出納主要的工作內容

時間：2023-06-16 00:30:59 課文大全我要投稿

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出納主要的工作內容

　　出納既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。小編整理的出納主要的工作內容，供參考！

出納主要的工作內容

　　（一）貨幣資金的收支與記錄

　　出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。

　　具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

　　1、做好現金收付的核算

　　嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

　　2、做好銀行存款的收付核算

　　嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

　　3、認真登記日記賬，保證日清月結

　　根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

　　4、保管庫存現金和有價證券

　　對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

　　5、保管有關印章，登記注銷支票

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

　　6、復核收入憑證，辦理銷售結算

　　認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

　　（二）結算往來

　　1、辦理往來結算，建立清算制度

　　現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

　　2、管理企業的備用金

　　實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

　　3、核算其他往來款項，防止壞賬損失

　　對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

　　（三）工資核算

　　1、執行工資計劃，監督工資使用

　　根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止并向領導和有關部門報告。

　　2、審核工資單據，發放工資獎金

　　根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。

　　3、負責工資核算，提供工資數據

　　按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

　　（四）貨幣資金收支的監督

　　貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。

　　拓展閱讀：出納面試技巧和注意事項

　　怎樣回答面試所提的問題

　　除非是一對一的面試，面試者提問完所擬好的問題后，出于彼此放松的心情而問一些無關緊要的話以外，多數面試的問題都含有深意（尤其是多人面試一人），所以求職者在面試時精神應高度集中，對所提出的所有問題應三思而后答。面試時除專業性的話題外，一般必問的問題有以下幾種：

　　之一：請你自述一下你的工作簡歷

　　這是面試者對你的簡歷抱有懷疑態度，或者認為你的簡歷有夸大其詞之嫌，此時你若熟練地將自己簡歷的主要部分口述一遍，且在敘述時將已知的自己所應聘職位的情況與自己聯系起來適當地發揮一兩句，可收到良好的效果。

　　曾經有位求職者對面試者提出類似問題的回答是：“我的簡歷上都有啊，已經寫得很明白了。”可想而知她的面試結果將會如何。

　　之二：你有什么業余愛好？

　　這是了解求職者性格和心態的話題，一般來說，對于從事銷售類的職位要求從事人員心態積極、開朗、善于交際，而文職類工種則要求沉穩、知識面廣，以此類推。

　　所以不能說自己沒有業余愛好，當然也不能說一些明顯庸俗的、令人感覺不好的愛好。相對而言，自己的業余愛好可以說得多些，有

　　三、四個以上，如看書、上網、運動、旅游等等，以表現出自己的健康向上的心態。

　　之三：你認為自己有什么樣的缺點

　　這個問題看似不好回答，其實卻也是最好回答的。

　　許多求職者在面對這個問題時總是期期艾艾，唯恐回答不周而影響了自己在面試者心中的形象，豈不知你越是遮遮掩掩，越容易給人留下不好的印象。只需要將你的缺點和你所應聘的職位區分開來，與工作無關的一些缺點盡可脫口而出，甚至工作當中的一些諸如個性方面影響的小缺點也可和盤托出，以表現自己的坦誠并一定要說明自己

　　認識到缺點的存在和加以改正的意愿。

　　切忌不能說自己沒有缺點，須知人食五谷，孰能無過？當然也不能放大或說出嚴重影響所應聘工作的缺點，除非你將這次面試當作一場玩笑。

　　之四：你為何離開原來的公司？

　　這幾乎是一個十分隱私的問題，但求職者卻不得不回答。因為離開一個原來的團體而去重新尋找一個新的東家，每個求職者不說有本血淚賬，至少也心有千千結。提出這個問題的面試者心態無非如下：一是看求職者是否為了個人利益而跳槽，擔心求職者到了本公司亦如是。二是考察求職者的職業道德情況，最主要的是想了解你是否是被原來的公司辭退（當然是因個人錯誤）。

　　回答這個問題時需要盡可能的尋找一些客觀原因，如公司搬遷、自己原來的工作很勝任需尋求更大的發展之類，對于比較坦誠的面試者，甚至可以說出是為了得到更高的薪酬等等。對影響個人或原有公司形象及性格因素的負面話題不可借題發揮。

　　對于有些面試者深入試探的原公司商業機密方面的內容則應禮貌地轉移話題，以將自己良好的職業道德一面完全呈現。

　　之五：你對自己的薪金有什么要求？

　　這恐怕是每個求職者最難回答的問題之一，通常求職者對于新公司的薪酬待遇及工資結構不甚了解。提的高恐怕會嚇倒了面試者，低則辜負了自身的價值。回答此問題的思路是：

　　1、服從新公司相應的薪酬規定；

　　2、根據該行業該地區的平均工資水平，結合自己原來的薪金狀況，提出一個下限，即XXX元以上并強調相信新的公司能夠根據自己的能力計付相應的報酬。

　　一般面試者再三提到薪酬待遇的話題時，面試成功率已十有八九。此時不可拘泥于對方所提出的工資標準，除非有更好的機會等待著你，否則可以在與自己期望值相差不大的前提下先行應允。

　　一個真實的例子是：某位求職者前往一公司面試主管之職，該公司開出的薪金待遇不及該求職者原先所得的二分之一，但他從各方渠道了解到公司規模及效益都十分理想，結果上崗后不到兩個月，他所享受的待遇就遠遠超過了他原來的期望值。

　　之六：如果你被錄用，你將怎樣開展工作？

　　如果求職者對于應聘的職位缺乏足夠的了解，最好不要直接說出自己開展工作的具體辦法，既使是與原來相同的工作崗位，也要先行回答諸如了解掌握第一手資料、聽取同事的意見及按照公司領導的安排，找出問題的所在及拿出解決的方案等等。

　　面試時有的面試人員所提的問題可謂防不勝防，千奇百怪。所以不可能事先準備好一套萬無一失的說辭來應對，全靠求職者的臨場發揮和平日各方面經驗的積累。

　　雖然我們強調求職者在回答問題時需要亮勤藏拙，但并非鼓勵求職者完全故弄玄虛，回答各類面試的問題還是要建立在誠信的基礎上，即使稍作圓潤，也以不影響日后在該公司工作和發展為前提。

　　怎樣揣測面試者的心態？

　　揣測面試者的心態雖說并不能決定面試的成敗，但其作用亦不可忽視。

　　一般較規范的公司為了節省時間，以各部門人員組成聯合的面試人員來面對求職者，也有個別公司招聘重要職位需要通過層層面試，最后一關往往是公司的決策者。但無論何種面試形式，都有一個主要人員來決定求職者這一環節的去留。而層層面試則每個面試者都需要求職者來認真面對。

　　出納面試注意事項

　　１、準時赴約

　　遵約守時是最基本的禮儀。應邀赴約時，一定要按通知的時間到達面談地點，或不妨提前一刻鐘到達面談場所附近，熟悉情況，進一步作好面試前的思想、心理準備。再想一想，怎樣簡要介紹自己的基本情況，如何巧妙回答招聘者可能提出的諸如“你為何對這份工作感興趣？”、“你的奮斗目標是什么？”等問題。然后獨自不慌不忙地進入面談場所。切莫讓他人陪你入場。入場時不要吸煙，更不要大大咧咧地嚼口香糖。

　　２、尊重接待人員

　　到達用人單位后，應主動向接待人員問好。若需要填寫表格，字跡力求工整、清楚。等候時注意坐姿。輪到你面談時，先敲門（或按門鈴，門虛掩著，也應先敲門，切勿直推而入），得到允許后方可進去。進門后要有禮貌地問候主談（考）人，隨手輕輕關好門。待主談人請你就座時，先道謝，然后再按指定位置落座。盡可能保持坐姿的優美，表情宜親切、自然，不可趾高氣揚。

　　３、彬彬有禮

　　進門后，如果主談人向你伸出手來，你要同他（她）熱情握手。若對方向你敬茶，應用雙手接過，并致謝，不要推辭不喝。若對方只是客氣地問：“要茶嗎？”你則可客氣地回答：“不用，謝謝。”

　　４、講究談話禮儀

　　寒暄完畢，通常讓招聘者先開口，你的答話應吐字清楚，把握重點，準確客觀，態度要熱情、坦誠。答話時，眼睛看著主談人及其助手，應自信、冷靜、沉著，不要浮躁、緊張、膽怯。在面談過程中，你應仔細傾聽對方的提問，對答如流，但不要夸夸其談，炫耀自己。更不要喧賓奪主，切忌打斷主談人的談話，在主談人談話時插話是不禮貌的行為。如果面談時有兩個人同時向你提問，你可以微笑對其中一個說：“請讓我先回答那個問題好嗎？”這樣處理問題從一個側面表現你的修養和處事能力。當然，你也可以酌情穿插一些提問，如詢問未來的工作情況等，以活躍交談氣氛。

　　５、適時告辭

　　當主談人說：“感謝你來面談”等諸如此類的話時，意味著面試完畢。你應從容不迫地站起來，面帶微笑地表示謝意，與主談人等握手道別，然后走出房間并輕輕帶上門。出場時，別忘了向接待過你的接待人員道謝、告辭。

　　６、致信道謝

　　面試之后，求職者可以給主談人寫封短信，感謝他（她）花時間同你親切交談。可在信中順便再次表達樂意進入該單位工作的愿望。

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