（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

　　（6）“差旅報銷單”先經(jīng)財務人員技術審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。

　　16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

　　（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷；②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　　（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

　　17.業(yè)務招待費：學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續(xù)的，財務室不得支付接待費用。

　　18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

　　19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。

　　21.當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據(jù)，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后，方可報銷。

　　22.本制度由校長室負責解釋和修訂。