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財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（精選7篇）
在日常生活和工作中，崗位職責(zé)起到的作用越來越大，崗位職責(zé)包括崗位職務(wù)范圍、實(shí)現(xiàn)崗位目標(biāo)的責(zé)任、崗位環(huán)境、崗位任職資格及各個(gè)崗位之間的相互關(guān)系等。一般崗位職責(zé)是怎么制定的呢？以下是小編整理的財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 1
1、崗位自查，不留死角。每位干部對照自己的崗位職責(zé)、工作規(guī)程，對權(quán)力運(yùn)行的每個(gè)步驟可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)逐一列出單子。無論是局領(lǐng)導(dǎo)崗位還是稅收管理員崗位，無論是執(zhí)法崗位還是行政管理崗位，無論是機(jī)關(guān)科室的崗位還是基層單位崗位，無一遺漏，都要認(rèn)真排查并填寫《廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查工作表》上報(bào)縣局進(jìn)行匯總、界定。
2、部門聯(lián)查，梳理重點(diǎn)。在崗位自查的基礎(chǔ)上，各部門按照對口業(yè)務(wù)鏈條，對照相關(guān)的'法律法規(guī)、規(guī)章制度，對照以前發(fā)現(xiàn)的突出問題，全面梳理每個(gè)崗位、每個(gè)工作環(huán)節(jié)上的潛在風(fēng)險(xiǎn)，明確重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)上的高危風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如：稅源管理崗位上濫用自由裁量權(quán)，對納稅人執(zhí)法尺度不統(tǒng)一，執(zhí)法的隨意性大的潛在風(fēng)險(xiǎn)；一般納稅人資格認(rèn)定崗位上對新辦企業(yè)認(rèn)定審批未嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)地3、請人幫查，掌握動(dòng)態(tài)。請檢察機(jī)關(guān)和紀(jì)委的有關(guān)部門、特邀監(jiān)察員、部分納稅人為查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)工作進(jìn)行“把脈”，聽取他們的意見建議，使縣局黨組及時(shí)掌握干部的違規(guī)苗頭、潛在隱患等動(dòng)態(tài)信息。
4、部門督查，不走過場。紀(jì)檢監(jiān)察部門堅(jiān)持深入基層一線督查、指導(dǎo)，采取抓領(lǐng)導(dǎo)、抓兼職監(jiān)察員、抓重點(diǎn)環(huán)節(jié)、抓典型事例，召開不同人員的座談會了解情況，幫助大家提高認(rèn)識，理清思路，認(rèn)真對待。重點(diǎn)解決“為什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么辦”等問題，保證查找工作落實(shí)到位。
5、組織審查，公示風(fēng)險(xiǎn)。領(lǐng)導(dǎo)小組對查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行審查評估，對查找不準(zhǔn)的推倒重來，并將查找出的潛在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)匯總、分類、列出綱目，細(xì)分為3大類18個(gè)小項(xiàng)394個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，具體包括：思想道德風(fēng)險(xiǎn)確定為理想信念、人生觀價(jià)值觀、稅務(wù)職業(yè)道德三個(gè)方面的52個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)確定為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、征收管理、稅務(wù)稽查、人事管理等十二個(gè)方面311個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)確定為稅收執(zhí)法、行政管理、綜合管理三個(gè)方面31個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 2
崗位職責(zé)：
（1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；
（2）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；
（3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；
（4）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情征收、編制人情預(yù)算、撥人情款等風(fēng)險(xiǎn)。
2、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。
3、對財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒有及時(shí)提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的.風(fēng)險(xiǎn)。
4、結(jié)對資金的調(diào)控不合理，資金的撥付審批不嚴(yán)，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用。
5、對分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。
防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問題的應(yīng)變能力。
2、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
3、強(qiáng)化責(zé)任意識，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。
4、用制度管人，用制度管事，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè)，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度。
5、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。
財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 3
一、財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)概述
財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn),是指某些崗位因其特別性，有肯定的概率出現(xiàn)工作差錯(cuò)或假公濟(jì)私等，可能給企業(yè)帶來肯定的損失。財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)形成的緣由，主要有兩個(gè)方面：一是相關(guān)財(cái)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程不完善，或者制度和流程較為完善但實(shí)施不到位，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作簡單出現(xiàn)差錯(cuò)，為個(gè)別動(dòng)機(jī)不純的人“鉆空子”留下了漏洞；二是個(gè)別財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平較差或者思想道德存在問題，不能較好地履行自己的崗位職責(zé)，甚至有損害公司業(yè)利益而謀取私利的行為。
財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)主要有四類，一是工作差錯(cuò)，是指財(cái)務(wù)人員在處理業(yè)務(wù)過程中，由于工作不細(xì)致、不嚴(yán)謹(jǐn)，可能造成資金收、付出錯(cuò)，以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)混亂、會計(jì)信息失真等；二是假公濟(jì)私，是指財(cái)務(wù)人員利崗位便利，實(shí)行貪污、挪用、內(nèi)外勾結(jié)等手段，違紀(jì)違法、損公肥私；三是財(cái)務(wù)監(jiān)督不到位，是指財(cái)務(wù)人員沒有切實(shí)履行自己的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，對在本崗位所發(fā)覺的企業(yè)內(nèi)部存在的問題聽之任之，事不關(guān)已、高高掛起；四是財(cái)務(wù)管理不到位，財(cái)務(wù)人員由于工作看法消極或業(yè)務(wù)素養(yǎng)低下，不能在資金金管理、預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理、稅稅務(wù)籌劃等方面進(jìn)行改進(jìn)和加強(qiáng)，不能為企業(yè)的生存和發(fā)展出謀獻(xiàn)策，不能為管理層的決策供應(yīng)有效的財(cái)務(wù)支持。
二、企業(yè)財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范普遍存在的問題
（一）財(cái)務(wù)限制制度沒有完全落實(shí)到位。
許多企業(yè)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》等制訂了完整的財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)制度，但往往是為了應(yīng)付內(nèi)部檢查或外部審計(jì)，在實(shí)際執(zhí)行過程中打了折扣。筆者所在企業(yè)，前幾年因?yàn)闇p員增效，財(cái)務(wù)人員大幅精簡，個(gè)別規(guī)模較小的子公司由于財(cái)務(wù)人員較為驚慌，不得已之下由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任出納，出現(xiàn)了不相容職責(zé)集中于一個(gè)人身上的現(xiàn)象。再比企業(yè)財(cái)務(wù)人員頻繁崗位調(diào)動(dòng)較為頻繁，在工作移交過程中“點(diǎn)到為止”，移交人沒有向被移交人詳細(xì)細(xì)致地說明本崗位工作的具體狀況、存在的問題、須要解決的遺留事項(xiàng)以及如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的建議，導(dǎo)致被移交人在新的崗位上開展工作較多被動(dòng)，由于狀況不熟識簡單出現(xiàn)工作差錯(cuò)。
（二）少數(shù)財(cái)務(wù)人員在工作中存在惰性。
許多崗位的財(cái)務(wù)工作很繁瑣、單調(diào)，少數(shù)財(cái)務(wù)人員在工作中有肯定的惰性，習(xí)慣于拖拉，如不主動(dòng)、剛好與客戶或供應(yīng)商進(jìn)行應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款的核對；對業(yè)務(wù)部門供應(yīng)的原始業(yè)務(wù)單據(jù)不仔細(xì)審核；不剛好填制會計(jì)憑證，到了月底對會計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次性的“成批”處理；在會計(jì)憑證審核過程中，少數(shù)財(cái)務(wù)人員“充分信任”制單人，“走馬觀花”地隨意簽字等等。以上現(xiàn)象的后果，往往是財(cái)務(wù)人員對于一些問題不能剛好發(fā)覺，增加了崗位差錯(cuò)的概率，可能給公司造成較大損失而無法挽回。如漣鋼某子公司在對某供應(yīng)商支付貨款時(shí)，在支付現(xiàn)款的同時(shí)，出納人員不細(xì)心又支付了相同金額的銀行承兌匯票，由于會計(jì)憑證直至月底才“一次性成批”填制，財(cái)務(wù)系統(tǒng)中不能剛好反映與供應(yīng)商的真實(shí)往來，直至下月初該子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人才發(fā)覺重復(fù)支付貨款，此時(shí)該供應(yīng)商已因其他經(jīng)濟(jì)糾紛而被法院凍結(jié)全部財(cái)產(chǎn)，公司追回多付款項(xiàng)的可能性已微小。
（三）個(gè)別財(cái)務(wù)人員不遵守職業(yè)道德，不堅(jiān)持原則，甚至存在內(nèi)外勾結(jié)等不法行為。
財(cái)務(wù)工作的許多崗位，都是為企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)把關(guān)的最終一道“防線”，假如財(cái)務(wù)人員在主觀思想上存在問題，將給企業(yè)帶來較大的損失。在實(shí)際工作過程中，個(gè)別財(cái)務(wù)人員往往因外部業(yè)務(wù)人員的一些“小恩小惠”，在費(fèi)用報(bào)銷、選購和銷售結(jié)算、工程結(jié)算等過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，不仔細(xì)執(zhí)行合同條款，人為形成財(cái)務(wù)管理漏洞。
（三）少數(shù)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)問和業(yè)務(wù)水平達(dá)不到崗位要求。
在企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，籌融資管理、全面預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃等關(guān)鍵崗位，一般要求財(cái)務(wù)人員駕馭較多的財(cái)務(wù)學(xué)問，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)實(shí)力，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營比較熟識。假如財(cái)務(wù)人員的'“復(fù)合性”實(shí)力不足，難以勝任上述崗位，就不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，可能給企業(yè)帶來較大的“管理性損失”，這種隱性的間接損失難以計(jì)量，但其潛在的負(fù)面影響可能更甚于因個(gè)別財(cái)務(wù)人員作奸犯科帶來的干脆損失。
（四）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)落后。
許多企業(yè)都非常重視信息化建設(shè)，如不少大型企業(yè)采納了SAP等先進(jìn)的管理軟件。但在實(shí)際工作中，部分崗位財(cái)務(wù)人員的工作方式和觀念還停留在十多年前，不能與時(shí)俱進(jìn)，對信息系統(tǒng)不熟識，不能剛好提交需求對系統(tǒng)進(jìn)行深化開發(fā)，不能依靠信息化建設(shè)處理一些簡潔重復(fù)工作，在企業(yè)實(shí)施扁平化管理和人員精簡后，一些崗位由于過多的手工操作簡單出現(xiàn)工作差錯(cuò)。
三、漣鋼近年來在財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范上的實(shí)踐
針對上述崗位風(fēng)險(xiǎn)防范上存在的問題，漣鋼近年來實(shí)行了一系列行之有效的措施。
（一）每年一次實(shí)施財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)排查。
為切實(shí)防范崗位風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部每年一次進(jìn)行崗位風(fēng)險(xiǎn)排查。在崗位風(fēng)險(xiǎn)排查表中，每個(gè)崗位的財(cái)務(wù)人員需仔細(xì)進(jìn)行自我梳理，從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行逐一識別，并制定應(yīng)對的措施，同時(shí)，按期檢查這些措施是否執(zhí)行到位，從而在有限的范圍內(nèi)有效地防止了部分風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，進(jìn)一步也完善了漣鋼的內(nèi)控體系。
（二）完善財(cái)務(wù)限制制度，重點(diǎn)抓落到實(shí)處。近年來，漣鋼財(cái)務(wù)部出臺《對賬管理方法》《崗位移交管理方法》等一系財(cái)務(wù)限制制度和流程，對崗位風(fēng)險(xiǎn)的防范起到了主動(dòng)作用。如在《對賬管理方法》中，對每個(gè)相關(guān)崗位的與供應(yīng)商或客戶的對賬方式、對賬頻率、對賬留痕、問題處理都做了明確的規(guī)定，為確保制度落到實(shí)處，財(cái)務(wù)部每半年進(jìn)行一次對賬狀況的檢查，對于未嚴(yán)格執(zhí)行制度的，從嚴(yán)予以考核。再如在《崗位移交管理方法》中，明確規(guī)定工作移交表的格式，并特殊強(qiáng)調(diào)工作移交三個(gè)月內(nèi)，如新任財(cái)務(wù)人員在該崗位出現(xiàn)工作差錯(cuò)等，移交人亦需擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。
（三）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)功底。
為提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)問和財(cái)務(wù)管理水平，確保廣闊財(cái)務(wù)人員能勝任崗位職責(zé)，首先，財(cái)務(wù)部邀請各單位技術(shù)人員前來授課，為大家講解生產(chǎn)工藝學(xué)問、產(chǎn)品開發(fā)、市場營銷等等，還分批組織全體財(cái)務(wù)人員到生產(chǎn)現(xiàn)場，切身體會“鋼鐵是怎樣煉成的”，增加感性相識，促進(jìn)員工從駕馭單一的財(cái)務(wù)學(xué)問向擁有鋼鐵企業(yè)綜合型學(xué)問轉(zhuǎn)變；其次是組織年輕員工到高校參與財(cái)務(wù)管理短期培訓(xùn)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理理念和學(xué)問，并借助漣鋼會計(jì)學(xué)會的平臺，多次組織稅收、內(nèi)控等方面的會計(jì)人員后續(xù)教化，更新財(cái)務(wù)人員的學(xué)問體系。同時(shí)圍繞應(yīng)知應(yīng)會兩個(gè)方面，主動(dòng)創(chuàng)新和豐富青工技能大賽比武的模式，進(jìn)一步營造比學(xué)趕超的深厚的學(xué)習(xí)氛圍，促進(jìn)大家嫻熟駕馭各種財(cái)務(wù)分析手段和工具。
（四）推動(dòng)會計(jì)信息化建設(shè)，降低崗位風(fēng)險(xiǎn)。近年來，為削減部分崗位的簡潔重復(fù)勞動(dòng)，同時(shí)防范依靠手工操作帶來的崗位風(fēng)險(xiǎn)，漣鋼財(cái)務(wù)部先后開發(fā)了銀行與企業(yè)對賬、企業(yè)SAP系統(tǒng)與金稅系統(tǒng)對接進(jìn)行已認(rèn)證發(fā)票勾對等信息系統(tǒng)，取得了良好效果。比如通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)，詳細(xì)通過在現(xiàn)有的SAP系統(tǒng)平臺上開發(fā)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，利用增值稅專用發(fā)票二維碼的全國推廣運(yùn)用，通過二維碼掃描設(shè)備進(jìn)行發(fā)票快速掃描提取數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)與金稅網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)數(shù)據(jù)匹配核對、自動(dòng)匯總生成稅控報(bào)表，這樣能剛好發(fā)覺問題票，全面杜絕了問題票“入了賬、稅沒抵”的狀況。
財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 4
一、強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防范學(xué)習(xí)教育宣傳工作
一是組織黨員干部深入學(xué)習(xí)黨的十七大、十七屆四中、五中全會精神，學(xué)習(xí)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉政準(zhǔn)則》、和《“三個(gè)代表”重要思想反腐倡廉理論學(xué)習(xí)綱要》《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的自治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，深刻領(lǐng)會新時(shí)期加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重要性。
二是組織機(jī)關(guān)干部職工（尤其是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部）專題傳達(dá)學(xué)習(xí)永黨辦發(fā)[2009]118號文件《永寧縣開展廉政內(nèi)附防范管理工作實(shí)施方案》精神，全面了解開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要意義、實(shí)施范圍、主要內(nèi)容和方法步驟等，并充分認(rèn)識開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重要性和必要性。
三是進(jìn)一步開展廉政教育加強(qiáng)黨風(fēng)廉政教育工作，增強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的黨性修養(yǎng)，提高廉潔自律意識，組織領(lǐng)導(dǎo)干部黨員領(lǐng)導(dǎo)干部觀看“廉政清風(fēng)”書畫、攝影作品展及漫畫展，進(jìn)一步加強(qiáng)廉政教育，全面提升黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔自律意識。
二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立組織
政協(xié)黨組高度，專題研究安排部署廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作，成立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由政協(xié)黨組書記、主席任組長，副書記、副主席任副組長，秘書長、機(jī)關(guān)各委辦主任為成員，由秘書長負(fù)責(zé)日常工作。組織制定了《政協(xié)機(jī)關(guān)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作實(shí)施方案》，從實(shí)施范圍、主要內(nèi)容、方法步驟和工作要求等方面都做了詳細(xì)安排部署，明確了工作職責(zé)和任務(wù)要求。
三、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
針對廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作實(shí)施范圍，對縣處級領(lǐng)導(dǎo)干部、政協(xié)辦公室負(fù)責(zé)人，重點(diǎn)是掌握審批、采購、財(cái)務(wù)管理的領(lǐng)導(dǎo)干部開展風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和防范工作。
一是查找個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)關(guān)秘書長、各委辦主任依據(jù)個(gè)人目前的思想狀況、崗位職責(zé)、職務(wù)等情況，通過自己找、領(lǐng)導(dǎo)提等多種形式，認(rèn)真分析并查找個(gè)人在思想道德、崗位職責(zé)和外部環(huán)境等方面存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)，找出每個(gè)崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，黨員干部查找履行職責(zé)中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并認(rèn)真填寫了《個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查表》，由機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審核并簽署意見，報(bào)機(jī)關(guān)黨支部備案。
二是交叉互查。各委辦廣泛開展互查互評活動(dòng)，提出補(bǔ)充修改意見，查漏補(bǔ)缺。
三是公示監(jiān)督。對查找出的'廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由廉政風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室以座談形式征求意見和建議，對已查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行補(bǔ)充和完善。
四、制定整改措施
縣處級領(lǐng)導(dǎo)干部、秘書長、各委辦主任根據(jù)各自崗位職責(zé)及存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定了詳細(xì)的整改措施并組織實(shí)施。
一是認(rèn)真填寫《個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)自查表》。領(lǐng)導(dǎo)班子成員要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，帶頭查找風(fēng)險(xiǎn)，帶頭制定和落實(shí)整改措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)防范措施落到實(shí)處。機(jī)關(guān)秘書長、各委辦主任根據(jù)崗位職責(zé)，查找崗位潛在廉政風(fēng)險(xiǎn)，制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并填寫了《個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)自查表》。
二是嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)審批、采購和財(cái)務(wù)管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支的各項(xiàng)規(guī)定和財(cái)務(wù)審批制度，按照《政協(xié)辦公室公用經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》執(zhí)行。嚴(yán)把經(jīng)費(fèi)支出審批關(guān)，堅(jiān)持日常開支由經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)共同簽字；2000元以上經(jīng)費(fèi)支出還要由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批確認(rèn)后方可執(zhí)行；5000元以上由主席會議研究決定，并由主席簽字審批。
三是嚴(yán)格公務(wù)用車制度，機(jī)關(guān)用車需有辦公室主任同意方可出車，并嚴(yán)格填寫出車日志、百公里耗油量，嚴(yán)格控制公務(wù)車燃油標(biāo)準(zhǔn)，并按月上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱；車輛維修與維護(hù)需提前填寫申請，報(bào)辦公室主任審批。
四是嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格接待程序與標(biāo)準(zhǔn)，做到對口接待，并嚴(yán)把接待標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決杜絕超標(biāo)準(zhǔn)接待和隨意擴(kuò)大接待面。
五是嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)公開公示制度。定期對本單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行公開公示制度，增加財(cái)務(wù)收支情況透明度，讓干部職工了解、監(jiān)督單位財(cái)務(wù)收支情況，并提出意見建議。
五、監(jiān)督檢查和防范
一是采取定期自查、重點(diǎn)抽查的方法，對出現(xiàn)的苗頭性問題，及時(shí)采取監(jiān)控措施。由政協(xié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)崗位職責(zé)對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、辦公室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)督，認(rèn)真查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
二是與廉政教育相結(jié)合，深化干部職工對廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的認(rèn)識，提高參與意識、責(zé)任意識和防范意識；并與崗位職責(zé)相結(jié)合，規(guī)范崗位職責(zé)，建立長效防范機(jī)制；與機(jī)關(guān)效能建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)相結(jié)合，切實(shí)提高機(jī)關(guān)效能。
三是圍繞排查確定的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級，結(jié)合崗位職責(zé)，對各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行梳理，把現(xiàn)有制度充實(shí)到廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的各項(xiàng)防控措施中，針對重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，決策機(jī)制、議事規(guī)則、行政、財(cái)務(wù)等管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，研究制定廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理措施，規(guī)范操作程序，完善責(zé)任追究制度。
四是定期開展述職述廉、函詢、民主生活會、民主評議和民主測評。通過開展干部述職述廉，民主測評和征求群眾意見的形式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不當(dāng)行為，避免苗頭性、傾向性問題發(fā)展成違法違規(guī)違紀(jì)行為。
財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 5
中央頒布的《建立健全懲治和預(yù)防xxxx體系xx年—20xx年工作規(guī)劃》，明確了今后5年推進(jìn)懲治和預(yù)防xxxx體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、基本要求、工作目標(biāo)和主要任務(wù)，要求以改革創(chuàng)新精神整體推進(jìn)懲治和預(yù)防xxxx體系建設(shè)各項(xiàng)工作。這是全黨政治生活中的一件大事，對于深入開展黨風(fēng)廉政建設(shè)斗爭，全面推進(jìn)黨的建設(shè)新的偉大工程，促進(jìn)中國特色社會主義事業(yè)順利進(jìn)行，具有里程碑的意義。
通過近一段時(shí)間的學(xué)習(xí)領(lǐng)會，我覺得，按照中央和省、市委的要求，深入貫徹執(zhí)行《工作規(guī)劃》，必須牢牢把握正確方向，必須全面貫徹反腐倡廉戰(zhàn)略方針，必須堅(jiān)持深化改革、完善制度，一句話，重在建設(shè)，貴在落實(shí)。
一、要進(jìn)一步發(fā)揮教育的基礎(chǔ)性作用
加強(qiáng)教育是反腐倡廉的基礎(chǔ)性工作。近年來，為加強(qiáng)反腐倡廉教育，我縣每年都組織開展一個(gè)“主題教育”。xx年，我們海安縣委在全縣縣鎮(zhèn)機(jī)關(guān)組織開展了“兩治理一推進(jìn)”（治理“中梗阻”、治理亂檢查、亂收費(fèi)、亂罰款，推進(jìn)依法行政）創(chuàng)建最佳服務(wù)型機(jī)關(guān)主題教育，有力地增強(qiáng)了全縣黨員干部的廉潔意識，促進(jìn)了全縣政令暢通、依法行政和經(jīng)濟(jì)軟環(huán)境建設(shè)。
今年，我縣正在全縣縣鎮(zhèn)機(jī)關(guān)組織開展“效能建設(shè)年”主題教育，以進(jìn)一步提高黨員干部的素質(zhì)能力，推進(jìn)懲防體系建設(shè)。今后，按照《工作規(guī)劃》要求，進(jìn)一步抓好教育防范，我們要有新的思路。要突出關(guān)鍵性。始終抓住領(lǐng)導(dǎo)干部這個(gè)重點(diǎn)，教育引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部用中國特色社會主義理論體系武裝頭腦，堅(jiān)定理想信念，增強(qiáng)立黨為公、執(zhí)政為民的意識，嚴(yán)格廉潔自律，在各種利益和誘惑面前穩(wěn)得住心神、管得住身手、抗得住誘惑、經(jīng)得住考驗(yàn)，始終保持共產(chǎn)黨員的政治本色。要突出針對性。緊貼黨員干部的思想實(shí)際和工作實(shí)際，把普遍教育與重點(diǎn)教育、經(jīng)常教育與專題教育、示范教育和警示教育相結(jié)合，著力解決突出問題，增強(qiáng)教育的吸引力、感染力、說服力。要突出制度性。把反腐倡廉教育列入干部教育培訓(xùn)規(guī)劃，把教育貫穿于領(lǐng)導(dǎo)干部培養(yǎng)、選拔、管理、獎(jiǎng)懲等各個(gè)環(huán)節(jié)，形成廉政教育的的制度體系，增強(qiáng)廉政教育的剛性。要突出創(chuàng)新性。不斷豐富教育內(nèi)容，改進(jìn)教育方式，創(chuàng)新教育載體，鞏固和完善我縣在黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育中建立的“四上機(jī)制”，即：上熒屏、上廣播、上報(bào)刊、上網(wǎng)絡(luò)。要突出繼承性。發(fā)揚(yáng)黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，深入挖掘地方特色，推進(jìn)廉政文化建設(shè)。在堅(jiān)持廉政文化“六進(jìn)”的同時(shí)，積極構(gòu)建載體，拓展外延，豐富內(nèi)容，開展廉政文化進(jìn)醫(yī)院、廉政文化進(jìn)建設(shè)工地，促進(jìn)各階層、各行業(yè)形成“以廉為榮、以貪為恥”的良好社會氛圍。
二、要進(jìn)一步發(fā)揮制度的保障性作用
法規(guī)制度建設(shè)是反腐倡廉的保障性工作。就縣級而言，主要是制度建設(shè)。要堅(jiān)持以改革創(chuàng)新的精神，依照依法治國、依法執(zhí)政的.要求，切實(shí)加強(qiáng)以黨章為核心的黨內(nèi)法規(guī)制度建設(shè)，加強(qiáng)廉政制度建設(shè)，努力形成反腐倡廉的制度體系。加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)，形成結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，保證人民賦予的權(quán)力始終用來為人民謀利益。要突出抓好四個(gè)層次的制度建設(shè)：
一是要圍繞上級制定出臺的制度進(jìn)行細(xì)化，制定實(shí)施意見或方案。
二是要從突出的不廉潔、不規(guī)范問題入手，研究、制定廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自我防范和外部監(jiān)督制度。
三是要對所屬各地區(qū)、各部門制定的制度進(jìn)行審核、把關(guān)，落實(shí)相關(guān)部門扎口管理。
四是要提高制度的執(zhí)行力。按照省委組織開展的“反腐倡廉制度規(guī)范執(zhí)行年”的要求，把制度的貫徹執(zhí)行放在更加突出的位置，進(jìn)一步落實(shí)好領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定、黨政干部選拔任用制度、行政審批制度、資金管理使用制度、黨務(wù)、政務(wù)公開制度等，以鐵的紀(jì)律維護(hù)制度的權(quán)威性。研究制定制度執(zhí)行情況考核評估辦法，明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，確保各項(xiàng)制度執(zhí)行到位。各級領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭遵守制度，做到敢抓敢管，動(dòng)真碰硬，切實(shí)抓好職責(zé)范圍內(nèi)的制度落實(shí)工作。特別是要深入貫徹執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，在責(zé)任分解、責(zé)任考核、責(zé)任追究等層面下功夫，充分發(fā)揮責(zé)任制在反腐倡廉特別是懲防體系建設(shè)中的龍頭作用。
三、要進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)督的關(guān)鍵性作用
加強(qiáng)監(jiān)督、關(guān)口前移，是有效預(yù)防xxxx的關(guān)鍵，也是嚴(yán)格要求和關(guān)心愛護(hù)干部的體現(xiàn)。近年來，海安縣委、縣政府在推進(jìn)全面小康、建設(shè)和諧社會的進(jìn)程中，堅(jiān)持以人為本，把暢通民意、解決民生問題擺在突出位置，堅(jiān)持用最新理論成果引領(lǐng)思想解放，創(chuàng)新工作思路、工作機(jī)制、工作舉措，從加強(qiáng)民主監(jiān)督制度建設(shè)入手，構(gòu)建多條綠色通道了解民情、傾聽民聲、解決民生、暢通民愿，推進(jìn)民主反腐進(jìn)程，形成了濃厚的惠民、親民、愛民的氛圍，黨群干群關(guān)系進(jìn)一步融洽，經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化，全面小康建設(shè)水平進(jìn)一步提升。
一是多開門接受監(jiān)督。在原有的信訪舉報(bào)電話、“941政風(fēng)行風(fēng)熱線”節(jié)目、縣政府政風(fēng)行風(fēng)監(jiān)督員等受理群眾投訴的渠道基礎(chǔ)上，組織有關(guān)部門在縣新聞信息中心創(chuàng)辦《海安新聞》“民生110”、縣電視臺創(chuàng)辦“民生在線”欄目，建立網(wǎng)上舉報(bào)信箱和網(wǎng)上回貼員隊(duì)伍，組織縣政府政風(fēng)行風(fēng)監(jiān)督員民主評議，形成立體式群眾監(jiān)督通道。
二是沉下身尋求監(jiān)督。建立并實(shí)施了民主評議政風(fēng)行風(fēng)制度、領(lǐng)導(dǎo)干部下訪制度、黨代表定期約見黨員制度、黨員聯(lián)戶幫扶制度、人大代表聯(lián)系選民制度，都取得了一定成效。
財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 6
結(jié)合我局的工作實(shí)際，扎實(shí)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)管理工作，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析、排查，制定防控措施，有效的防范了廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，確保了隊(duì)伍廉政安全和監(jiān)管安全，為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀提供了有力保證，取的了階段性的成果。
防控措施：
1、將查找出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范認(rèn)真分析評估，提出評估意見后，交黨小組綜合評估決定。
2、對查找出來的所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范進(jìn)行梳理、篩選，確定后，把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范進(jìn)行造冊登記，由分管領(lǐng)導(dǎo)參加評估，并提出評估意見，最后交教育局風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理辦公室綜合評估決定。
3、開展社會調(diào)查，通過走訪或是發(fā)放問卷調(diào)查、舉行座談會等方式進(jìn)行評估。
4、報(bào)學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行評估審定。
5、根據(jù)綜合上述評估意見，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，并進(jìn)行備案。
6、針對查找出來的'風(fēng)險(xiǎn)問題，制定切實(shí)可行的整改措施，限期整改。
財(cái)務(wù)科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 7
一、預(yù)算編制與管理崗位
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述
預(yù)算編制不合理：在編制預(yù)算過程中，可能會因受到外部因素（如部門利益訴求、領(lǐng)導(dǎo)壓力等）的干擾，使預(yù)算編制缺乏科學(xué)性和合理性。例如，為了某些部門的不合理擴(kuò)張需求而虛增預(yù)算項(xiàng)目資金，或者為了迎合上級對成本控制的要求而不合理地壓縮必要預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)算無法真實(shí)反映實(shí)際業(yè)務(wù)需求。
預(yù)算調(diào)整隨意性：對于已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，在調(diào)整過程中存在風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有嚴(yán)格的調(diào)整審批程序，財(cái)務(wù)人員可能會因?yàn)槿饲殛P(guān)系或者個(gè)人私利，隨意批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請。比如，與某個(gè)部門關(guān)系密切，未經(jīng)嚴(yán)格審查就同意其增加預(yù)算用于非緊急必要的項(xiàng)目。
防控措施
建立科學(xué)合理的預(yù)算編制制度，明確預(yù)算編制的原則、方法和流程，要求編制人員充分調(diào)研業(yè)務(wù)實(shí)際需求，參考?xì)v史數(shù)據(jù)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。
加強(qiáng)預(yù)算調(diào)整的審批管理，規(guī)定嚴(yán)格的調(diào)整條件和審批權(quán)限，任何預(yù)算調(diào)整都必須經(jīng)過多層級的審核，包括財(cái)務(wù)部門內(nèi)部審核、上級領(lǐng)導(dǎo)審批以及必要時(shí)的預(yù)算委員會審議，同時(shí)要求提供詳細(xì)的'調(diào)整理由和依據(jù)。
二、資金收付崗位
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述
資金挪用風(fēng)險(xiǎn)：在資金收付過程中，負(fù)責(zé)資金操作的財(cái)務(wù)人員可能會利用職務(wù)之便，挪用公款用于個(gè)人投資、償還債務(wù)等非法用途。例如，將收取的現(xiàn)金收入暫不入賬，挪用于個(gè)人炒股，期望在短期內(nèi)獲取高額回報(bào)后再歸還，或者在資金支付環(huán)節(jié)，偽造支付憑證，將資金轉(zhuǎn)移到自己控制的賬戶。
收款不入賬或延遲入賬：財(cái)務(wù)人員可能會因?yàn)樗嚼室獠粚⑹盏降目铐?xiàng)及時(shí)入賬，或者通過延遲入賬來謀取利息等不正當(dāng)利益。比如，收到一筆客戶的大額貨款后，將款項(xiàng)存入自己的私人賬戶獲取利息，一段時(shí)間后再將款項(xiàng)入賬，從而侵占了公司的資金利息收益。
防控措施
實(shí)行資金收付崗位的定期輪崗制度，避免同一人員長期負(fù)責(zé)資金收付工作，減少個(gè)人舞弊的機(jī)會。同時(shí)，加強(qiáng)資金收付的內(nèi)部審計(jì)，定期對資金收付情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
建立嚴(yán)格的收款管理制度，要求收款必須及時(shí)開具收款憑證，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)存入公司指定賬戶。同時(shí)，通過財(cái)務(wù)軟件等系統(tǒng)設(shè)置收款預(yù)警功能，對未及時(shí)入賬的收款進(jìn)行提醒和監(jiān)控。
三、財(cái)務(wù)核算崗位
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述
會計(jì)憑證造假：財(cái)務(wù)核算人員可能會為了掩蓋某些財(cái)務(wù)問題（如違規(guī)支出、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)等）而偽造會計(jì)憑證。例如，虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編造虛假的發(fā)票和報(bào)銷單據(jù)，以此來調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，達(dá)到虛增成本、減少利潤等不正當(dāng)目的。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)篡改：在財(cái)務(wù)報(bào)表編制過程中，為了滿足特定的業(yè)績考核要求或者其他利益相關(guān)者的期望，核算人員可能會篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。比如，修改資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，虛增資產(chǎn)價(jià)值，或者調(diào)整利潤表中的收入和成本數(shù)據(jù)，使公司的財(cái)務(wù)狀況看起來比實(shí)際情況更好。
防控措施
加強(qiáng)會計(jì)憑證的審核管理，建立憑證審核的多級把關(guān)制度，要求憑證必須有完整的原始憑證支持，并且原始憑證必須真實(shí)、合法、有效。同時(shí)，對憑證的編制、審核和記賬職責(zé)進(jìn)行分離，避免同一人包辦全部流程。
實(shí)施財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的定期核對和審計(jì)制度，通過內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)相結(jié)合的方式，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面審查。同時(shí)，利用財(cái)務(wù)軟件的權(quán)限管理功能，限制核算人員對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的修改權(quán)限，對重要數(shù)據(jù)的修改必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批和記錄。
四、財(cái)務(wù)分析與決策支持崗位
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述
數(shù)據(jù)誤導(dǎo)決策：在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，如果分析人員故意選擇對自己有利或者能夠支持某種不合理決策的數(shù)據(jù)，可能會導(dǎo)致管理層做出錯(cuò)誤的決策。例如，為了推動(dòng)某個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目，在財(cái)務(wù)分析報(bào)告中只選取能夠體現(xiàn)潛在高收益的數(shù)據(jù)，而忽略高風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)的數(shù)據(jù)，從而誤導(dǎo)管理層進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)耐顿Y。
利益關(guān)聯(lián)影響客觀性：財(cái)務(wù)分析人員可能會因?yàn)榕c某些部門或者外部利益相關(guān)者存在利益關(guān)聯(lián)，在提供決策支持時(shí)失去客觀性。比如，與供應(yīng)商存在經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，在分析采購成本等相關(guān)決策時(shí)，偏向于選擇該供應(yīng)商，而不考慮其實(shí)際的性價(jià)比是否最優(yōu)。
防控措施
建立全面、客觀的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，要求分析人員在報(bào)告中必須包含對各種風(fēng)險(xiǎn)和收益因素的分析，并且對數(shù)據(jù)的選擇和分析方法進(jìn)行詳細(xì)說明。同時(shí)，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)分析報(bào)告的審核和評估，確保報(bào)告的真實(shí)性和客觀性。
要求財(cái)務(wù)分析人員定期申報(bào)利益沖突情況，對于存在利益關(guān)聯(lián)的決策事項(xiàng)，必須回避或者在報(bào)告中明確披露利益關(guān)系，并由其他無關(guān)聯(lián)人員進(jìn)行復(fù)核。
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