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證券從業資格考試試題及答案
無論是在學習還是在工作中，我們都不可避免地會接觸到試題，借助試題可以更好地檢查參考者的學習能力和其它能力。一份什么樣的試題才能稱之為好試題呢？下面是小編精心整理的證券從業資格考試試題及答案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
證券從業資格考試試題及答案 1
單項選擇題
第1題：分別從事證券或者期貨投資咨詢業務的機構，要求有( )名以上取得證券、期貨投資咨詢從業資格的專職人員。
A.1
B.3
C.5
D.10
參考答案：C
解析：分別從事證券或者期貨投資咨詢業務的機構，有5名以上取得證券、期貨投資咨詢從業資格的專職人員;同時從事證券和期貨投資咨詢業務的機構，有10名以上取得證券、期貨投資咨詢從業資格的專職人員。
第2題：發行人出現以下情形，中國證監會將直接撤銷保薦代表人資格的是( )。
A.首次發行證券并上市之日起12個月內累計50%以上的資產發生重組
B.首次發行證券并上市之日起12個月內控股股東或實際控制人變更
C.證券上市當年累計50%以上的募集資金用途與承諾不符
D.首次公開發行證券上市當年即虧損
參考答案：D
解析：發行人公開發行證券上市當年即虧損的，中國證監會自確認之日起暫停保薦機構的保薦資格3個月，撤銷相關人員的保薦代表人資格。
第3題：我國《證券法》規定，與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量的行為屬于( )。
A.操縱市場行為
B.欺詐客戶行為
C.內幕交易行為
D.虛假陳述行為
參考答案：A
解析：操縱市場行為主要包括：①單獨或者通過合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或數量;②與他人串通，以事先約定的時間、價格及方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量;③在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量;④以其他手段操縱證券市場。
第4題：記賬式國債承銷團成員原則上不超過( )家，其中甲類成員不超過20家。
A.20
B.40
C.60
D.80
參考答案：C
解析：記賬式國債承銷團成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過20家。
第5題：證券公司從事資產管理業務應遵循( )原則，是指證券公司應當在公司內部實行集中運營管理，對外統一簽訂資產管理合同，并設立專門的部門負責資產管理業務。
A.守法合規
B.集中管理
C.風險控制
D.資格管理
參考答案：B
解析：集中管理原則是指證券公司應當在公司內部實行集中運營管理，對外統一簽訂資產管理合同，并設立專門的部門負責資產管理業務。
第6題：證券公司申請融資融券業務資格應當具備的條件不包括( )。
A.具有證券經紀業務資格
B.公司最近2年內不存在因涉嫌違法違規正被證監會立案調查或者正處于整改期間的情形
C.財務狀況良好，最近1年各項風險控制指標持續符合規定
D.已建立完善的客戶投訴處理機制
參考答案：C
解析：證券公司申請融資融券業務資格要求財務狀況良好，最近2年各項風險控制指標持續符合規定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業務后的規定。
第7題：集合資產管理計劃開始投資運作后，證券公司、托管銀行應當至少每( )向客戶提供一次集合資產管理計劃的管理報告和托管報告。
A.2個月
B.3個月
C.1個月
D.6個月
參考答案：B
解析：集合資產管理計劃開始投資運作后，證券公司、托管機構應當至少每3個月向客戶提供一次集合資產管理計劃的管理報告和托管報告，并報中國證監會及注冊地中國證監會派出機構備案。
第8題：證券投資咨詢機構利用“薦股軟件”從事證券投資咨詢業務，應當遵循的原則不包括( )。
A.風險收益匹配
B.客觀
C.公正
D.誠實信用
參考答案：A
解析：證券投資咨詢機構利用“薦股軟件”從事證券投資咨詢業務，應當遵循客觀公正、誠實信用原則，不得誤導、欺詐客戶，不得損害客戶利益。
第9題：證券金融公司對單一證券公司轉融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的( )。
A.10%
B.15%
C.50%
D.100%
參考答案：C
解析：證券金融公司對單一證券公司轉融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的50%。
第10題：上市公司股東大會可審議批準( )事項。
A.本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額達到或超過最近1期經審計凈資產的70%以后提供的任何擔保
B.公司的對外擔保總額達到或超過最近1期總資產的50%以后提供的任何擔保
C.為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保
D.單筆擔保超過最近1期經審計凈資產8%的擔保
參考答案：C
解析：注意審議批準的5項擔保事項。本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額達到或超過最近1期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保。公司的對外擔保總額達到或超過最近1期總資產的30%以后提供的任何擔保。這兩項不要搞混。單筆擔保超過最近1期經審計凈資產10%的擔保。
證券從業資格考試試題及答案 2
一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有1項最符合題目要求，請選出正確的選項)
1.申請H股上市當公司有在相同的管理層人員的管理下連續3年的營業記錄，以往3年盈利合計5000萬港元(最近1年的利潤不低于2000萬港元，再之前兩年的利潤之和不少于3000萬港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)達到2億港元時，發行人公司至少應該有( )名股東。
A.100
B.200
C.300
D.400
2.我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取( )方式。
A.網上競價
B.網上競價與網下配售結合
C.網上定價
D.配售
3.B股首次或增資發行需要報( )批準。
A.中國人民銀行
B.交易所
C.中國證監會
D.財政部
4.H股的發行方式是( )。
A.網上競價
B.網下定價
C.配售
D.公開發行加國際配售
5.申請境外上市的公司其凈資產應不少于人民幣( )億元，過去1年稅后利潤應不少于人民幣( )萬元。
A.2、5000
B.3、6000
C.4、5000
D.4、6000
6.首次申請H股發行與上市時，申請人預期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值應至少為( )萬港元。
A.3000
B.4000
C.5000
D.6000
7.申請H股發行與上市，必須保證無論何時公眾人士持有的股份應占發行人已發行股本的至少( )。
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
8.若發行人擁有2種以上類別的證券，則正在申請H股上市的證券類別占發行人已發行股本總額的百分比不得少于( )，上市時的預期市值不得少于( )萬港元。
A.10%、2000
B.15%、3000
C.10%、5000
D.15%、5000
9.正在申請H股上市時，發行人預期上市時市值將超過100億港元，則公眾人士持有的證券總數必須占發行人已發行股本總額的( )是可以接受的。
A.8%
B.10%
C.13%
D.16%
10.外國投資者對上市公司進行戰略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的( )，但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外。
A.50%
B.30%
C.20%
D.10%
二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)
1.申請H股上市的，發行人董事會下須設有( )。
A.審核委員會
B.籌款委員會
C.薪酬委員會
D.提名委員會
2.為了境內上市外資股的發行與上市，在企業股份制改組時應遵循( )基本原則。
A.突出主營業務
B.避免同業競爭
C.保持較高的利潤總額
D.遵守相關的法律法規
3.在公司發行境內上市外資股之前，中介機構應對發行人進行盡職調查，這些中介機構涉及( )。
A.主承銷商
B.國際協調人
C.律師
D.估值師
4.在公司發行境內上市外資股之前，中介機構對發行人進行的盡職調查內容主要有( )。
A.企業與關聯企業的關系
B.產品的技術特點及發展方向
C.國家補貼情況
D.外匯風險
5.公司發行境內上市外資股聘請的法律顧問的主要職責是( )。
A.幫助公司起草公司章程
B.協助企業完成股份制改組
C.提供與外資股發行有關的法律咨詢
D.起草與發行有關的重大合同
> 6.公司發行境內上市外資股時資產評估的主要方法有( )。
A.重置成本法
B.現行市價法
C.清算價格法
D.收益現值法
7.公司發行境內上市外資股時會計師事務所的主要工作是( )。
A.對公司的財務狀況進行審計
B.判斷公司的實際資產價值
C.對股票的價格進行預測
D.對公司的盈利預測進行審核
8.申請發行B股，需要提交的材料有( )。
A.公司章程
B.招股說明書
C.資金運用的可行性分析
D.發行方案
9.在盈利和市值方面符合下列( )條件的股份有限公司可以申請H股的發行與上市。
A.有相同管理層人員管理下的連續3年的營業記錄，以往3年盈利合計6000萬港元，市值1.5億港元
B.有連續3年的營業記錄，上市時市值為25億港元，最近1個經審計的財政年度收入為5億港元且前3個財政年度來自營運業務的現金流入為1億港元
C.有連續3年的營業記錄，上市時市值為40億港元，最近1個經審計的財政年度收入為5億港元
D.公司管理層有5年所屬業務和行業的經驗，上市時市值為40億港元，最近1個經審計的財政年度收入為5億港元，6個月后董事長到期屆滿由他人接任
10.申請發行境內上市外資股以募集方式設立的公司，應當符合( )。
A.所籌資金用途符合國家產業政策
B.發起人的出資總額不少于1.5億元人民幣
C.發起人認購的股本總額不少于擬發行股本總額的35%
D.最近2年內連續盈利
三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A，錯誤的填B)
1.H股發行必須先取得地方政府或國務院有關主管部門的同意和推薦，才能向中國證監會提出申請。( )
2.投資者并購境內企業設立外商投資企業，除另有規定外，審批機關應自收到規定報送的全部文件之日起30日內，依法決定批準或不批準。決定批準的，由審批機關頒發批準證書。( )
3.如果發行人計劃招募的股份數額較大，既在中國香港和美國進行公開發售，同時又在其他國家和地區進行全球配售，則在發行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。( )
4.最近3年內未受到境外監管機構的重大處罰(包括其母公司)，是進行戰略投資的外國投資者必須具備的條件之一。( )
5.境內公司、企業或自然人以其在境外合法設立或控制的公司名義并購與其有關聯關系的境內公司，所設立的外商投資企業可以享受外商投資企業待遇。( )
6.申請境外上市的公司，按合理預期市盈率計算其籌資額不少于5000萬美元。( )
7.首次申請H股的發行與上市時，預期上市時的市值須至少為2億港元。( )
8.首次申請H股上市的公司須保證上市后至少有1名執行董事常駐香港。( )
9.首次申請H股上市公司的發行人董事會下的審核委員會主席應該是獨立非執行董事。( )
10.外國投資者并購境內企業設立外商投資企業，如果外國投資者出資比例低于企業注冊資本25%的，投資者以現金出資的，應自外商投資企業營業執照頒發之日起6個月內繳清。
參考答案及解析
一、單項選擇題
1.C
[解析]按香港聯交所最新修訂的《上市規則》的規定，當公司滿足上述條件時，申請上市的發行人公司至少應有300名股東。
2.D
[解析]我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取配售方式。
3.C
[解析]公司首次或增資發行B股都要由中國證監會批準發行。
4.D
[解析]H股的發行方式是公開發行加國際配售。
5.D
[解析]申請境外上市的公司的凈資產不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣。
6.C
[解析]新申請人預期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。
7.B
[解析]申請H股發行與上市，必須保證公眾人士持有的股份須占發行人已發行股本的至少25%。
8.D
[解析]若發行人擁有超過一種類別的證券，其上市時由公眾人士持有的證券總數必須占發行人已發行股本總額至少25%;但正在申請上市的證券類別占發行人已發行股本總額的百分比不得少于15%，上市時的預期市值也不得少于5000萬港元。
9.D
[解析]如發行人預期上市時市值超過100億港元，則香港聯交所在公眾人士持有的比例上可酌情接納一個介乎15%—15%之間的百分比。
10.D
[解析]外國投資者對上市公司進行戰略投資分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的10%，但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外;取得的上市公司A股股份3年內不得轉讓。
二、多項選擇題
1.ACD
[解析]按香港聯交所最新修訂的《上市規則》的規定，發行人董事會下須設有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會。
2.ABCD
[解析]為了實現境外募股與上市目標，企業股份制改組方案一般應當遵循以下基本原則：(1)突出主營業務。(2)避免同業競爭，減少關聯交易。(3)保持較高的利潤總額與資產利潤率。(4)避免出現可能影響境外募股與上市的法律障礙。(5)明確股份有限公司與各關聯企業的經濟關系。
3.ABCD
[解析]盡職調查參與者一般是主承銷商、國際協調人、律師、會計師和估值師。
4.ABCD
[解析]調查的主要內容有：有關擬募股企業的發展歷史與背景;公司發展戰略;擬募股企業與關聯企業的關系和結構;產品類別及市場占有率分析;技術產品的開發、銷售、市場推廣及售后服務;董事、管理階層及員工;產品的技術特點及發展方向;外匯風險;同業競爭與關聯交易;生產程序、企業管理與質量控制;原材料的購進渠道、采購政策、訂貨程序;與供應商的合作情況;國家補貼情況;財務資料及業績;中國加入世界貿易組織對企業的影響;企業知識產權、物業和各類財產權利的;企業未來的發展和募集資金的用途等等，幾乎與企業發展相關的內容都要進行調查，涉及范圍非常廣。
5.BCD
[解析]法律顧問的主要職責是：向公司提供有關企業重組、外資股發行等方面的法律咨詢，協助企業完成股份制改組，起草與發行有關的重大合同;調查、收集企業的各方面資料。
6.ABD
[解析]評估的方法主要有重置成本法、現行市價法和收益現值法。
7.AD
[解析]會計師事務所的任務主要有兩項：一是對公司的財務狀況進行審計，并出具會計師報告(審計報告);二是對公司的盈利預測進行審核。
8.ABCD
[解析]發行B股的申請材料主要包括：(1)省級人民政府或國務院有關部門出具的推薦文件;(2)批準設立股份有限公司的文件;(3)發行授權文件;(4)公司章程;(5)招股說明書;(6)資金運用的可行性分析;(7)發行方案;(8)公司改制方案及原企業的有關財務資料;(9)定向募集公司申請發行B股還須提交的文件;(10)發行申請材料的附件。
9.BC
[解析]A的條件下市值應不少于2億港元才行，故市值1.5億港元不符合要求;D的條件下還應保證管理層及擁有權最近1年持續不變，才能豁免連續3年營業記錄的規定，故6個月后董事長到期屆滿由他人接任不符合規定。
10.ABC
[解析]以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，應當符合以下條件：
(1)所籌資金用途符合國家產業政策。
(2)符合國家有關固定資產投資立項的規定。
(3)符合國家有關利用外資的規定。
(4)發起人認購的股本總額不少于公司擬發行股本總額的35%。
(5)發起人的出資總額不少于1.5億元人民幣。
(6)擬向社會發行的股份達公司股份總數的25%以上。
(7)在最近3年內沒有重大違法行為。
(8)改組設立公司的原有企業，在最近3年內連續盈利。
三、判斷題
1.A
[解析]略
2.A
[解析]略
3.B
[解析]如果發行人擬在公開發行股的同時還準備向一定的機構投資者或專業投資者進行配售，則應當準備符合外資股上市地要求的招股章程，同時準備適合配售或私募的信息備忘錄。所以應分別準備中國香港的招股章程、美國的招股章程和國際配售信息備忘錄3種招股書。
4.B
[解析]應為最近3年內未受到境內和境外監管機構的重大處罰(包括其母公司)。
5.B
[解析]按規定這樣的情況不能享受外商投資企業待遇。但該境外公司認購境內公司增資，或者該境外公司向并購后所設企業增資，增資
證券從業資格考試試題及答案 3
一、單選題
1、國有企業改組為股份有限公司時，若進入股份有限公司的凈資產為( )則折成的股份界定為國有法人股。
A.60%
B.51%
C.50%
D.40%
標準答案：d
2、公司改組為上市公司時，如果原公司已經繳納出讓金，取得了土地使用權，國家可以將土地作價，以( )的方式投入上市公司。
A.國有法人股
B.出租
C.國家股
D.社會公眾股
標準答案：a
3、國有資產折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確認的凈資產總額，但折股比率(國有股÷發行前國有凈資產)不得低于( )。
A.70%
B.65%
C.50%
D.30%
標準答案：b
4、企業股份制改組的目的之一是( )。
A.逃脫債務負擔
B.確立法人財產權
C.確立個人財產權
D.確立國家財產權
標準答案：c
5、公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權必須評估。應當由土地資產的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請( )級土地評估機構評估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A+
標準答案：a
6、判斷和掌握擬發行上市公司的關聯方、關聯關系和關聯交易，除按有關企業會計準則規定外，應堅持( )原則
A.寬松
B.從實際出發
C.合理
D.從嚴
標準答案：d
7、企業在海外募股上市的，通常只對( )進行評估
A.機器設備
B.無形資產
C.物業和機器設備等固定資產
D.資產和負債
標準答案：c
8、按照國資委《關于規范國有企業改制工作意見》，在國有企業改制前，首先應進行( )。
A.產權界定
B.報表審計
C.清產核資
D.資產評估
標準答案：c
二、多選題
9、以發起方式設立股份有限公司，發起人以( )抵作股款的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。(不定項選擇)
A.工業產權
B.貨幣
C.實物
D.土地使用權
標準答案：a, c, d
10、會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括( )。(不定項選擇)
A.計劃階段
B.實施審計階段
C.審計復核階段
D.審計完成階段
標準答案：a, b, d
三、判斷題
11、國有資產折股時，不得低估作價折股，一般應以評估確認后的總資產折為國有股股本。( )
對 錯
標準答案：錯誤
12、公司在改組為上市公司時，應當根據公司改組和資產重組的方案確定資產評估的范圍。
對 錯
標準答案：正確
13、國有企業(行業性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)或國有企業(集團公司)的全資子企業(子公司)和控股子企業(控股子公司)，以其依法占用的法人資產直接向新設立的股份公司投資入股形成的股份，界定為國有法人股。( )
對 錯
標準答案：正確
14、國家可以一定使用年限的國有土地使用權作價入股，形成的股份界定為國有法人股，由土地管理部門委托有關持股單位持有。
對 錯
標準答案：錯誤
15、發起人或股東將經營業務納入擬發行上市公司的，該經營業務所必需的商標可不進入擬發行上市的公司。( )
對 錯
標準答案：錯誤
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