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（經(jīng)典）內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案11篇
為了確保工作或事情能有條不紊地開展，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案，方案一般包括指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢？以下是小編為大家收集的內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 1
內(nèi)部控制是保障組織權(quán)利規(guī)范有序、科學(xué)高效運(yùn)行的有效手段，也是組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的長效保障機(jī)制。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》有關(guān)規(guī)定，制定我單位內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案，進(jìn)一步提高我單位內(nèi)部管理水平。
一、基本目標(biāo)
(一)健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。
我單位應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合我單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略;有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。
(一)加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。
分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)和定期輪崗，是制約權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。我單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級(jí)、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程，切實(shí)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，并定期輪崗。分事行權(quán)，就是對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權(quán)，防止職責(zé)混淆、權(quán)限交叉;分崗設(shè)權(quán)，就是對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確，防止崗位職責(zé)不清、設(shè)權(quán)界限混亂;分級(jí)授權(quán)，就是對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限，防止授權(quán)不當(dāng)、越權(quán)辦事。同時(shí)，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，在健全崗位設(shè)置、規(guī)范崗位管理、加強(qiáng)崗位勝任能力評(píng)估的基礎(chǔ)上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責(zé)任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。對(duì)輪崗后發(fā)現(xiàn)原工作崗位存在失職或違法違紀(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定追責(zé)。
(三)建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開。針對(duì)內(nèi)部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，應(yīng)當(dāng)按照《單位內(nèi)控規(guī)范》的要求積極開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況應(yīng)當(dāng)作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告。
(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作，加大考評(píng)問責(zé)力度。監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制;通過自我評(píng)價(jià)，評(píng)估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內(nèi)部控制。同時(shí)，單位要將內(nèi)部監(jiān)督、自我評(píng)價(jià)與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，并將內(nèi)部監(jiān)督、自我評(píng)價(jià)結(jié)果采取適當(dāng)?shù)姆绞接枰詢?nèi)部公開，強(qiáng)化自我監(jiān)督、自我約束的自覺性，促進(jìn)自我監(jiān)督、自我約束機(jī)制的不斷完善。
二、基本原則。
1、堅(jiān)持全面推進(jìn)。我單位應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會(huì)決定關(guān)于強(qiáng)化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范我單位內(nèi)部各層級(jí)的全體干警。
2、堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃。我單位應(yīng)當(dāng)科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制機(jī)制原理，結(jié)合檢察業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行嵌入內(nèi)部控制的各個(gè)層級(jí)、各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)。
3、堅(jiān)持問題導(dǎo)向。我單位應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的資金使用、政府采購、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性。
4、堅(jiān)持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的相互促進(jìn)作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果;切實(shí)履行內(nèi)部控制建設(shè)的主體責(zé)任;要建立公平、公開、公正的市場(chǎng)競爭和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)社會(huì)第三方參與單位內(nèi)部控制建設(shè)和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的'合力。
三、實(shí)施依據(jù)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)實(shí)施的直接依據(jù)主要有：
(一)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》;
(二)《單位內(nèi)部管理制度》;
(三)《中華人民共和國預(yù)算法》;
(四)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》。
四、實(shí)施范圍
根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理的范圍，確定本次內(nèi)部控制工作實(shí)施范圍為：xxxx單位。
五、組織領(lǐng)導(dǎo)
為順利完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，成立以單位負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人的組織領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：
副組長：
小組成員：
六、責(zé)任分工
(一)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控工作小組
牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核各科室內(nèi)部控制操作規(guī)程，組織實(shí)施內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督檢查，并將評(píng)估和檢查結(jié)果向內(nèi)控小組報(bào)告。
(二)各業(yè)務(wù)科室
負(fù)責(zé)配合內(nèi)控工作小組、牽頭科室制定內(nèi)控基本制度和各項(xiàng)內(nèi)部控制管理制度等有關(guān)工作，制定或修改完善本科室業(yè)務(wù)工作內(nèi)部控制操作規(guī)程，并嚴(yán)格實(shí)施。
各業(yè)務(wù)科室由一名科級(jí)干部負(fù)責(zé)內(nèi)控管理和內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)，負(fù)責(zé)本科室內(nèi)控日常管理工作、負(fù)責(zé)與內(nèi)控工作小組及各牽頭科室的工作聯(lián)絡(luò)與協(xié)調(diào)配合，負(fù)責(zé)本科室內(nèi)控制度的制定、修改與督促實(shí)施。
七、實(shí)施步驟
(一)總體準(zhǔn)備階段(20xx年1月至2月)
1.成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作小組、內(nèi)控監(jiān)督小組，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制，會(huì)議協(xié)調(diào)機(jī)制以及核實(shí)反饋機(jī)制，明確內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作小組，各科室內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人和聯(lián)絡(luò)員及其職責(zé)。研究制定我單位內(nèi)控制度體系建設(shè)工作方案。
(二)單位層面及業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度制定階段(20xx年3月至8月)
單位層面及業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度制定階段，需組織單位內(nèi)相關(guān)單位通過開展單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程梳理，對(duì)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)考核，分別完成六個(gè)方面內(nèi)部控制管理的內(nèi)部控制制度制定工作。具體工作包括：
1.召開內(nèi)控專題培訓(xùn)會(huì)(20xx年3月)
由內(nèi)控工作小組牽頭，組織開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)，針對(duì)國家政策、單位內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。
2.開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程梳理與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(20xx年4-7月)
由內(nèi)控工作小組負(fù)責(zé)，各業(yè)務(wù)部門配合參與，開展六個(gè)方面內(nèi)部控制管理制度、業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，分別形成單位層面和相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度等。具體為分為五個(gè)方面。
(一)梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程
全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、合同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并完善相關(guān)管理制度。
(二)調(diào)整和明確職能分工
明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責(zé)跨部門協(xié)調(diào)問題。對(duì)部門內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。
(三)建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。
對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎(jiǎng)懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等制度。
(四)明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。
針對(duì)不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級(jí)授權(quán)審批，控制風(fēng)險(xiǎn)避免審批權(quán)限高度集中。
(五)建立內(nèi)控評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度。
建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，確保本單位內(nèi)部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。
3.內(nèi)部控制制度手冊(cè)培訓(xùn)與穿行測(cè)試(20xx年7-10)
對(duì)形成的內(nèi)部控制制度的實(shí)操進(jìn)行培訓(xùn)，實(shí)施穿行測(cè)試，找到內(nèi)控制度實(shí)施過程中不合理的地方進(jìn)行改進(jìn)。
4.驗(yàn)收和下發(fā)單位層面和相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度(20xx年11月)
內(nèi)控工作小組組織驗(yàn)收各業(yè)務(wù)科室制定的相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度，經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，統(tǒng)一印發(fā)我單位內(nèi)部控制管理制度。
(三)確定并全面實(shí)施內(nèi)部控制制度(20xx年12月)
發(fā)文正式實(shí)施內(nèi)部控制制度。
(四)編印《xxxx單位內(nèi)部控制制度》(20xx年12月)
將內(nèi)部控制制度統(tǒng)一收集，編印成冊(cè)，發(fā)放我單位各科室遵照?qǐng)?zhí)行。
七、保障措施
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)我單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，積極探索建立財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制實(shí)施情況注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，將內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。
(二)抓好貫徹落實(shí)。我單位要按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的總體要求，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機(jī)制，充分利用信息化手段，組織、推動(dòng)我單位內(nèi)部控制建設(shè)，并對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(三)強(qiáng)化督導(dǎo)檢查。加強(qiáng)對(duì)我單位內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，針對(duì)檢查出的問題積極整改補(bǔ)齊內(nèi)部控制漏洞，加強(qiáng)與審計(jì)、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復(fù)檢查。
(四)深入宣傳教育。要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法，引導(dǎo)我單位廣大干警職工自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識(shí)，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)我單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 2
為推動(dòng)我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強(qiáng)工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際，特制定本方案。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)非常緊迫的工作任務(wù)。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長，副主任任副組長，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報(bào)送和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題。
二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實(shí)施
內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財(cái)理財(cái)?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識(shí)，保持頭腦清醒，充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心部署，按規(guī)定動(dòng)作完成內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，依法依規(guī)理財(cái)，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。
各股室、各單位要從七個(gè)方面把握內(nèi)控建設(shè)與實(shí)施的具體要求：“一個(gè)時(shí)限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作;“兩個(gè)層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制;“三個(gè)目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)算腐敗，“四項(xiàng)原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現(xiàn)全面控制;“六個(gè)步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。
三、明確任務(wù)，按時(shí)完成
召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓(xùn)大會(huì)，組織股室學(xué)習(xí)財(cái)政部、省財(cái)政廳和市財(cái)政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的`經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告。
四、加強(qiáng)評(píng)估，強(qiáng)化監(jiān)督
開展自我評(píng)價(jià)和績效評(píng)估，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。
1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評(píng)價(jià)與干部考核相結(jié)合，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。
2、納入年度績效評(píng)估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作將作為各股室、各單位年終考評(píng)的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內(nèi)部控制建設(shè)。
3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對(duì)內(nèi)部控制實(shí)行專項(xiàng)檢查，又結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評(píng)價(jià)報(bào)告，提高財(cái)務(wù)管理和審計(jì)的效率和效果，接受監(jiān)督，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績效評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 3
一、指導(dǎo)思想
一、按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實(shí)時(shí)監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，為深入實(shí)施科研興教戰(zhàn)略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)�？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保障。建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。
二、內(nèi)部控制工作的總體原則
1、學(xué)校涉及財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和法律法規(guī)，嚴(yán)格按照上級(jí)部門相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。
2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)過程監(jiān)管，增強(qiáng)透明度，做到實(shí)施執(zhí)行和監(jiān)督評(píng)價(jià)兩條線管理，切實(shí)杜絕違規(guī)行為。
3、學(xué)校要有完備的具體落實(shí)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的崗位設(shè)置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。
4、建立完善的崗位責(zé)任制度，明確崗位職責(zé)，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨(dú)立運(yùn)行、相互制約和相互監(jiān)督。
5、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算(或申報(bào))、審批、實(shí)施、驗(yàn)收、結(jié)算的流程，各環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格按規(guī)范執(zhí)行。
6、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策遵循分級(jí)審核決策的機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策由學(xué)校黨政聯(lián)席會(huì)議或校務(wù)會(huì)議集體研究并審核決定;一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核采用校區(qū)執(zhí)行校長、財(cái)務(wù)主管、校長三級(jí)審核的機(jī)制。
三、工作目標(biāo)及內(nèi)容
1、完善學(xué)校內(nèi)部控制各項(xiàng)制度
學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算，交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告，再由學(xué)校監(jiān)督工作組負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。
學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校行政會(huì)討論決定是否執(zhí)行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
學(xué)校采購制度
成立學(xué)校采購小組，對(duì)于單價(jià)滿5000元和批量總價(jià)滿50000元的經(jīng)濟(jì)支出：必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì)議研究討論決定，并將會(huì)議決議公示三天無異議后方可執(zhí)行。
學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
對(duì)總價(jià)在5萬至20萬的急需搶修、維修項(xiàng)目，由校務(wù)保障部書面提出申請(qǐng)并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì)議研究討論決定，并將會(huì)議決議公示三天無異議后方可按局規(guī)定流程操作執(zhí)行，經(jīng)費(fèi)支出記錄在《閔行區(qū)梅隴中心小學(xué)零星、急修維修確認(rèn)表》上，并經(jīng)施工方、校長室、校務(wù)保障部三方簽字確認(rèn)方可支出。
對(duì)總價(jià)在二十萬元以上的維修項(xiàng)目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì)議研究討論決定，通過后向鎮(zhèn)教委提出書面申請(qǐng)。鎮(zhèn)教委審核確認(rèn)后，按鎮(zhèn)規(guī)定流程操作執(zhí)行，公用經(jīng)費(fèi)維修項(xiàng)目一般在暑期執(zhí)行。(施工方必須是在局政府采購平臺(tái)上規(guī)定的.單位之內(nèi))。
民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立�？顚Ｓ弥贫龋皶r(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國家惠顧政策。
2、監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組
3、宣傳報(bào)道及相關(guān)信息報(bào)送
1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校校務(wù)辦負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。
2、向上級(jí)部門的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
4、抓好檢查評(píng)估，務(wù)求內(nèi)控實(shí)效
正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)，督促被檢查對(duì)象整改;定期接受專項(xiàng)考評(píng);認(rèn)真執(zhí)行問責(zé)制度。
四、工作要求
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項(xiàng)重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，層層落實(shí)工作責(zé)任。
2、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排。要按照局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)，確保各項(xiàng)工作措施落實(shí)到位。
3、學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的典型經(jīng)驗(yàn)，形成學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的特色。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 4
為進(jìn)一步提高本單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制規(guī)定》，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本實(shí)施方案如下：
一、實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重 要的制度安排。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對(duì)于提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，具有重要意義。
二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
單位層面的主要內(nèi)容：
1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制;開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn);開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。
2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況。單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題;單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制;單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。
3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況。權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建;對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。
4.內(nèi)部控制制度完備情況。建立預(yù)算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產(chǎn)管理制度;建立科技項(xiàng)目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機(jī)制制度。
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況。對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì);不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程;系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。
業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：
1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況。對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá);預(yù)算執(zhí)行差異率。
2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收;支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制;舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對(duì)賬。
3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。政府采購合規(guī);落實(shí)政府采購政策;政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批。
4.資產(chǎn)管理控制情況。對(duì)資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、跟蹤管理;嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。
5.科技項(xiàng)目管理控制情況。
6.合同管理控制情況。加強(qiáng)合同訂立及歸口管理;加強(qiáng)對(duì)合同履行的控制。
三、工作步驟
1.宣傳培訓(xùn)階段：組織內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)對(duì)內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實(shí)施的方法步驟，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)部控制環(huán)境。
2.組織實(shí)施階段：根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格落實(shí)，建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施，形成完善的'內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制。
3.監(jiān)督檢查階段：12月底對(duì)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行自查自評(píng)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題抓好整改落實(shí)。進(jìn)一步健全制度、強(qiáng)化執(zhí)行，并將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)財(cái)政局。
四、工作要求
1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，將其列入重要工作日程統(tǒng)籌安排，努力形成良好的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。
2.健全規(guī)章制度
按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施工作業(yè)務(wù)流程、定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。
3.強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制
內(nèi)部監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。貫徹落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督制度，明確在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。
4.加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)長期的工作任務(wù)。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，及時(shí)匯報(bào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 5
一、組織體系及職責(zé)
公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實(shí)施，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。
(一)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)
領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí);審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作;提供人、財(cái)、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展;指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施、運(yùn)行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評(píng)價(jià)工作;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項(xiàng)決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長效機(jī)制。
辦公室職責(zé)：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案和工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算方案;組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案的落實(shí);組織開展內(nèi)部控制體系運(yùn)行、建設(shè)期的評(píng)價(jià)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報(bào)道和信息報(bào)告等工作;完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項(xiàng)。
(二)牽頭部門職責(zé)
財(cái)務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門
主要職責(zé)：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案及工作計(jì)劃;組織實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案;向xx集團(tuán)報(bào)送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況;其他相關(guān)工作。
(三)各業(yè)務(wù)部門職責(zé)
各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制(修)訂計(jì)劃，并修改完善;查找經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度;結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施;負(fù)責(zé)運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)主要業(yè)務(wù)流程。各部門職能分工表見附件1。
(四)監(jiān)督部門職責(zé)
黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責(zé)：根據(jù)集團(tuán)公司制定的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制審計(jì)等管理制度，結(jié)合航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。
二、任務(wù)分解
按照各部門職能定位，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)責(zé)任。各部門在建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表見附件2。
(一)內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī)則，編制組織機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作：
1.治理結(jié)構(gòu)：治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
綜合管理部負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善章程、董事會(huì)議事規(guī)則的制定或修訂;負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項(xiàng)目錄，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
2.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配：根據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任部門;要進(jìn)一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系;要編制內(nèi)部控制手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
綜合管理部負(fù)責(zé)在“三重一大”決策事項(xiàng)梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項(xiàng)目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版見附件3。
3.內(nèi)部審計(jì)：技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證人員配備和工作的獨(dú)立性落實(shí)到位;要進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)工作模式，不斷提高審計(jì)工作實(shí)效;要結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)內(nèi)部控制的.有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實(shí)公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場(chǎng)在人力資源配置中的主導(dǎo)作用，促進(jìn)人才智力、資本、項(xiàng)目等生產(chǎn)要素的最佳組合;切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育和考核激勵(lì)，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮人力資源效能。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。各部門要按照要求，對(duì)業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。
(三)控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。各部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。
2.確定重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際情況，加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。
3.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：各部門要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制：各部門要建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。安全生產(chǎn)、社會(huì)安全、突發(fā)事件等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案。
(四)內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：
1.開展內(nèi)部控制年度評(píng)價(jià)工作：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。并接受集團(tuán)公司等上級(jí)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。
2.加強(qiáng)缺陷管理：通過內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤督促缺陷整改，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
三、完成形式
(一)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。
(二)形成規(guī)章制度目錄，并及時(shí)更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。
(三)形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。
(四)編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督與改進(jìn)、內(nèi)控更新等內(nèi)容。
(五)形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 6
為進(jìn)一步加強(qiáng)耕地保護(hù)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展用地需要，依法嚴(yán)厲打擊違法建設(shè)行為，提高節(jié)約集約用地水平，維護(hù)城鄉(xiāng)建設(shè)和管理的正常秩序，根據(jù)《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》等法律法規(guī)和縣3月22號(hào)全縣城鎮(zhèn)建設(shè)及六創(chuàng)一迎工作會(huì)會(huì)議精神，結(jié)合皇后鄉(xiāng)實(shí)際，經(jīng)研究決定在全鄉(xiāng)集中開展土地市場(chǎng)清理整頓和控制違法建設(shè)工作整治活動(dòng)，為確保清理、治理整頓工作扎實(shí)有效開展，特制訂本方案。
一、集中整治對(duì)象
1、非法占用、買賣土地進(jìn)行建設(shè)的；
2、未辦理規(guī)劃、施工等審批手續(xù)或違反審批內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)的；
3、臨時(shí)建筑物或設(shè)施超過使用期限未經(jīng)批準(zhǔn)延期，仍繼續(xù)使用的；
4、在臨時(shí)使用的土地上建設(shè)永久性建筑物或設(shè)施的；
5、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段，取得審批部門違規(guī)批準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)的；
6、違反環(huán)境衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)的；
7、違反法律、法規(guī)規(guī)定的其他土地違法行為。
二、方法措施
1、加大宣傳力度，形成土地市場(chǎng)清理整頓和控制違法
建設(shè)的'高壓態(tài)勢(shì)。深入宣傳《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》、《村莊和集鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國稅法》等法律法規(guī)，嚴(yán)格控制保護(hù)耕地。整治期間各土地管理成員單位要通過宣傳車、公告、過街橫幅、標(biāo)語等形式，深入宣傳土地管理和城鄉(xiāng)規(guī)劃法律法規(guī)，宣傳依法用地、保護(hù)耕地、節(jié)約集約用地、合理有序建設(shè)的重要性和依法打擊非法買賣、轉(zhuǎn)讓、出租土地、違法建設(shè)的緊迫性，尤其是要重點(diǎn)宣傳違法建設(shè)治理整頓的政策規(guī)定，在全鄉(xiāng)營造土地市場(chǎng)治理整頓的濃厚氛圍，形成強(qiáng)大聲勢(shì)，達(dá)到家喻戶曉。
2、組織領(lǐng)導(dǎo)。鄉(xiāng)政府成立土地資源保護(hù)暨土地建筑市場(chǎng)治理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組，由政府鄉(xiāng)長111任組長，鄉(xiāng)紀(jì)檢書記111、副鄉(xiāng)長111任副組長，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在鄉(xiāng)國土資源所。成員單位有：黨政辦、國土資源所、村鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展中心、農(nóng)業(yè)服務(wù)中心、財(cái)政所、派出所、司法所、各行政村。
3、各職能單位在鄉(xiāng)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各司其職，統(tǒng)力協(xié)作，迅速掀起土地市場(chǎng)清理整頓和控制違法建設(shè)高潮。清查整頓分三步進(jìn)行：
第一步，以村、組為單位，排查摸底（時(shí)間自4月26日至5月10日）。本次土地和違法建設(shè)的清理整頓以包村鄉(xiāng)干為組長，土地所加派一名工作人員，對(duì)所包的村進(jìn)行拉網(wǎng)式排查摸底，一切固定建筑和臨時(shí)性建筑及空閑土地均應(yīng)登記造冊(cè)，同時(shí)要弄清楚建筑物面積、所占土地性質(zhì)、有無證照、受處罰情況等，排查完畢后，以村為單位寫好負(fù)責(zé)性報(bào)告，包村鄉(xiāng)干、土地所工作人員和村支書、土地管理員要親筆簽字，一式兩份，村留一份，上交土地市場(chǎng)治理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組一份。
第二步，張榜公示。對(duì)排查出來的各種違法占地和違法建筑以組為單位在本組醒目位置進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督舉報(bào)，鄉(xiāng)政府設(shè)立舉報(bào)電話：000000000，公示時(shí)間為5月16日至5月20日。
第三步，分類處理（時(shí)間5月21日至6月底）。各村對(duì)排查出來的各種違法占地和違法建筑，要進(jìn)行分類處理，凡嚴(yán)重影響村鎮(zhèn)規(guī)劃的一律拆除；對(duì)不影響村鎮(zhèn)規(guī)劃，方可采取改正措施，責(zé)令限期糾正，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，足額交納各種費(fèi)用，自覺申報(bào)并接受處理的，一律從輕處理，反之，將按有關(guān)政策進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
三、全鄉(xiāng)各職能單位齊抓共管，嚴(yán)格履行工作職責(zé)
各村、各職能單位必須在土地整治中，主動(dòng)向群眾公開辦證手續(xù)，做到政務(wù)公開，并嚴(yán)格按照《方案》要求，堅(jiān)決清查治理到位。對(duì)在清查整治中走過場(chǎng)、支乎應(yīng)付等失職行為，堅(jiān)決追究相關(guān)單位負(fù)責(zé)人責(zé)任。
建設(shè)所：嚴(yán)格按照皇后鄉(xiāng)總體規(guī)劃的要求，按照有關(guān)政策，做好土地使用規(guī)劃。
農(nóng)業(yè)服務(wù)中心：對(duì)非法侵占土地、破壞林地，造成水土流失、侵占河道，影響防洪現(xiàn)象，堅(jiān)決依法從嚴(yán)處理。
國土資源所：對(duì)土地市場(chǎng)非法侵占耕地的各類情況徹底排查，分類造冊(cè)，嚴(yán)格依法處理，并做好長期監(jiān)管。
各行政村：積極做好非法占地的監(jiān)督舉報(bào)工作。
派出所：協(xié)助土地市場(chǎng)治理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組，做好對(duì)非法侵占土地的打擊工作。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 7
一、工作目標(biāo)
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求
（一）高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
�。ǘ⿺�(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報(bào)送要求
�。ㄒ唬┑胤截�(cái)政部門。
各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于20xx年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。
各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。
其他地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
�。ǘ└鞑块T。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。
其他各級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
（三）行政事業(yè)單位。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。
四、其他事項(xiàng)
�。ㄒ唬╆P(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)（部門）的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)（部門）全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
�。ǘ╆P(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門）所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的.所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
學(xué)校內(nèi)控工作小組成立方案為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，落實(shí)內(nèi)部控制各項(xiàng)工作，成立xx市中心小學(xué)內(nèi)部控制工作小組。組成如下：
組長：略內(nèi)部控制工作小組主要職責(zé)包括：
1、制定并組織實(shí)施學(xué)校內(nèi)部控制制度，落實(shí)學(xué)校內(nèi)部控制目標(biāo)；
2、構(gòu)建學(xué)校內(nèi)部控制體系，制定學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)方案；
3、組織開展單位層面和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；
4、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨科室的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，并負(fù)責(zé)方案的組織實(shí)施和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控；
5、編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，向管理層提示學(xué)校重大、重要風(fēng)險(xiǎn)以供決策需要；
6、確定學(xué)校內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，定期組織對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)估并出具評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)部控制缺陷整改方案；
7、完善學(xué)校內(nèi)部控制流程，促進(jìn)內(nèi)控流程與信息系統(tǒng)的結(jié)合；
8、建立學(xué)校內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)部控制有效實(shí)施；
9、組織開展內(nèi)部控制的日常工作。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 8
為進(jìn)一步做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提高管理水平，根據(jù)《河南省教育廳關(guān)于印發(fā)省教育廳部門屬預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)工作方案的通知》（教財(cái)〔20xx〕737號(hào)）及《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會(huì)〔20xx〕17號(hào)）要求，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)工作方案。
一、實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的意義
內(nèi)部控制是指學(xué)校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)學(xué)校內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。它既是學(xué)校的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，也是學(xué)校的一項(xiàng)重要制度建設(shè)；既是學(xué)校管理的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是學(xué)校治理的重要基石。
二、實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的指導(dǎo)思想
以和xx同事系列重要講話精神為指導(dǎo)，以《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合開展“兩學(xué)一做”教育，抓住貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的有力契機(jī)，通過“宣傳動(dòng)員、梳理流程、明確職責(zé)、建立制度、督促實(shí)施、完善提高”等措施，夯實(shí)學(xué)校各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范化、精細(xì)化、信息化管理，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高學(xué)校內(nèi)部管理水平。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
（一）領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)
成立“河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”（以下簡稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)組織制定學(xué)校內(nèi)控控制建設(shè)工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
組 長:
副組長：（常務(wù)）
成 員：
�。ǘ┞�(lián)合工作機(jī)構(gòu)
成立由財(cái)務(wù)處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察處、審計(jì)處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組”（以下簡稱“聯(lián)合工作組”），內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組和聯(lián)合工作組下設(shè)辦公室（以下簡稱“內(nèi)控辦公室”），內(nèi)控辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全校各單位內(nèi)控建設(shè)的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。
組 長:
成 員：
以上相關(guān)處室同時(shí)指定1名聯(lián)絡(luò)員。
四、主要任務(wù)及目標(biāo)
�。ㄒ唬┕ぷ魅蝿�(wù)
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》要求，應(yīng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并組織實(shí)施適合學(xué)校實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，包括學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制等。二是梳理學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，建立健全學(xué)校各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。三是落實(shí)《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會(huì)〔20xx〕17號(hào)）《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會(huì)〔20xx〕17號(hào)）等要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，提高學(xué)校管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)學(xué)�？沙掷m(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法治校、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
�。ǘ┤蝿�(wù)分工
學(xué)校內(nèi)控建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及聯(lián)合工作組，負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財(cái)務(wù)信息的.編報(bào)情況等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并提出完善意見；各相關(guān)職能部門對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)學(xué)校審批后組織實(shí)施。
具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理及內(nèi)部監(jiān)督管理等。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；國有資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)政府采購業(yè)務(wù)管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；基建處負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；審計(jì)處負(fù)責(zé)審計(jì)等相關(guān)業(yè)務(wù)；監(jiān)察處負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；其他職能部門按照工作職責(zé)分工及《內(nèi)控規(guī)范》要求，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的歸口管理；全校各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》和工作方案要求，認(rèn)真開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，切實(shí)履行內(nèi)部控制職責(zé)。
�。ㄈ┕ぷ髂繕�(biāo)
通過貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》，將內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍；各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善；內(nèi)部控制牽頭部門及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各單位在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制得到建立健全；賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)信息編報(bào)水平明顯提高；內(nèi)控信息化手段建設(shè)長足發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范；以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成學(xué)�！秲�(nèi)部控制工作手冊(cè)》；學(xué)校《內(nèi)控規(guī)范》落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效全面顯現(xiàn)。到2020年，基本建成與現(xiàn)代大學(xué)治理體系相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升學(xué)校內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
五、工作步驟
(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段
按照學(xué)校統(tǒng)一部署，在組織相關(guān)人員參加培訓(xùn)的同時(shí)，要會(huì)同相關(guān)職能部門積極組織開展校內(nèi)的宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全校相關(guān)人員全面了解實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的良好局面。各單位應(yīng)立即啟動(dòng)本單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)的聯(lián)絡(luò)工作。聯(lián)絡(luò)員基本信息表于20xx年9月15日前報(bào)財(cái)務(wù)處稽核科（辦公系統(tǒng)段世芳便箋）。結(jié)合本單位實(shí)際，制定周密詳細(xì)、切實(shí)可行的工作方案或工作計(jì)劃，積極組織好本單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作。
（二）梳理工作流程健全內(nèi)控制度階段
按照內(nèi)控規(guī)范要求，在全面學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上，各單位要對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)措施。在全面梳理現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容基礎(chǔ)上，各單位要按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務(wù)流程，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統(tǒng)，固化工作流程。
(三)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)階段
通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(四)內(nèi)控制度再完善階段
各單位將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向。按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(五)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)階段
各單位應(yīng)于20xx年12月2日前，向校內(nèi)控辦公室報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，電子版同時(shí)發(fā)送至財(cái)務(wù)處稽核科段世芳便箋。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學(xué)校于12月5日上報(bào)省教育廳基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)。
(六)督導(dǎo)指導(dǎo)和檢查階段
學(xué)校將加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，加強(qiáng)建設(shè)過程的督導(dǎo)，對(duì)不重視內(nèi)部控制建設(shè)工作和工作不到位，影響學(xué)校內(nèi)控建設(shè)整體工作進(jìn)展的的單位將在全校通報(bào)督促其整改，檢查結(jié)果作為安排年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、實(shí)施績效評(píng)價(jià)、學(xué)校年度考核的參考依據(jù)。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
(七)評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送階段
在各單位完成內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)上，學(xué)校對(duì)整體內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制工作作進(jìn)一步總結(jié)完善，再次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況綜合性評(píng)價(jià)，最終形成學(xué)校的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，作為20xx年決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)送省教育廳。
六、工作要求
（一）高度重視，精心組織
各單位要站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，要充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，通過“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重，必須加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)控體系。
�。ǘ┘�(xì)化職責(zé)，落實(shí)責(zé)任
各單位（部門）要成立相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。各單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動(dòng)內(nèi)控實(shí)施。工作任務(wù)要落實(shí)到具體崗位和專人，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)。建立牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。要結(jié)合實(shí)際細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，健全工作機(jī)制，加強(qiáng)組織落實(shí)，積極推進(jìn)，確保完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
（三）部門帶頭，齊抓共管
《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，不僅是一項(xiàng)全員參與的“系統(tǒng)性工程”，更是一項(xiàng)單位負(fù)責(zé)人帶頭執(zhí)行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，各階段工作可壓茬進(jìn)行。各職能部門既是分管領(lǐng)域內(nèi)控實(shí)施的組織者，也是內(nèi)控工作的實(shí)施者，要把執(zhí)行《內(nèi)控規(guī)范》作為提升管理水平的基礎(chǔ)工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓(xùn)、示范引導(dǎo)、督促檢查等職責(zé)。各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體，要按照學(xué)校統(tǒng)一部署，主動(dòng)開展工作，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部管理水平。
�。ㄋ模┘哟笮麄�，營造氛圍
要加大對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的宣傳報(bào)道，引導(dǎo)單位廣大干部職工自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識(shí)，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。
（五）加強(qiáng)監(jiān)督，不斷完善
建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、自我評(píng)價(jià)和問責(zé)制度。通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。同時(shí)，將內(nèi)部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，促進(jìn)自我監(jiān)督、自我約束機(jī)制的不斷完善，構(gòu)建符合我校實(shí)際，具有較強(qiáng)操作性和適應(yīng)性、完備的內(nèi)部控制體系。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 9
一、背景簡介
企業(yè)內(nèi)部作風(fēng)建設(shè)是一項(xiàng)具有持續(xù)性的常態(tài)化工作，在實(shí)踐過程當(dāng)中既不可能一蹴而就，也不可能一勞永逸，而是需要企業(yè)內(nèi)部人員通過日常的促進(jìn)來實(shí)現(xiàn)。因此企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的方案可以概括性的歸納為“六抓”，下文中具體分析之。
二、企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的方案解析
�。ㄒ唬┩ㄟ^抓教育來提高認(rèn)識(shí)。企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)教育的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在領(lǐng)導(dǎo)干部身上，這一方面是因?yàn)樽黠L(fēng)問題針對(duì)的主要對(duì)象是企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)干部，另一方面也是因?yàn)橄Ｍ谧黠L(fēng)建設(shè)當(dāng)中體現(xiàn)出領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用。具體的實(shí)現(xiàn)形式較多，可以直接組織學(xué)習(xí)、觀看相關(guān)方面的宣傳教育片、舉行相關(guān)專題探討或者是發(fā)放一些反腐倡廉的理論書籍等。除此之外，企業(yè)內(nèi)部還可以利用宣傳欄、企業(yè)內(nèi)網(wǎng)以及企業(yè)內(nèi)刊物等媒介來加強(qiáng)對(duì)全體員工作風(fēng)建設(shè)教育，這樣既能夠充分提高企業(yè)文化的滲透力，還能夠在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)教育和約束，對(duì)于教育效果的提升是非常明顯的。
（二）通過抓廉潔來規(guī)范權(quán)力。企業(yè)內(nèi)部作風(fēng)建設(shè)環(huán)節(jié)當(dāng)
中，抓廉潔主要是希望能夠最大程度保證企業(yè)內(nèi)部人員能夠正確使用自己手中的權(quán)力并忠誠使命，將企業(yè)的利益放在首位。針對(duì)于這樣一種目標(biāo)，企業(yè)一般都會(huì)定期與企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)人員簽訂《黨風(fēng)廉政責(zé)任書》，其目的就是希望能夠通過規(guī)范和制度來肅清領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍。除此之外，企業(yè)還會(huì)針對(duì)于企業(yè)內(nèi)部重大決策事件進(jìn)行制度明確，使得一些重大事件，包括重大決策、程序和權(quán)限等，這樣才能夠保證企業(yè)始終處于可控狀態(tài)。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部一些關(guān)乎到全局性和戰(zhàn)略性的問題，領(lǐng)導(dǎo)人就更應(yīng)該嚴(yán)格按照規(guī)章制度和議事規(guī)則等來進(jìn)行操作，必要時(shí)候還需要股東會(huì)或者是公司辦公會(huì)的認(rèn)可和通過，總之，就是要在保證企業(yè)整體和諧的基礎(chǔ)之上盡可能發(fā)揚(yáng)民主制度。對(duì)于一些直接關(guān)系到員工利益的問題，則需要相應(yīng)征求工會(huì)意見。
（三）通過抓懲治來嚴(yán)肅追究。對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)，明確而又能夠嚴(yán)格執(zhí)行的獎(jiǎng)懲制度都是最有效的激勵(lì)機(jī)制，結(jié)合這樣一個(gè)現(xiàn)實(shí)，企業(yè)在進(jìn)行作風(fēng)建設(shè)的過程當(dāng)中就同樣需要把握這樣一個(gè)基本原則，具體來說，就是在企業(yè)運(yùn)行過程當(dāng)中始終保持對(duì)不良腐敗狀況的高壓態(tài)度，具體操作的方式則相對(duì)多樣化，可以在企業(yè)內(nèi)部開展專項(xiàng)的監(jiān)督檢查，條件允許的情況下還可以在企業(yè)內(nèi)建立起監(jiān)督檢查組來，由財(cái)務(wù)部和紀(jì)委辦派人參與到其中來，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)具體情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督檢查。在對(duì)作風(fēng)問題進(jìn)行處理時(shí)，最好是能夠在苗頭和傾向剛出來的時(shí)候就積極的提醒和制止，一方面是能夠最大程度避免問題的發(fā)生，另一方面對(duì)于整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的作風(fēng)建設(shè)也是標(biāo)桿和旗幟。
（四）通過抓機(jī)制來實(shí)現(xiàn)制度約束。制度的不斷細(xì)化和嚴(yán)格執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)企業(yè)作風(fēng)建設(shè)最為核心和有效的方法，企業(yè)內(nèi)部在進(jìn)行制度制定時(shí)，就需要充分考慮到員工生活與工作的方方面面，從大到小都應(yīng)當(dāng)予以充分的明確，尤其是對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部的外出等問題，更是應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范外出和厲行節(jié)約，通過這樣一些方面具體而清楚的規(guī)范制度來保證領(lǐng)導(dǎo)干部行為可循可控。在實(shí)際工作環(huán)節(jié)當(dāng)中，制度建設(shè)的核心在于將過去工作當(dāng)中可行可用的方法和技巧以制度的形式確認(rèn)和固定下來，供后續(xù)工作加以利用。事實(shí)證明，只有強(qiáng)勢(shì)的制度和明確的要求才能夠讓領(lǐng)導(dǎo)者充分認(rèn)識(shí)到自己需要為自己的行為買單和付出代價(jià)，這樣才能夠有效維護(hù)制度本身的有效性和權(quán)威性以及可持續(xù)性。除此之外，還需要注意的一點(diǎn)就是，作風(fēng)建設(shè)工作當(dāng)中涉及到的制度約束和要求并不是針對(duì)于個(gè)人或者是領(lǐng)導(dǎo)這樣一個(gè)小群體，而是針對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的所有員工，也就是說，在紀(jì)律嚴(yán)明面前所有的.人都是平等的，在制度執(zhí)行過程當(dāng)中沒有例外，只有這樣才能夠保證制度執(zhí)行過程當(dāng)中的剛性力度。
�。ㄎ澹┩ㄟ^抓檢查來保障監(jiān)督。針對(duì)于企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部有專門的考核辦法，在實(shí)際工作當(dāng)中可以利用的檢查監(jiān)督辦法更是多種多樣，包括直接的獎(jiǎng)懲、目標(biāo)責(zé)任考核或者是企業(yè)輿論的基本風(fēng)向等，都能夠在相當(dāng)大程度上說明問題。企業(yè)在抓檢查抓監(jiān)督的過程當(dāng)中還可以充分利用群眾力量，具體來說，就是設(shè)置舉報(bào)熱線或者是意見箱等，既可能全面的收集有效信息來保證檢查監(jiān)督作用的正常發(fā)揮，甚至可以將這樣一些群眾的評(píng)議作為風(fēng)向標(biāo)來在職代會(huì)上對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行述職述廉，一方面是表彰和支持領(lǐng)導(dǎo)班子積極的作為，另一方面更是希望能夠讓群眾看到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)接受檢查監(jiān)督的良好姿態(tài)
企業(yè)內(nèi)部作風(fēng)建設(shè)并不是紙上談兵，而是需要切切實(shí)實(shí)扎實(shí)的工作來獲得我們所希望的效果。對(duì)于企業(yè)員工而言，所希望的就是領(lǐng)導(dǎo)實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)，而不是空洞的口號(hào)和語言，正是因?yàn)檫@樣，企業(yè)內(nèi)部作風(fēng)建設(shè)工作同樣需要將重點(diǎn)落實(shí)到行動(dòng)之上，因?yàn)橹挥羞@樣才能夠保證員工忠誠跟隨與領(lǐng)導(dǎo)，也只有這樣才能夠保證員工始終保持良好的積極性，真抓實(shí)干的作風(fēng)才能夠在企業(yè)內(nèi)部建立起來。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 10
一、前言
內(nèi)部控制是保障企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行、防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。為了提升本企業(yè)的管理水平和運(yùn)營效率，特制定本內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案。
二、目標(biāo)與原則
目標(biāo)：建立健全、有效執(zhí)行的`內(nèi)部控制體系，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠。
原則：全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益原則。
三、具體規(guī)劃
內(nèi)部環(huán)境建設(shè)：完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，培養(yǎng)員工的內(nèi)控意識(shí)。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期識(shí)別、分析各類風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。
控制活動(dòng)：制定完善的業(yè)務(wù)流程和制度，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，如資金管理、采購與付款、銷售與收款等。
信息與溝通：建立暢通的信息溝通渠道，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞，同時(shí)加強(qiáng)信息安全管理。
內(nèi)部監(jiān)督：設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，定期對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。
四、實(shí)施步驟
第一階段（1-3 個(gè)月）：完成內(nèi)部控制現(xiàn)狀評(píng)估，制定詳細(xì)的建設(shè)計(jì)劃。
第二階段（4-6 個(gè)月）：按照計(jì)劃逐步推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作。
第三階段（7-9 個(gè)月）：全面實(shí)施控制活動(dòng)，完善信息與溝通機(jī)制。
第四階段（10-12 個(gè)月）：開展內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化和完善。
五、保障措施
組織保障：成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，明確職責(zé)分工。
培訓(xùn)保障：加強(qiáng)員工內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工的執(zhí)行能力。
資金保障：合理安排內(nèi)部控制建設(shè)資金，確保各項(xiàng)工作順利開展。
六、預(yù)期效果
通過內(nèi)部控制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理水平的提升，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 11
一、背景
隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的.復(fù)雜化，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)顯得尤為重要。本方案旨在為企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提供指導(dǎo)。
二、建設(shè)思路
以合規(guī)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)為核心。
結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，注重實(shí)效。
持續(xù)改進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制體系。
三、主要內(nèi)容
治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)：優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，明確各部門職責(zé)權(quán)限。
制度建設(shè)：完善各項(xiàng)規(guī)章制度，確保制度的科學(xué)性和有效性。
風(fēng)險(xiǎn)管理：建立全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。
流程優(yōu)化：對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，提高工作效率。
監(jiān)督評(píng)價(jià)：加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。
四、實(shí)施步驟
調(diào)研分析階段（1-2 個(gè)月）：深入了解企業(yè)現(xiàn)狀，收集相關(guān)信息。
體系設(shè)計(jì)階段（3-4 個(gè)月）：設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系框架，制定具體方案。
實(shí)施推進(jìn)階段（5-8 個(gè)月）：分階段推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，逐步落實(shí)各項(xiàng)措施。
評(píng)估完善階段（9-12 個(gè)月）：對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)估和完善，持續(xù)改進(jìn)。
五、資源需求
人力資源：配備專業(yè)的內(nèi)部控制人員。
技術(shù)支持：利用信息化手段提高內(nèi)部控制效率。
資金投入：保障內(nèi)部控制建設(shè)所需資金。
六、預(yù)期成果
建立健全的內(nèi)部控制體系，提高管理水平。
有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
提升企業(yè)運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
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