中小企業信用體系建設對策研究論文
【摘要】推進中小企業信用體系建設，是解決中小企業融資難的有效途徑。論文闡明了加快中小企業信用體系建設的必要性，分析了存在問題，提出了完善中小企業信用體系建設的策略。
【關鍵詞】信用體系；信用評價;對策
1引言
目前我國中小企業數量大約占到企業總數的99.7%，就業人數占城鎮就業人數的80%以上。但現實中中小企業的發展受到諸多束縛，特別是融資難問題是中小企業面臨的最大難題。要解決這一難題，推進中小企業信用體系建設，是促進中小企業健康穩定發展的重要途徑。
2中小企業信用體系的特點
[1]一是雙重性。企業信用是從屬于商品貨幣關系的一個經濟范疇，同時又涉及企業倫理、企業的社會責任等社會道德范疇。二是多維度性。企業信用是在與其交易對象的交易過程中形成的，是利益相關者基于企業參與經濟活動的歷史對企業在信守承諾的能力做出的一個綜合評價。因為不同的利益相關者又會對企業信用有不同的評價，所以企業信用具有多維度的特點。三是無形資產性。企業信用能給企業帶來收益，具有資本的屬性。企業信用是一種稀缺的無形資本。
3加快中小企業信用體系建設的必要性
3.1有利于促進競爭有序市場體系的形成
加快推進中小企業誠信體系建設，有利于促進開放、競爭、有序市場體系的形成。誠實守信是市場經濟健康發展的道德基石，從成熟的市場經濟發展進程來看，越是完善的市場體系，競爭越充分，越要求市場主體在各方面講究誠信。市場經濟就是信用經濟，離開了信用，就不會有規范的市場經濟秩序，更不會有市場經濟健康有序的發展。
3.2有利于促進中小企業自身的發展壯大
道德誠信不僅是成熟企業的標志，更是企業的無形資產。從國際慣例來看，企業要想進入國際市場，都需要先由著名的國內外著名的評估機構進行信用評價，并將評價結果公告社會，這個慣例特別符合國際市場公開透明的準則。為此，企業只有具備清晰的產權制度、誠實守信的企業文化，并在企業內部設有完善的信用管理部門，企業才能夠更好更快地發展壯大，積極參與國際市場的競爭。
3.3有利于政府有效運用宏觀調控手段
我國目前正處于社會轉型時期，市場經濟體制尚在完善過程中，政府的宏觀調控政策對經濟發展仍有較大的作用。完善中小企業信用體系建設，政府可以全面準確了解企業整體的發展狀態，據此做出統籌安排，從而有利于實現資源的合理配置。
3.4有利于促進社會信用環境的形成
市場經濟是信用經濟，也是法治經濟。在一個信用完善的社會中，人們遵紀守法，理性地獲得經濟利益，整個社會就形成良好的社會風氣，社會秩序就會井然有序。相反，在信用缺失的環境中，一些人在交易中通過違背誠信而謀利，且又不受法律制裁及社會輿論的譴責，就會誘導人們仿效，這樣社會風氣日趨惡化。因而，加強中小企業信用體系建設，是改善社會信用環境的有效途徑。
4中小企業信用體系建設存在的問題
4.1中小企業自身綜合素質不高
由于中小企業規模小、人才匱乏、管理不盡規范、抗風險能力較弱，使得中小企業總體呈現綜合素質和綜合實力不高的狀況。這種現狀使得中小企業不具備大企業的融資能力、償債能力。
4.2金融機構對中小企業融資過度謹慎
金融機構的信貸行為總是有一定風險，這些風險體現在中小企業身上尤其鮮明。對金融系統來說，向小企業與向大企業發放同樣一筆貸款，付出的勞動和繁雜程度大體相同，但與小企業發生信貸關系的風險大、成本高、收益低。因此，大多數金融機構對中小企業貸款要么過度謹慎，向大企業傾斜；要么提高中小企業貸款利率，增加其融資成本[2]。
4.3社會服務體系不健全
一是社會擔保體系不完善。社會擔保機構在為中小企業提供融資擔保時，大都將自身盈利放在第一位，將為中小企業服務放在第二位，為降低自身風險，提出的擔保條件甚至嚴于銀行的貸款條件，使中小企業難以獲得第三方擔保。二是缺乏為中小企業提供權威評價的中介機構。與大企業不同，中小企業自身難以對其信用水平作出準確評價，而中小企業融資舉債恰又需要自身信用狀況的權威評估，目前社會服務保障體系還不能提供這一服務。
4.4法律法規體系不完善
目前，我國與中小企業有關的法律法規少之又少，在激勵和約束方面的法律法規還是空白。同時，我國目前還沒做到像市場經濟成熟國家那樣，對中小企業信用融資提供更多的政府補貼。
5完善中小企業信用體系建設的策略
5.1完善內部管理，提高企業自身信用水平
企業信用體系建設是社會信用體系建設的基礎，中小企業應加強自身信用管理。一是樹立信用品牌形象意識。信用在交易過程中具有很大的市場價值，誠實守信會為企業帶來巨大的經濟效益，中小企業要從長期發展考慮，樹立誠實守信的品牌形象。二是培養企業專業管理人才，提高管理人員的信用意識和管理技能。三是建立一套完善的風險控制管理體系。自覺增強信用意識，積極維護企業信譽。四是完善企業財務制度，規范企業財務信息披露制度。
5.2健全中小企業信用擔保體系，完善信用擔保機制
一是拓寬資金來源渠道。加大對擔保公司的政策和資金支持力度，通過財政資金投入來解決信用擔保補償資金的需求。同時吸納金融機構、企業、民間及資本市場資本，增加擔保公司資金來源渠道，明確擔保基金扶持重點；二是完善信用擔保機制，建立擔保風險分攤機制。政府應通過相關政策的制定，明確政府、銀行和擔保機構對中小企業融資風險承擔的責任。
5.3規范發展信用評價機構，提高信用評價整體水平
一是提高信用評價機構的`素質。信用中介機構是信用評價的媒體，評價機構的資質及從業人員的素質直接決定信用評價的結果。要加強對信用評價從業人員品德和技能的培養。二是發展各類信用服務業。大力開展和推進包括集信用調查、征集、擔保和咨詢等于一體的各類社會信用服務業。三是建立統一的信用中介機構行業規范。制定各類社會信用服務機構的市場準入及退出制度的相關立法，以保證信用服務市場的有序及政府的監管。
5.4加強法制建設，構建有利于企業信用評價的宏觀環境
一是完善中小企業信用評級方面的法律法規體系。強化信用信息披露的相關法規、信用信息的取得方式、企業信息數據披露范圍的界定，明確政府及相關機構對信息公開的方式和內容以及信息使用的權利與義務[3]。二是加大執法力度。對提供虛假企業信息的行為要嚴肅制裁，制定市場準入規則和中介機構管理辦法，加大對失信行為的懲罰力度。三是強化中小企業自身信用法制建設。定期開展信用法制專題講座，積極普及法律知識，提高企業全體員工的遵紀守法意識。
【參考文獻】
【1】李媛媛.唐山市中小企業信用體系[J].河北聯合大學學報,2014(4)：38-40.
【2】張永姿.金融創新打造中小企業金融服務商[N].河北日報，2017-2-28.
【3】郭遠.加快中小企業信用體系建設的幾點建議[N].中國工商,2014-10-22.
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