內(nèi)部控制論文開題報告

時間：2022-06-29 11:23:53 論文我要投稿

內(nèi)部控制論文開題報告3篇

　　隨著社會不斷地進步，大家逐漸認識到報告的重要性，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。我們應當如何寫報告呢？以下是小編為大家收集的內(nèi)部控制論文開題報告，歡迎大家分享。

內(nèi)部控制論文開題報告3篇

內(nèi)部控制論文開題報告1

　　一、課題的來源，選題目的、意義及國內(nèi)外概況和預測。

　　（1）選題的來源本課題為自選課題。

　　我目前所在的單位是合伙制的會計師事務所，主要從事的工作有報表審計、財務顧問、管理咨詢，面對的客戶有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)在提高經(jīng)營管理效率、保證企業(yè)資產(chǎn)完整和風險意識也逐步在提高，對于會計師事務所所提供的財務顧問和管理咨詢服務需求也在明顯增加，傳統(tǒng)的報表審計業(yè)務在所有業(yè)務中的份額在逐漸降低。

　　我們事務所面對的客戶主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時，企業(yè)的原有的經(jīng)營管理方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，主要表現(xiàn)在財務核算不規(guī)范、財務控制力度不夠或無效，整個企業(yè)根本就沒有合理的內(nèi)部控制，或者有了內(nèi)部控制也沒有有效地執(zhí)行，也沒有在執(zhí)行過程中對控制程序的設計是否合理、控制效果是否有效進行評價。因此，企業(yè)由于內(nèi)部控制失效而出現(xiàn)的內(nèi)部員工舞弊事件層出不窮，同時也導致企業(yè)管理效率低下，制約了企業(yè)進一步發(fā)展，如巨人集團衰敗、鄭州亞細亞關(guān)門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內(nèi)部控制的建設。本文擬就我們事務所的一家長期客戶為例，對其發(fā)展過程中的問題進行剖析，然后以內(nèi)部控制的理論為基礎，就客戶實際狀況，提出我們的解決方案。

　　（2）選題的意義

　　本文以國內(nèi)外內(nèi)部控制理論為基礎，針對JM置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合JM置業(yè)公司實際情況的內(nèi)控解決方案。

　　（3）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析

　　內(nèi)部控制理論的發(fā)展一般認為是同社會經(jīng)濟發(fā)展水平相適應的，根據(jù)內(nèi)部控制理論的演進時期，國外的內(nèi)部控制理論分為以下四個階段：

　　1）內(nèi)部牽制階段（萌芽期，20世紀40年代以前），內(nèi)部牽制這個概念最早是由L、R、Dicksee于1905年提出的。在內(nèi)部牽制階段，基本上是以查錯防弊為目標的。

　　2）內(nèi)部控制制度階段（發(fā)展期，20世紀40年代----70年代），內(nèi)部控制概念最早是在1949年由美國會計師協(xié)會（AICPA）提出的，“內(nèi)部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護資產(chǎn)、保證會計資料可靠性與完整性、提高經(jīng)營效率、推動管理部門所制定的各項政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計劃和相互配套的各種方法及措施”，同時，將內(nèi)部控制分為“內(nèi)部會計控制”和“內(nèi)部管理控制”兩部分。

　　3）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段（過渡期，20世紀80年代），美國注冊會計師協(xié)會于1988年發(fā)布了《審計準則公告第55號》(SAS55)，從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計準則公告第1號》。該公告首次以“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”代替原有的“內(nèi)部控制”，并指出“企業(yè)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為提供取得企業(yè)特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時明確了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括三個要素：控制環(huán)境、會計制度、控制程序。

　　4）內(nèi)部控制整體框架階段（成熟期，20世紀90年代之后），1992年，美國發(fā)起組織委員會(COSO)發(fā)布報告“內(nèi)部控制――整體框架”，即“COSO報告”，被廣泛認可。

　　我國內(nèi)部控制的實踐和理論研究均起步較晚。我國內(nèi)部控制發(fā)展歷程如下：

　　1）1986年財政部頒布的《會計基礎工作規(guī)范》，首次提出內(nèi)部控制，并對內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定。

　　2）1997年1月中國注冊會計師協(xié)會頒布實施了《獨立審計具體準則第九號――內(nèi)部控制與審計風險》，指引會計師事務所評估審計風險，提高審計效率，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　3）1999年頒布的《會計法》是我國第一部體現(xiàn)內(nèi)部會計控制的法律，對內(nèi)部控制明確提出要求：各單位應當建立、健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度。

　　4）20xx年6月我國財政部發(fā)布《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》（征求意見稿），明確了內(nèi)部會計控制的基本目標和基本原則，系統(tǒng)的闡述了內(nèi)部會計控制的內(nèi)容、方法及檢查。

　　5）20xx年6月28日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。

　　二、課題研究的預計達到的目標、主要內(nèi)容、預計的技術(shù)路線與關(guān)鍵問題。

　　（1）研究目標針對JM置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合JM置業(yè)公司實際情況的內(nèi)控解決方案。

　　（2）研究內(nèi)容本論文以MJ置業(yè)公司為研究對象，采用理論與實際相結(jié)合的研究方法，旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問題，尋求完善內(nèi)部控制的原則及方法，我將從以下幾個方面進行研究：

　　1、闡述內(nèi)部控制相關(guān)的基本理論；

　　2、分析MJ置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀；

　　3、分析內(nèi)部控制中存在問題的本質(zhì)；

　　4、提出完善內(nèi)部控制的具體方案；

　　（3）關(guān)鍵問題分析MJ置業(yè)公司內(nèi)部控制中存在的問題，提出完善內(nèi)部控制的具體方案。

　　（4）研究方法與技術(shù)路線研究方法：

　　本論文在研究過程中，我主要采用的一些方法：

　　1）調(diào)查法為了獲得公司內(nèi)部控制現(xiàn)實狀況，我分別進入JM置業(yè)公司相關(guān)部門，同部門管理人員和員工進行深入的溝通和交流，并觀察各部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。對于關(guān)鍵部門，設計專門的調(diào)查問卷，從而獲取了公司內(nèi)部控制運行情況的第一手詳實的文字資料、圖表和經(jīng)營數(shù)據(jù)。

　　2）實證研究法選取企業(yè)實際業(yè)務流程中存在的問題進行分析，說明其問題可能產(chǎn)生結(jié)果，并指出問題產(chǎn)生的根源，依據(jù)已有的理論作為基礎，制定切合企業(yè)實際的解決方案。

　　3）文獻研究法在本文撰寫過程中，我查閱了國內(nèi)和國外許多的文獻資料，使我對內(nèi)部控制理論的形成、發(fā)展過程有了較為深入的了解，吸收這些文獻資料精華的同時，根據(jù)實際情況，提出了我自己創(chuàng)新性的觀點，使之更加切合企業(yè)的實際情況。

　　4）定量分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定量分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎。

　　5）定性分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定性分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎。

　　6）比較法在論文中，通過對MJ置業(yè)公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)與其他行業(yè)的差異進行比較分析，針對MJ置業(yè)公司的內(nèi)部控制提出切實可行的方案建議。

　　技術(shù)路線：

　　1）系統(tǒng)收集相關(guān)文獻資料，進一步了解國內(nèi)外研究現(xiàn)狀、可供借鑒的發(fā)展思路。

　　2）通過實際調(diào)查的獲得一線真實的數(shù)據(jù)和情況，找出目前MJ置業(yè)公司內(nèi)部控制存在的問題。

　　3）結(jié)合內(nèi)部控制的理論，分析目前公司在營銷、管理、資金運營、人力資源管理等方面存在問題的本質(zhì)。

　　4）制定完善內(nèi)部控制的具體方案。

　　三、課題研究計劃進度本項目計劃在6個月內(nèi)完成。

　　XX年XX月-XX年XX月進一步收集資料，廣泛查閱國內(nèi)外相關(guān)文獻，進一步了解國內(nèi)外研究現(xiàn)狀。

　　XX年XX月-XX年XX月調(diào)查JM置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其存在問題，制定完善內(nèi)部控制的方案。

　　XX年XX月-XX年XX月對研究成果進行歸納整理，撰寫畢業(yè)論文草稿，并提交課題開題報告。

　　XX年XX月-XX年XX月論文修改、定稿，畢業(yè)論文答辯。

　　四、現(xiàn)有研究基礎與條件

　　本人在MBA學習階段學習了相關(guān)的企業(yè)經(jīng)營管理的理論，并通過案例討論等形式積累了許多理論聯(lián)系實際的解決企業(yè)管理問題的方法。我本人一直從事會計及審計咨詢工作，有負責多個咨詢項目的工作經(jīng)驗，對中小企業(yè)管理現(xiàn)狀有一定的認識。

　　我的指導老師王韜教授具有廣博的知識，在財政金融管理、公司治理與經(jīng)營戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現(xiàn)代管理等方面有很深的造詣，對我研究的論文可提供專業(yè)性的指導。

　　豐富的互聯(lián)網(wǎng)信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準確的案例和材料。

　　五、論文主要結(jié)構(gòu)和綱要

　　（1）論文主要結(jié)構(gòu)

　　本論文采用先闡述本論文所依據(jù)的相關(guān)內(nèi)部控制的基本理論，然后提出問題，再分析問題，最后總結(jié)問題解決問題。

　　（2）論文大綱

　　1．本文研究的背景、意義及研究方法。

　　2．國內(nèi)外內(nèi)部控制研究的狀況。

　　3、有關(guān)內(nèi)部控制的`基本概念及理論。

　　4、MJ置業(yè)公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及分析。

　　5、MJ置業(yè)公司內(nèi)部控制完善的方案。

　　6、本文總結(jié)。

　　參考文獻：

　　1、李鳳鳴著：《內(nèi)部控制設計》，經(jīng)濟管理出版社，1997年版。

　　2、朱榮恩、徐建新編著：《現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度》，中國審計出版社，1997年版。

　　3、史忠良等編：《中小企業(yè)發(fā)展研究》經(jīng)濟管理出版社，20xx年版。

　　4、周得孚編：《管理控制》，上海財經(jīng)大學出版社，1998年版。

　　5、李鳳鳴著：《內(nèi)部控制與風險防范》，經(jīng)濟科學出版社，1999年版。

　　6、虞文鈞著：《企業(yè)內(nèi)部控制制度》》，上海財經(jīng)大學出版社，20xx年版。

　　7、趙保卿主編：《內(nèi)部控制制度設計》，復旦大學出版社，20xx年版。

　　8、財政部，《內(nèi)部控制基本規(guī)范》。

　　9、中國注冊會計師協(xié)會，《內(nèi)部控制審核指導意見》。

　　10、吳水澎、韓曉梅著：《內(nèi)部控制的歷史演進與未來展望》，載《審計與經(jīng)濟研究》20xx年第7期

　　11、楊有紅主編：《內(nèi)部控制框架---構(gòu)建與運行》，浙江人民出版社，20xx年版。

　　12、孫春陽，《國內(nèi)內(nèi)部控制研究文獻綜述》，合作經(jīng)濟與科技，20xx年10月。

　　13、朱榮恩：《建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制的思考》，載《會計研究》20xx年1月

內(nèi)部控制論文開題報告2

　　一、課題研究目的

　　《論內(nèi)部控制理論創(chuàng)新研究》的研究目的是：就新環(huán)境下，信息技術(shù)對企業(yè)內(nèi)部控制要素的影響，分析企業(yè)內(nèi)部控制的特點，探討內(nèi)部控制理念的創(chuàng)新，以期達到充分利用信息技術(shù)來提高內(nèi)部控制質(zhì)量。

　　二、課題研究意義

　　內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營活動得以順利進行的基礎。現(xiàn)代企業(yè)理論和管理實踐表明，企業(yè)一切管理工作，都是從建立和健全內(nèi)部控制開始的。隨著我國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，科學與技術(shù)突飛猛進，經(jīng)濟全球化、虛擬化、信息化進程的加快，市場競爭日趨激烈，企業(yè)要提高起核心競爭力，提高經(jīng)濟效益，勢必要強化其內(nèi)部控制。現(xiàn)如今，信息技術(shù)在日常生活中日益廣泛和深入，在企業(yè)中也是如此，利用信息技術(shù)來管理企業(yè)已變成主流，因此，對內(nèi)部控制的理念創(chuàng)新研究就有著非常重要的意義。

　　三、研究背景

　　XX年7月，財政部相關(guān)部門成立了企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會，著手建設中國企業(yè)內(nèi)部控制標準體系。同時，證監(jiān)會、國資委、上交所、深交所、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等單位也紛紛著手內(nèi)部控制標準的制定及研究工作。我國企業(yè)內(nèi)部控制建設被置于一個空前的高度。但是，我國對內(nèi)部控制理論的研究和實踐與國外相比，無論在廣度還是深度上都有較大差距。

　　近年來我國信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，手工管理方式在企業(yè)管理等需要大量事務處理的應用中已顯得不相適應，采用信息技術(shù)提高管理質(zhì)量和管理水平勢在必行。這就給我們提出了一個新的課題，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制理念中的控制活動由對人控制轉(zhuǎn)變?yōu)閷θ恕C共同控制。這就要求我們在控制理念中有所創(chuàng)新。

　　四、課題研究內(nèi)容

　　（一）研究的主要內(nèi)容

　　1。內(nèi)部控制理念發(fā)展的歷史沿革及發(fā)展趨勢展望；

　　2。我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析；

　　3。內(nèi)部控制理念在企業(yè)經(jīng)營中的重要性；

　　4。內(nèi)部控制理念創(chuàng)新：

　　企業(yè)內(nèi)部的觀念創(chuàng)新：包括內(nèi)部控制在企業(yè)中的重要性、注重企業(yè)人員的素質(zhì)培養(yǎng)、注重企業(yè)文化的灌注、創(chuàng)造開發(fā)思維的學習環(huán)境等等。

　　企業(yè)內(nèi)部的制度創(chuàng)新：如因環(huán)境的改變對原有不和諧的制度加以刪除、改革，在原有的制度上加以創(chuàng)新等。

　　企業(yè)內(nèi)部的管理創(chuàng)新：如管理層次、管理體制、管理方法等等。

　　科學技術(shù)的創(chuàng)新：系統(tǒng)開發(fā)的控制、系統(tǒng)安全的控制、系統(tǒng)維護的控制、防治病毒的控制等等。

　　5。內(nèi)部控制觀念創(chuàng)新之后對企業(yè)的影響。

　　五、論文提綱

　　前言

　　內(nèi)部控制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理的重要舉措，在企業(yè)發(fā)展壯大中具有舉足輕重的作用。內(nèi)部控制制度的建立、健全及實施情況的好壞，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、信息化進程的加快，企業(yè)面臨的機遇與風險劇增，單純依賴原有的內(nèi)部控制理念已難以應對激烈多變的市場經(jīng)濟，會計信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制的理念需要得到創(chuàng)新。

　　一、內(nèi)部控制的內(nèi)涵與構(gòu)成要素

　　（一）內(nèi)部控制的內(nèi)涵

　　（二）內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

　　1。控制環(huán)境

　　2。風險評估

　　3。控制活動

　　4。信息與溝通

　　5。監(jiān)控

　　二、內(nèi)部控制的發(fā)展簡史

　　三、我國內(nèi)部控制的現(xiàn)狀

　　四、信息技術(shù)對企業(yè)內(nèi)部控制要素的影響

　　（一）控制環(huán)境得到改善

　　（二）控制風險加大

　　（三）控制活動發(fā)生變化

　　（四）信息與溝通方便快捷

　　（五）監(jiān)控任務增加

　　五、內(nèi)部控制理念的創(chuàng)新

　　（一）企業(yè)內(nèi)部的觀念創(chuàng)新

　　（二）企業(yè)內(nèi)部的制度創(chuàng)新

　　（三）企業(yè)內(nèi)部的管理創(chuàng)新

　　（四）科學技術(shù)的創(chuàng)新

　　六、創(chuàng)新點

　　1。建立信息技術(shù)運用到內(nèi)部控制的理論體系與方法。

　　2。針對信息技術(shù)，建立新的內(nèi)部控制制度。

　　七、參考文獻

　　1。王利彥、張繼東《企業(yè)內(nèi)部控制》機械工業(yè)出版社XX年年8月出版；

　　2。示嫣紅《企業(yè)內(nèi)部控制》浙江大學出版社20xx年1月出版；

　　3。顏夢玉《淺談企業(yè)內(nèi)部控制》《企業(yè)家天地》XX年年第11期；

　　4。李連華《企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制的鏈接與互動》《會計研究》XX年第2期；

　　5。張岳麓《企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新》《企業(yè)改革與管理》XX年10月；

　　6。鄒歆賢《淺談企業(yè)內(nèi)部控制》《大眾科學》XX年年第16期。

內(nèi)部控制論文開題報告3

　　一、課題研究目的

　　二、課題研究意義

　　三、研究背景

　　xx年7月，財政部相關(guān)部門成立了企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會,著手建設中國企業(yè)內(nèi)部控制標準體系。同時，證監(jiān)會、國資委、上交所、深交所、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等單位也紛紛著手內(nèi)部控制標準的制定及研究工作。我國企業(yè)內(nèi)部控制建設被置于一個空前的高度。但是，我國對內(nèi)部控制理論的研究和實踐與國外相比，無論在廣度還是深度上都有較大差距。

　　四、課題研究內(nèi)容

　　（一）研究的主要內(nèi)容

　　1.內(nèi)部控制理念發(fā)展的歷史沿革及發(fā)展趨勢展望；

　　2.我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析；

　　3.內(nèi)部控制理念在企業(yè)經(jīng)營中的重要性；

　　4.內(nèi)部控制理念創(chuàng)新：

　　（1）企業(yè)內(nèi)部的觀念創(chuàng)新：包括內(nèi)部控制在企業(yè)中的重要性、注重企業(yè)人員的素質(zhì)培養(yǎng)、注重企業(yè)文化的灌注、創(chuàng)造開發(fā)思維的學習環(huán)境等等。

　　（2）企業(yè)內(nèi)部的制度創(chuàng)新：如因環(huán)境的改變對原有不和諧的制度加以刪除、改革，在原有的制度上加以創(chuàng)新等。

　　（3）企業(yè)內(nèi)部的管理創(chuàng)新：如管理層次、管理體制、管理方法等等。

　　（4）科學技術(shù)的創(chuàng)新：系統(tǒng)開發(fā)的控制、系統(tǒng)安全的控制、系統(tǒng)維護的控制、防治病毒的控制等等。

　　5.內(nèi)部控制觀念創(chuàng)新之后對企業(yè)的影響。

　　五、論文提綱