往來會計崗位說明書

時間：2022-11-10 14:02:24 說明書我要投稿

往來會計崗位說明書

往來會計崗位說明書1

　　一、費用會計

往來會計崗位說明書

　　（一）本崗位工作職責內容

　　1、認真審核各種費用單據的合理性及合法性，復核人和報銷人簽字齊全，原始單據數字清楚，業務情況反映真實明確；

　　2、收到費用單據及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復核手續齊全；

　　3、監督各部門人員的費用報銷的及時性；

　　3、每月應按權責發生制原則，有關費用當月計提立賬；

　　4、月末編制部門費用匯總表，核算單月各部門費用率，對每月的費用進行分析，對超當月預算的費用，提請各部門關注。

　　6、月末與銀行存款往來帳；

　　7、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關

　　8、承辦經理或主管交辦的其它工作

　　（二）銷售費用

　　銷售費用包括：計入銷售環節的全部費用、計入個人報銷標準的費用。

　　1、計入銷售環節的費用包括：

　　（1）銷售及市場部人員的工資及福利、提成、業務用車費用、快遞費、運輸費、報關商檢費、香港本地操作費、運輸保險費、匯差、廣告展覽費、車輛折舊費、樣品費、辦公用品消耗、其他因業務需要為銷售及服務產生的費用。

　　2、計入個人報銷標準的費用包括：

　　（1）差旅費：包括出差過程中的各種支出

　　（2）交通費：包括公交車費、的士車費、火車、飛機、輪船等支出

　　（3）業務招待費：拜訪客人及客人來訪所發生的飲食、住宿、購物等方面的招待費。

　　3、銷售銷售費用計提

　　以及權責發生制原則，應每月計提銷售費用，銷售提成，工資及福利。

　　（1）個人報銷費用計提標準：銷售人員報銷限額為個人回款額的0.5%；銷售部門經理的報銷限額除個人回款‘額的0.5%外，可享受本部門其他部門其他銷售人員回款額的0.1%報銷額度，另外可支配本部門其他營銷人員匯款額的0.1%作為部門費用；營銷總監的費用報銷額度為個人回款額的0.5%，加上當月

　　銷售部回款總額（除去個人回款額）的0.08%計提當月銷售人員報銷額度計入其他應收款-費用報銷科目，報銷時沖減其他應收款-費用報銷科目。

　　（2）銷售提成計提標準：公司對業務員公布的價格為A價

　　A.業績提成計算方法是：A×1%+超出A價的差額20%

　　B.實際成交價格

　　C.實際成交價格

　　D.銷售部經理享受部門（除本人銷售額）銷售額的0.15%提成

　　E.營銷總監享受個人業績提成和個人帶領部門的0.15%提成外，還享受團隊（除個人帶領部門銷售額）銷售額的0.05%提成。

　　F.銷售提成計提計入其他應收款-銷售提成，發放銷售提成時沖減其他應收款-銷售提成

　　（3）工資計提標準：

　　根據行政部提供的數據計提每月銷售人員工資

　　（三）管理費用

　　發生管理費用的部門包括：計入行政部、財務部、技術部、總經辦、后勤食堂發生的全部費用。

　　（1）管理費用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費、職工教育經費、工會經費、文具辦公費、年檢認證費、技術開發費、品質保障費、設備維護費、環境衛生費、通訊費等其他支出。

　　（2）工資計提標準

　　根據行政辦提供的工資表計提當月的管理人員工資。

　　（四）財務費用

　　財務費用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續費，匯兌損益

　　（五）制造費用

　　1、發生制造費用的'部門包括：品質部、采購部、PMC、生產制造部

　　2、制造費用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設備維修維護費、水電費、輔助材料費、辦公費、房租等其他相關支出。

　　3、工資計提標準

　　根據制造部提供的工時及計件統計表預算計提當月工資。

　　4、由于當月支付上月電費，根據權責發生制原則預提當月電費。根據當月收到的電費通知單剔除進項稅額預提電費

　　二、往來會計

　　（一）往來會計崗位工作職責

　　1、根據有關部門制定應付及預付款項的核算和管理辦法

　　2、辦理應付及預付款項的結算

　　3、負責應付及預付款項的核算工作

　　4、定期進行應付及預付款項的對賬

　　5、分析應付款項的賬齡及償還情況

　　（二）應付賬款往來

　　1、審核采購遞交的付供應商貨款申請單。查看供應商是否存在未開發票，若存在催供應商開出增值稅發票，并且我公司已收到發票后方予以付款。

　　2、與供應商對帳：每月15-20號之間收集所有供應商對賬單進行對賬。當供應商應收余額與我們公司應付余額有差異時，查看差異原因，送貨數量問題產生的差異與倉庫核對并進項余額調整，價格問題產生的差異與采購核對確認調整人后，進項相應調整。

　　3、每月20號簽字確認完所有的供應商對賬單，并回傳所有的對賬單。

　　4、每月21-22號根據對賬單做當月的對賬記錄。

　　5、月末做應付賬款明細表及余額匯總表，想財務經理上報當月的應付款總額情況。

　　（四）集團內部往來

　　1、分離集團與鎳氫事業部之間社會保險費、公積金、水電費、通訊費、貸款利息費，把屬于鎳氫事業部的支出做相應的內部往來款處理。

　　2、走賬往來往來：主要是從航松及圣朗迪公司匯進鎳氫事業部建行，再從建行到鑫雄公司

　　3.代收貨款：主要代鋰電事業部收貨款

　　4.每月10-15號對集團背部往來款，保證雙方余額一致。

　　三、協助財務經理完成其他各類報表填寫

　　月末協助財務經理完成的報表包括：采購指數表，各類余額表，應付賬款積數表等報表填寫。

　　財務部其他的行政工作及財務經理臨時安排的工作。

往來會計崗位說明書2

　　1、在財務經理的業務指導下嚴格遵守各項財務制度和財經紀律開展工作

　　2、根據已審核好的原始單據做好憑證。

　　3、負責及時與外部單位對帳，做到帳帳相符，做好應付賬款的核算和處理，做到帳張相符、帳證相符。

　　4、負責公司其他應付賬款的核算和處理。

　　5、負責公司日常的費用處理工作，并在主機上錄入向個體工商戶購買的物品名稱、規格、數量、單價及購買日期。

　　6、負責公司錄入新購進的各項固定資產的基本信息、使用部門與其他和原值與折舊，并生成憑證。

　　7、根據公司的要票計劃，向供應商索要發票。

　　8、根據外賬的需要，根據銀行對賬單從內帳中挑選出合理合法的會計原始報銷憑證和銀行回單，并交給鄧老師。

　　9、月末盤點，做到客觀真實。

　　10、裝訂內、外帳憑證。

　　11、保管會計資料，完成領導交辦的其他各項任務。

往來會計崗位說明書3

　　1、負責銀行往來業務核算。

　　(1)核算與銀行往來有關的各項業務。

　　(2)定期核對銀行賬目，并進行反饋;

　　(3)掌握銀行賬面余額，月底核對銀行賬戶并做余額調節表。

　　2、負責國外銷售應收賬款往來業務核算。

　　(1)核算國外銷售應收賬款并記錄;

　　(2)憑發票登記，記賬;

　　(3)定期與銷售人員核對銷售明細賬及監督匯款。

　　3、負責登記現金日記賬及相關明細賬。

　　4、研究并掌握公司在資本市場上的運作規則及相關的法規條例。

　　5、對市場部的銷售情況進行核對、核實匯款、調賬、催單。

　　6、完成上級委派的其他任務。

　　1.根據原始憑證，審核記賬憑證;

　　2.負責編制轉帳記帳憑證;

　　3.負責登記發貨統計日報表;

　　4.負責登記往來臺賬;

　　5.負責每旬與統計進行發貨信息核對，保證各數據真實準確;

　　6.負責司機運費審核工作;

　　7.負責應收款項結算工作;

　　8.負責與各運輸公司、各車輛及時核對運輸費用，保證運費金額準確無誤;

　　9.負責每月與客戶進行往來核對，保證應收款項準確無誤;

　　10.負責監督運價執行情況，月末出具運價執行情況報告，確保按公司制定運價制度執行;

　　11.負責對公司運輸情況進行數據分析工作;

　　12.負責派車單發貨回單及貨險回單的裝訂及存檔工作;

　　13.負責每月成本發票收集整理粘貼以及裝訂工作;

　　14.財務部臨時工作;

　　15、保守本公司的商業秘密;

　　16、其他領導安排的臨時事項。

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