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流動(dòng)資金調(diào)查報(bào)告
在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中，報(bào)告與我們的生活緊密相連，報(bào)告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報(bào)告呢？下面是小編為大家整理的流動(dòng)資金調(diào)查報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。
流動(dòng)資金調(diào)查報(bào)告1
一、公司概況及財(cái)務(wù)情況簡(jiǎn)介
公司是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)。在經(jīng)歷了近幾年的運(yùn)營(yíng)發(fā)展，在同行業(yè)中已小具規(guī)模。現(xiàn)如今的規(guī)模即將突破億元大關(guān)，預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)也達(dá)千萬。公司現(xiàn)有員工近千人。
目前公司的流動(dòng)比率與同行業(yè)相比，大相徑庭。產(chǎn)品的平均毛利率均達(dá)到20%以上。多元化的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為公司創(chuàng)造了良好的贏利能力。不過，從近兩個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表來看，隨著公司銷售規(guī)模的日漸擴(kuò)張，公司的現(xiàn)金流量產(chǎn)生了一定的缺口。同時(shí)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期延長(zhǎng)，存貨周轉(zhuǎn)率的下降，給公司的流動(dòng)資金帶來巨大的壓力。如果這種情況持續(xù)下去，將會(huì)給公司帶來較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成企業(yè)資金鏈的斷裂。
資金流是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，尤其在現(xiàn)金為王的時(shí)代，現(xiàn)金流遠(yuǎn)比利潤(rùn)更為重要，因?yàn)橘Y金鏈的吃緊使企業(yè)走向破產(chǎn)的案例比比皆是。可能企業(yè)的賬面利潤(rùn)很可觀，但是縱觀其現(xiàn)金流量表，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量為負(fù)，那么企業(yè)的后果一定是銀行信貸吃緊，企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)失靈。公司是以化工產(chǎn)品為主的行業(yè)，對(duì)于現(xiàn)金的依賴比一般行業(yè)更為強(qiáng)烈，化工產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)性，使得企業(yè)必須擁有一定的儲(chǔ)備資金去應(yīng)對(duì)市場(chǎng)行情的多變化。看準(zhǔn)市場(chǎng)時(shí)機(jī)，隨時(shí)備貨，隨時(shí)出貨。所以，公司對(duì)于貨幣資金的要求是比較高的，在保證一定的存量自有資金的前提下，要與銀行保持緊密的聯(lián)系，爭(zhēng)取較高額度的信貸資金。
從利潤(rùn)表中可以看出，公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用還是相當(dāng)偏高的，說明公司良好的利用了信貸政策。但是，在取得信貸資金的同時(shí)，也應(yīng)時(shí)刻保持警惕。目前，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)非常嚴(yán)峻，國(guó)家的貨幣政策一再縮緊，存款準(zhǔn)備金一再上調(diào)，收緊了市場(chǎng)上大量的流動(dòng)資金。造成銀行信貸額度緊縮，同業(yè)拆借利率上升，放貸的利率隨市場(chǎng)利率的波動(dòng)一再上升，給企業(yè)帶來較高的資金成本。在這種狀態(tài)下，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力是一個(gè)巨大的考驗(yàn)。一旦錦上添花、落井下石的銀行對(duì)公司停止放貸，將會(huì)給公司的經(jīng)營(yíng)帶來致命的沖擊。
二、公司應(yīng)收賬款的情況及合理建議
從公司的應(yīng)收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業(yè)間的橫向比較來分析，是呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。這樣，也就伴隨著壞賬風(fēng)險(xiǎn)也在悄然增大。隨著公司銷售規(guī)模的擴(kuò)大，有些業(yè)務(wù)員為了提高自己的銷售業(yè)績(jī)，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時(shí)收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來了很大的壓力。因此，在利潤(rùn)和現(xiàn)金流的選擇面前，公司的管理層應(yīng)該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤(rùn)?還是在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的前提下去保證資金流?在這一點(diǎn)上，我們認(rèn)為應(yīng)該選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的'基礎(chǔ)上再去實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化，這里我們作一假設(shè)，如果a公司的款能在開票后100%的收回，利潤(rùn)為80萬;另一家b公司利潤(rùn)是100萬，但是開票后只能收回50萬元，那么我們應(yīng)該選擇做a的業(yè)務(wù)。
公司的應(yīng)收賬款應(yīng)該實(shí)行總額控制，即在現(xiàn)有的余額基礎(chǔ)上，設(shè)定一定上限，如果達(dá)到或者超出這個(gè)上限，那么就示為警戒，應(yīng)該適當(dāng)壓縮應(yīng)收賬款規(guī)劃。對(duì)于這一點(diǎn)，我們可以分幾種情況來考慮，區(qū)別對(duì)待。
1)對(duì)于公司現(xiàn)有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè)，可以繼續(xù)延用我們的銷售政策，最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。
2)對(duì)于一些央企，即國(guó)家控制股的企業(yè)，由于其現(xiàn)金基本上有保證，這些企業(yè)的業(yè)務(wù)，銷售人員可以主動(dòng)出擊，因?yàn)椋Y金對(duì)于他們而言，一般不是問題，不用受信用額度的控制。
3)對(duì)于其他企業(yè)，應(yīng)該定期對(duì)于這些客戶作一調(diào)研，內(nèi)部評(píng)級(jí)，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設(shè)定一個(gè)合理區(qū)間。隨時(shí)關(guān)注這些企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)。
我們應(yīng)該對(duì)客戶進(jìn)行優(yōu)化，全保優(yōu)質(zhì)客戶，淘汰掉劣質(zhì)客戶，來增加企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二八法則是有道理的，80%的利潤(rùn)是由20%的客戶所創(chuàng)造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶的數(shù)量，更應(yīng)該注重他們的質(zhì)量。
三、關(guān)注存貨與應(yīng)付賬款的周期，合理運(yùn)用銀行資源來降低企業(yè)成本
公司目前賬面上的存貨金額較高，與前期相比，增長(zhǎng)了近20%。這就意味著公司的流動(dòng)資金被占用了一部分。同時(shí)，存貨的增加，導(dǎo)致應(yīng)付賬款的增加。財(cái)務(wù)上需要分析存貨的結(jié)構(gòu)，看是否有庫(kù)存呆滯物資。檢查是否有物資超過了系統(tǒng)設(shè)定的安全庫(kù)存。是什么原因?qū)е麓朔N情況的發(fā)生。如果是為了市場(chǎng)行情看漲屯貨，那就要隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)。協(xié)助銷售人員做好期權(quán)交易。對(duì)于存貨上升，造成應(yīng)付款余額的上升，采購(gòu)人員要引起密切關(guān)注。與供應(yīng)商談妥合適的付款價(jià)格與付款條件，適當(dāng)?shù)难娱L(zhǎng)應(yīng)付款的日期。但同時(shí)也要注意，并不是一味拉長(zhǎng)付款周期就是好事，在一定程度上，可能會(huì)困擾資金的預(yù)測(cè)。如果在未來的期間，企業(yè)的資金一旦緊張，無法按期支付貨款時(shí)，將會(huì)給公司的信用造成一定的影響，也為后期的繼續(xù)交易帶來較大的難度。其實(shí)，應(yīng)付賬款也是買方采用的一種最簡(jiǎn)單、最方便的短期負(fù)債融資方式，公司在利用時(shí)，只要適度掌握，控制賒購(gòu)商品數(shù)額，防止失控和濫用，就能讓此種方式為公司帶來經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，在付款方式時(shí)，也是有很大的可選空間的。例如，選擇銀票的方式付款，可以為企業(yè)帶來一定的定存利息。而且目前銀行的融資產(chǎn)品也非常豐富，每個(gè)銀行會(huì)有自己的特定的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，可以為客戶量身定做合適于自己的融資產(chǎn)品。常見的有短期變長(zhǎng)期、大變小、多變少等銀票轉(zhuǎn)換方式，遠(yuǎn)比直接貼現(xiàn)銀票的成本要低的多。當(dāng)然，這也取決于客戶與銀行的關(guān)系與談判能力。總之，公司決策層要懂得利用銀行資源降低企業(yè)成本。
四、對(duì)于公司發(fā)展的合理化建議
從宏觀角度出發(fā)，在現(xiàn)金為王的經(jīng)營(yíng)思路里，公司的流動(dòng)資金流決定企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造，盈利質(zhì)量、流動(dòng)性，同時(shí)也反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴(kuò)張帶給企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。諸如資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、回款風(fēng)險(xiǎn)、期間費(fèi)用失控、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)。把握好規(guī)模化的度，并做好過程控制，便可以化險(xiǎn)為夷。針對(duì)公司目前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，業(yè)務(wù)流程以及財(cái)務(wù)狀況，對(duì)于做好流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控，提出幾個(gè)建議以供決策層的參考：
1)從業(yè)務(wù)層面上，精干主業(yè)，業(yè)務(wù)剝離。基于行業(yè)特性，公司在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，要多選擇利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)較高的業(yè)務(wù)，同時(shí)及時(shí)擯棄一些利潤(rùn)率相對(duì)較低、或者已退出市場(chǎng)的業(yè)務(wù)，突出核心業(yè)務(wù)，結(jié)構(gòu)化有重點(diǎn)投入資金，這樣會(huì)給企業(yè)的流動(dòng)資金帶來極大的緩和。
2)壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫(kù)存，由采購(gòu)部對(duì)總體庫(kù)存承擔(dān)管理責(zé)任，各產(chǎn)品系負(fù)責(zé)人承擔(dān)各自庫(kù)存管理責(zé)任;發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開票，加強(qiáng)資金的快速回籠。
3)與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實(shí)力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時(shí)間付款，同時(shí)向其提供最低采購(gòu)數(shù)量或者采購(gòu)金額，要求供應(yīng)商按時(shí)保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價(jià)格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。
4)避免不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為。時(shí)刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資金比率、速動(dòng)資金比率、現(xiàn)金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)能力的指標(biāo)，開拓思路;在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險(xiǎn)性等優(yōu)勢(shì)。同時(shí)拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡(jiǎn)單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費(fèi)率。而關(guān)系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實(shí)現(xiàn)雙贏。
綜上所述，企業(yè)要樹立現(xiàn)金為王的價(jià)值理念;建立銷售的信用管理體系，保障債權(quán)安全;加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)達(dá)效率管理，縮短現(xiàn)金周期;嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財(cái)務(wù)控制上，實(shí)現(xiàn)集權(quán)有度，分權(quán)有序，這樣方能實(shí)現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
流動(dòng)資金調(diào)查報(bào)告2
一、借款人情況介紹
借款人xx，男，46周歲。現(xiàn)住址為xx市xx花園10樓4門203室。xx于20xx年創(chuàng)建了xx市xxxx石油樹脂廠，該企業(yè)性質(zhì)為民營(yíng)企業(yè)，其中xx出資xxx萬元，占股本的68%，xxx出資xx萬元，占股本的32%。該廠證照齊全，年檢正常，經(jīng)營(yíng)范圍為石油樹脂、芳烴溶劑油制造銷售及本廠產(chǎn)品進(jìn)出口。
二、借款人資產(chǎn)狀況
1.xx小區(qū)10樓4門203室住宅一套，住宅面積126
平方米，價(jià)值78萬元。
2.xx市xxxx石油樹脂廠總資產(chǎn)xxxx萬元，其中固定資產(chǎn)合計(jì)xxx萬元，經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)金xxxx萬元，長(zhǎng)期投資x萬元，無形及遞延資產(chǎn)xxx萬元，。
三、借款人經(jīng)營(yíng)狀況
借款人xx經(jīng)營(yíng)的xx市xxxx石油樹脂廠，坐落于xx區(qū)xx路北段，占地150畝，交通便利。xx在20xx年通過市場(chǎng)調(diào)查及研究，發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)外石油化工行業(yè)具備良好的發(fā)展趨勢(shì)，市場(chǎng)對(duì)石油樹脂產(chǎn)品具有巨大的需求。在此基礎(chǔ)上xx投資興建了xx市xxxx石油樹脂廠。經(jīng)過8年的不斷經(jīng)營(yíng)，該廠實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，已成為國(guó)內(nèi)目前最大的石油樹脂民營(yíng)企業(yè)之一。
該廠共有員工110人，中高級(jí)職稱員工占20%，中高級(jí)管理人員12人，其中本科以上學(xué)歷占80%，有3人獲得高級(jí)職稱，學(xué)歷水平較高。該廠員工上崗前都經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)，素質(zhì)較高，為企業(yè)生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品提供了保證。
該廠現(xiàn)有石油化工產(chǎn)品四大類共26個(gè)品種規(guī)格，其中，石油樹脂碳九系列規(guī)格產(chǎn)品9個(gè)，石油樹脂碳五系列規(guī)格產(chǎn)品4個(gè)，該型石油樹脂產(chǎn)品3個(gè)，松香樹脂系列產(chǎn)品5個(gè)，雙環(huán)戊二烯系列產(chǎn)品2個(gè)，溶劑油系列產(chǎn)品3個(gè)。產(chǎn)品從原材料采購(gòu)到產(chǎn)成品出廠每一道工序都嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，建立了以廠長(zhǎng)為組長(zhǎng)的質(zhì)量管理小組，有專門的質(zhì)檢部門和人員，保證產(chǎn)品質(zhì)量。該廠憑借先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，完備的檢測(cè)手段，雄厚的技術(shù)力量，經(jīng)過近三年的發(fā)展，創(chuàng)建了“xx”牌，“xxx”牌兩個(gè)名牌樹脂產(chǎn)品，在京、津、晉、冀及華南、華東等地市場(chǎng)倍受客戶歡迎。通過具備進(jìn)出口資格的外貿(mào)企業(yè)的代理，其產(chǎn)品主要銷往美國(guó)、德國(guó)、意大利、菲律賓、澳大利亞等國(guó)家。20xx年完成銷售收入xxxx萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)xxx萬元，凈利潤(rùn)率達(dá)x%。截至20xx年12月底，該廠實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxx萬元，利潤(rùn)xxx萬元。
該廠通過近年來的不斷改造和發(fā)展，在管理和經(jīng)營(yíng)方面具有如下特點(diǎn)：
1.該廠下設(shè)企管部，供銷部，財(cái)務(wù)部，綜合辦公室，研發(fā)部，5個(gè)職能部門，各職能部門配備完善，各司其責(zé)，精簡(jiǎn)高效，符合內(nèi)部控制和管理要求。各職能部門負(fù)責(zé)人均有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，能夠有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。企業(yè)制度的完善，使得該廠在企業(yè)管理上更為規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，有利于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
2.該廠現(xiàn)已擁有三條生產(chǎn)線，形成年產(chǎn)各規(guī)格碳九石油樹脂產(chǎn)品xxxxx噸，碳五石油樹脂xxxx噸，溶劑油xxxxx噸，雙環(huán)戊二烯xxxx噸等生產(chǎn)能力。在增加產(chǎn)能的同時(shí)，該廠注重自主技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)引進(jìn)，其中包括自主研發(fā)碳九石油樹脂熱聚技術(shù)，松香改性樹脂等新產(chǎn)品，引進(jìn)碳五石油樹脂分離合成多項(xiàng)新技術(shù)。通過完善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大企業(yè)產(chǎn)能，提升產(chǎn)品和技術(shù)的創(chuàng)新水平，大大增強(qiáng)了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
3.該廠技術(shù)上注重發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，節(jié)能減排，與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策相一致；管理上全力推行人性化管理模式，以人為本。主要表現(xiàn)為：其一，生產(chǎn)原料全部使用乙烯工程廢料，經(jīng)過科學(xué)切割、加工，形成高附加值產(chǎn)品，其二，生產(chǎn)工藝采用先進(jìn)的熱聚工藝，生產(chǎn)過程中無污染，終了無廢棄物；其三，生產(chǎn)冷卻水100%循環(huán)使用，不外排節(jié)約水資源；其四，供熱采用導(dǎo)熱油鍋爐余熱全部回收，煙道余熱回收，供職工洗浴；其五，避雷環(huán)網(wǎng)設(shè)計(jì)，請(qǐng)氣象專家設(shè)計(jì)，為人、財(cái)、物建起安全屏障。
4.該廠產(chǎn)品供銷通暢，上游供應(yīng)商均為國(guó)內(nèi)石油化工大中型優(yōu)質(zhì)企業(yè)。該廠產(chǎn)品原材料80%以上的采購(gòu)均以互聯(lián)網(wǎng)在線訂購(gòu)。產(chǎn)品原料采購(gòu)及產(chǎn)成品銷售渠道的暢通，是該廠不斷擴(kuò)大銷售，增加銷售收入的有力保證。
5.該廠在內(nèi)外銷售中采用不同的結(jié)算方式:
(1)內(nèi)銷產(chǎn)品主要有三種銷售模式及結(jié)算方式。①向終端客戶直接銷售的，貨款賒銷期限平均為45天，根據(jù)實(shí)際銷售量和銷售額結(jié)算；②通過各地經(jīng)銷商銷售的，企業(yè)認(rèn)可應(yīng)收貨款期限最長(zhǎng)為90天，并根據(jù)經(jīng)銷商的信譽(yù)、實(shí)力、市場(chǎng)份額等，核定應(yīng)收貨款額最高不超過100萬元；③對(duì)銷量小的客戶實(shí)行“現(xiàn)款現(xiàn)貨”結(jié)算方式。
(2)外銷產(chǎn)品主要有兩種銷售模式及結(jié)算方式。①在公司不使用自營(yíng)產(chǎn)品出口資格時(shí)，主要是委托或由具備進(jìn)出口資格的外貿(mào)企業(yè)代理產(chǎn)品出口銷售；②在由該廠獨(dú)立進(jìn)行產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)時(shí)，該廠對(duì)90%以上的客戶采用風(fēng)險(xiǎn)最低的信用證方式結(jié)算，即在組織發(fā)貨前客戶先交付國(guó)外銀行開具的不可撤銷的信用證，經(jīng)中方銀行核查確認(rèn)后，公司再組織發(fā)貨；對(duì)要貨量小，交貨時(shí)間緊的客戶訂單，采取預(yù)收貨值30-50%不等的貨款，余下貨款待貨到港口后通過當(dāng)?shù)劂y行采用“付款交單”的結(jié)算辦法，為了規(guī)避貨款回收等各類風(fēng)險(xiǎn),對(duì)此類訂單該廠增設(shè)出口產(chǎn)品信用保險(xiǎn)，在出現(xiàn)貨款回收風(fēng)險(xiǎn)時(shí)由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)其出口產(chǎn)品承擔(dān)貨值80%的賠償。
通過采用多種銷售模式和結(jié)算辦法，該廠不斷拓寬銷路，不僅使其資金周轉(zhuǎn)通暢，而且保證了貨款回收的及時(shí)和安全。
該廠近幾年在國(guó)內(nèi)石油化工業(yè)迅猛發(fā)展的背景下，通過不斷提升自身產(chǎn)能，提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售范圍，企業(yè)收入穩(wěn)步提升，銷售利潤(rùn)不斷增加。該企業(yè)截止到20xx年8月末，總資產(chǎn)xxxx萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)xxxx萬元，固定資產(chǎn)xxx萬元，長(zhǎng)期投資x萬元，無形資產(chǎn)x萬元，負(fù)債合計(jì)xxx萬元，資產(chǎn)負(fù)債率32%，資產(chǎn)質(zhì)量較好。
企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金xxx萬元，應(yīng)收賬款xxx萬元，為應(yīng)收貨款，全部為1年以內(nèi)，不存在壞賬；預(yù)付賬款xxx萬元，為保證能夠在上游公司及時(shí)采購(gòu)，按照市場(chǎng)規(guī)律，在材料供應(yīng)公司預(yù)存的貨款；其他應(yīng)收款xxx萬元；存貨xxx萬元，為庫(kù)存的石油樹脂產(chǎn)品以保證下游客戶的供給。
流動(dòng)負(fù)債xxx萬元，包括預(yù)收賬款x萬元，為預(yù)收下游企業(yè)的預(yù)付款；應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費(fèi)xx萬元；其他應(yīng)付款為xxx萬元，為企業(yè)應(yīng)付的運(yùn)費(fèi)等。
所有者權(quán)益xxxx萬元，包括xxx萬元實(shí)收資本和xxx萬元的未分配利潤(rùn)。
20xx年1-8月份實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxx萬元，凈利潤(rùn)xxx萬元，銷售利潤(rùn)率8%，在同類貿(mào)易行業(yè)中獲利能力較強(qiáng)。
四、借款原因、用途及額度
該廠主要以經(jīng)營(yíng)石油樹脂產(chǎn)品為主。自200８年起加大了市場(chǎng)營(yíng)銷力度，健全產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)份額占有率穩(wěn)步增長(zhǎng)。與xx市xx經(jīng)貿(mào)有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬元的c9石油樹脂（片狀）供貨合同，合同期限1年；與xxxx貿(mào)易有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬元的片狀石油樹脂供貨合同，合同期限1年；與xxx油墨化學(xué)有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬元的石油樹脂供貨合同總合同金額達(dá)到了xxx萬元，并且采購(gòu)期集中在20xx年10月份，自有資金無法滿足采購(gòu)需求，企業(yè)流動(dòng)資金緊張，形成了向我行申請(qǐng)流動(dòng)資金借款的原因，因此借款人向我行申請(qǐng)1年期個(gè)人周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金貸款200萬元。
五、還款來源及償還能力分析
經(jīng)調(diào)查了解，借款人xx創(chuàng)建xx市xx區(qū)xx石油樹脂廠以來，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，具有豐富的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)，信用記錄良好，表現(xiàn)出了較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
該企業(yè)銷售的產(chǎn)品以其質(zhì)量高、銷售渠道廣聞名，目前企業(yè)擁有較為穩(wěn)定的上下游客戶，分布于全國(guó)各地，上游客戶主要有xx市xxxx物資有限公司、xxxxx工貿(mào)有限公司、中國(guó)石油化工股份有限公司化工銷售xx分公司等。下游客戶主要有xxxxx經(jīng)貿(mào)有限公司、xxxxx貿(mào)易有限公司、xxxxxx油墨化學(xué)有限公司等。
該廠20xx年銷售收入為xxxx萬元，凈利潤(rùn)xxx萬元，預(yù)計(jì)在20xx年將實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxx萬元，凈利潤(rùn)xxx萬元以上，有足夠的利潤(rùn)按期償還我行的貸款本息，具有較強(qiáng)的'還款能力。
六、擔(dān)保方式及擔(dān)保能力分析
該筆貸款由xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司提供擔(dān)保，該公司是與我行簽約的擔(dān)保公司，實(shí)收資本xxxx萬元，資本公積xxxx萬元，注冊(cè)地xx市xx區(qū)。截止到20xx年８月，該企業(yè)總資產(chǎn)xxxx萬元，其中固定資產(chǎn)xxx萬元，流動(dòng)資產(chǎn)xxxx萬元，總負(fù)債xxx萬元，全部為流動(dòng)負(fù)債，所有者權(quán)益合計(jì)xxxx萬元，資產(chǎn)負(fù)債率7.3%。該擔(dān)保公司財(cái)務(wù)指標(biāo)穩(wěn)定，擔(dān)保能力較強(qiáng)。
保證人為區(qū)屬專業(yè)性擔(dān)保公司，為我行認(rèn)可的擔(dān)保企業(yè)，已為借款人出具了200萬元的短期借款擔(dān)保推薦函，根據(jù)以往我行與該擔(dān)保單位的業(yè)務(wù)往來記錄看，該公司在借款單位到期不能償還時(shí)，均主動(dòng)承擔(dān)連帶責(zé)任，代替借款單位還款，具有較強(qiáng)的擔(dān)保意愿。
七、結(jié)論意見
經(jīng)過我行的調(diào)查了解，借款人xx于96年從xxxxx廠下崗后，于20xx年創(chuàng)建了xx石油樹脂加工廠開始經(jīng)營(yíng)化工行業(yè)，加工廠職工中，國(guó)有企業(yè)下崗職工再就業(yè)比例達(dá)到70%以上，在這些職工中80%以上具有石油樹脂生產(chǎn)企業(yè)3年以上工作經(jīng)驗(yàn)，他們業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，責(zé)任意識(shí)強(qiáng)，現(xiàn)該廠已成為國(guó)內(nèi)目前最大的樹脂民營(yíng)企業(yè)之一，近年來產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量都有了較大的提高，企業(yè)邁上了一個(gè)新的臺(tái)階。我國(guó)目前正處于工業(yè)化、城市化的加速階段，對(duì)石油化工產(chǎn)品的消費(fèi)需求特征表明我國(guó)的石化行業(yè)具有較好的成長(zhǎng)性，而石化行業(yè)在我?guī)熒性谄鸩诫A段，但xx石油樹脂廠經(jīng)過近幾年的發(fā)展已經(jīng)成為一個(gè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、管理規(guī)范、相對(duì)成熟的企業(yè)。根據(jù)該廠20xx年經(jīng)營(yíng)狀況表明，該廠銷售渠道順暢，資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常，回款及時(shí)。由于該廠近期與xxxxx經(jīng)貿(mào)有限公司，xxxxx貿(mào)易有限公司等企業(yè)簽訂了全年的銷售合同，形成了臨時(shí)性資金緊張的局面，根據(jù)企業(yè)狀況具備按時(shí)付息還本的能力，并且有xx市中小企業(yè)擔(dān)保公司提供擔(dān)保作為第二還款來源有保障。該企業(yè)已在我行開立了基本結(jié)算帳戶和外幣結(jié)算帳戶，預(yù)計(jì)全年外幣結(jié)算量近xxx萬美元。xx本人辦理了xx卡，并已成為了我行高端客戶，８月末個(gè)人存款余額達(dá)xxx萬元，符合我行業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)發(fā)展的要求。
綜合以上分析，同意為xx發(fā)放個(gè)人周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金貸款200萬元，期限一年，基準(zhǔn)利率上浮30%，按月付息，到期一次還本。
以上報(bào)告妥否，請(qǐng)貸審會(huì)審定。
xxxxxxxxx支行
客戶經(jīng)理：xxx
20xx年9月3日
流動(dòng)資金調(diào)查報(bào)告3
xx縣西部食品有限公司成立于20xx年12月，注冊(cè)資本52萬元，固定資產(chǎn)19萬元，流動(dòng)資金33萬元，現(xiàn)有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚樸葉、粽葉等特色農(nóng)產(chǎn)品的加工和銷售，年產(chǎn)能力為40個(gè)集裝箱。產(chǎn)品主要出口韓國(guó)、日本、臺(tái)灣和美國(guó)，是xx縣五個(gè)出口創(chuàng)匯企業(yè)之一。公司自成立以來，就提出了以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以質(zhì)量求生存，以誠(chéng)信求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，從建廠投產(chǎn)不到一年的時(shí)間，就取得了良好的經(jīng)營(yíng)效益。20xx年實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值近400萬元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)35萬元。該企業(yè)在緊盯國(guó)內(nèi)銷售市場(chǎng)的同時(shí)，積極拓展國(guó)際市場(chǎng)，并把出口創(chuàng)匯作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重點(diǎn)。20xx年上半年，該企業(yè)取得了自營(yíng)出口權(quán)，企業(yè)法人利用自身多年的市場(chǎng)銷售經(jīng)驗(yàn)，打通了國(guó)際銷售市場(chǎng)，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)出口創(chuàng)匯10萬美元。目前，由于流動(dòng)資金不足，企業(yè)無法大批量生產(chǎn)，嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。
一、企業(yè)流動(dòng)資金需求現(xiàn)狀
西部食品公司作為xx縣剛剛成長(zhǎng)起來的農(nóng)副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，已被縣委、政府納入全縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培植規(guī)劃，作為xx“工業(yè)興縣”的標(biāo)志性企業(yè)來予以扶持。但從該公司一年多時(shí)間的經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)看，企業(yè)流動(dòng)資金短缺成為影響公司發(fā)展壯大的最大障礙。據(jù)該公司負(fù)責(zé)人介紹，企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，需要流動(dòng)資金100萬元，但目前企業(yè)用于周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金只有55萬元，資金缺口45萬元。通過調(diào)查，該公司經(jīng)營(yíng)需要的流動(dòng)資金來源于三個(gè)方面：一是自有資金30萬元，主要是企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)；二是銀行貸款15萬元，主要農(nóng)村信用社提供的信用貸款；三是民間借貸10萬元。主要是向親戚朋友借款。由于流動(dòng)資金供給不足，企業(yè)只能采取生產(chǎn)一批，銷售一批，收回貨款后再接受訂單的辦法。一月份，西部食品公司已收到4筆出口訂單，貨值30萬美元。據(jù)該公司負(fù)責(zé)人介紹，為確保企業(yè)按期交貨，樹立良好的信用形象，因流動(dòng)資金緊張企業(yè)不敢接受過多的訂單。
二、影響企業(yè)流動(dòng)資金緊張的主要因素
（一）企業(yè)自身供血不足，資金周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)理念落后是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金緊張的主要因素。
一是企業(yè)積累差，自有資金嚴(yán)重不足。西部食品公司是一家私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)，建廠時(shí)間短，從成立到現(xiàn)在不到兩年時(shí)間。生產(chǎn)的產(chǎn)品全部為農(nóng)副產(chǎn)品，且是粗加工，附加值低，產(chǎn)品利潤(rùn)率低，難以給企業(yè)帶來豐厚的回報(bào)。據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人介紹，該公司生產(chǎn)的楓葉，銷售單價(jià)為0.35元/張，粽葉為0.08元/張。剔除成本后，楓葉的單位利潤(rùn)約為0.10元/張，粽葉的平均利潤(rùn)率為0.03元/張。企業(yè)產(chǎn)品的利潤(rùn)率低給企業(yè)迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時(shí)，企業(yè)資本金額度小，構(gòu)成過于單一。該企業(yè)成立時(shí)的注冊(cè)資本金只有52萬元，且全部為公司負(fù)責(zé)人自籌資金，沒有任何單位或個(gè)人向該企業(yè)投資，企業(yè)自身資金實(shí)力不足，沒有更多的資金用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)。
二是企業(yè)貨款回籠時(shí)間長(zhǎng)，資金使用效率低下。西部食品公司生產(chǎn)的產(chǎn)品主要銷往日本、韓國(guó)、美國(guó)和臺(tái)灣等地，產(chǎn)品運(yùn)輸時(shí)間長(zhǎng)、質(zhì)量要求高，外銷型企業(yè)比內(nèi)銷型企業(yè)在產(chǎn)品的準(zhǔn)備上更要充分。一旦與外商簽訂生產(chǎn)訂單，企業(yè)必須馬上組織生產(chǎn)加工，加工生產(chǎn)完工后需要到海關(guān)進(jìn)行報(bào)關(guān)，到檢疫部門進(jìn)行報(bào)檢，報(bào)關(guān)、報(bào)檢合格后需要組織車輛進(jìn)行運(yùn)輸。一般一筆業(yè)務(wù)從簽訂合同、組織生產(chǎn)、發(fā)貨到收回貨款大致需要3個(gè)月時(shí)間，資金運(yùn)轉(zhuǎn)一次需要的時(shí)間也需要3個(gè)月。貨款回籠時(shí)間長(zhǎng)，導(dǎo)致流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)時(shí)間也長(zhǎng)，資金使用效率低下。企業(yè)如果在生產(chǎn)過程中，接受新的生產(chǎn)訂單，直接面臨著的就是資金壓力，無錢購(gòu)置原材料。如果貨款回籠時(shí)間短，企業(yè)能夠迅速利用回籠的資金用于購(gòu)置原材料，組織加工生產(chǎn)。同時(shí)，企業(yè)在交付產(chǎn)品的過程中，因報(bào)關(guān)、報(bào)檢手續(xù)等環(huán)節(jié)多，一旦某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會(huì)延誤企業(yè)的貨款回籠時(shí)間，進(jìn)一步加劇企業(yè)資金緊張程度。
三是公司經(jīng)營(yíng)理念落后，融資渠道相對(duì)單一。西部食品公司是一家典型的私人企業(yè)，公司注冊(cè)資本的.96.15%來自于企業(yè)目前負(fù)責(zé)人。企業(yè)還處于一種家族式的經(jīng)營(yíng)模式，企業(yè)法人的融資理念直接影響到企業(yè)的融資方式，同時(shí)，也造成了企業(yè)生產(chǎn)面臨的資金困境。在國(guó)有商業(yè)銀行逐步退出縣域經(jīng)濟(jì)的過程中，借助商業(yè)銀行的信貸投入難度大，而農(nóng)村信用社受風(fēng)險(xiǎn)控制等多種因素的制約，也不可能有大的投入。因此，企業(yè)在努力尋求民間資本支持的前提下，實(shí)行股份合作，擴(kuò)大企業(yè)實(shí)收資本，無疑是企業(yè)解決資金緊張的一個(gè)有效途徑。但調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)理念過于陳舊，還處于一種小農(nóng)經(jīng)營(yíng)模式。據(jù)該企業(yè)法人代表介紹，縣內(nèi)曾有一個(gè)體經(jīng)營(yíng)大戶，多次與其交涉，想與其合作，入股100萬元，但都被企業(yè)法人婉言謝絕。寧愿自己一個(gè)人慢慢摸索經(jīng)營(yíng)，也不愿意和經(jīng)營(yíng)觀念不一致的合資者合作。
（二）地方政府支持缺乏力度。
一是財(cái)政資金支持傾斜力度不夠。據(jù)了解，國(guó)家每年均向國(guó)家級(jí)貧困縣提供了數(shù)額不小的農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目資金，一部分屬無償資金，一部分屬有償資金。但地方政府從來沒有為該企業(yè)上報(bào)過任何項(xiàng)目，企業(yè)也沒有享受到國(guó)家無償農(nóng)業(yè)開發(fā)資金或有償財(cái)政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，正處于成長(zhǎng)期，需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。
二是社會(huì)信用環(huán)境欠佳，增加企業(yè)融資難度。多年以來，由于社會(huì)失信行為嚴(yán)重，企業(yè)逃廢、懸空銀行債務(wù)，社會(huì)公眾惡意拖欠貸款不還等現(xiàn)象嚴(yán)重影響到了金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量，金融生態(tài)環(huán)境十分脆弱。雖然xx縣自20xx年以來就開展了金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作，但沒有從根本上扭轉(zhuǎn)社會(huì)失信行為，金融機(jī)構(gòu)依然心存余悸。xx縣西部食品公司難以獲得金融支持，正是受到社會(huì)失信行為的影響。
（三）金融機(jī)構(gòu)支持乏力。
一是金融機(jī)構(gòu)貸款條件苛刻。目前，國(guó)有商業(yè)銀行均實(shí)行縣域經(jīng)濟(jì)退出機(jī)制，信貸資金向大城市、大產(chǎn)業(yè)、大項(xiàng)目集中。而對(duì)于縣域經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè)額小面寬的信貸需求并不熱衷，即使國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)有大的信貸投入，也僅僅局限于基礎(chǔ)設(shè)施、重點(diǎn)工程等大項(xiàng)目上。而對(duì)于中小企業(yè)的信貸投入，轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)設(shè)置的門檻過高，要求企業(yè)必須提供可供抵押的有效資產(chǎn)。如企業(yè)向農(nóng)業(yè)銀行提出貸款申請(qǐng)，必須達(dá)到以下四個(gè)條件：一是資產(chǎn)負(fù)債率不能超過50%；二是注冊(cè)資本必須達(dá)到300萬元；三是企業(yè)必須連續(xù)三年贏利；四是必須提供有效抵押資產(chǎn)（主要是固定資產(chǎn)）。農(nóng)業(yè)銀行提出的四個(gè)條件中西部食品公司就有兩個(gè)條件達(dá)不到。一是注冊(cè)資本只有50萬元，二是沒有有效資產(chǎn)抵押資產(chǎn)。因此，西部食品公司根本不可能從轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)獲得信貸支持。
二是金融機(jī)構(gòu)金融信貸品種單一。目前，全縣金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)提供的信貸品種只有固定資產(chǎn)抵押貸款，諸如打包貸款，訂單抵押貸款、出口信用保險(xiǎn)融資、項(xiàng)目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式并沒有得到拓展。金融機(jī)構(gòu)金融信貸品種過于單一，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)。也加劇了企業(yè)融資難度。
三、建議和措施
西部食品公司作為xx縣農(nóng)副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)之一，有效解決其資金供需不平矛盾，促進(jìn)其健康發(fā)展，將其培植為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱企業(yè)，需要政府、銀行、企業(yè)三方的共同努力。
（一）企業(yè)自身加強(qiáng)造血功能，努力增加盈利能力。一是企業(yè)要敢于摒棄傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念。在創(chuàng)業(yè)階段還沒有完成資本積累的過程中要積極尋求企業(yè)做大做強(qiáng)的有效方式，尋找合作伙伴，走股份制經(jīng)營(yíng)之路，擴(kuò)大企業(yè)實(shí)收資本，壯大企業(yè)自身資金實(shí)力。在金融信貸難以支持的情況下，借助民間資本的進(jìn)入迅速加快企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)借助股份合作，吸收不同經(jīng)營(yíng)理念的股東進(jìn)入企業(yè)，聽取他人不同意見，可以集思廣義，吸他人之長(zhǎng)，補(bǔ)己之短，尋找企業(yè)發(fā)展中存在的不足，進(jìn)而避免出現(xiàn)決策錯(cuò)誤，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展；二是要加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)營(yíng)核算意識(shí)，有效降低經(jīng)營(yíng)成本，向管理要效益；三是企業(yè)要加快人才技術(shù)隊(duì)伍建設(shè)，提高企業(yè)管理層決策能力和企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理水平；四是企業(yè)要主動(dòng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)向銀行通報(bào)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息及經(jīng)營(yíng)情況，讓銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有所了解，建立銀、企溝通平臺(tái)，促進(jìn)銀企互信。
（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，努力尋求金融信貸與企業(yè)資金供給的有效結(jié)合點(diǎn)。針對(duì)不同企業(yè)不同問題采取有針對(duì)性的對(duì)策，加大支持力度。如針對(duì)西部食品公司，該企業(yè)信用意識(shí)強(qiáng)，企業(yè)產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益，在企業(yè)無有效資產(chǎn)作抵押的情況下，可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開展信用貸款；二是利用企業(yè)獲得的出口信用證開展打包貸款；三是開展訂單抵押貸款。企業(yè)以與外商簽訂的出口訂單作為抵押，金融機(jī)構(gòu)提供貸款。待企業(yè)收回貨款后再向金融機(jī)構(gòu)償還貸款本息。一方面金融機(jī)構(gòu)可以獲得穩(wěn)定的利息收入，另一方面企業(yè)通過訂單抵押，可以大膽接收更多的訂單，從而扭轉(zhuǎn)企業(yè)因資金不足而出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)困難。
（三）地方政府應(yīng)為企業(yè)的發(fā)展提供良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，盡可能多的為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。一是地方政府應(yīng)建立扶持中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)有信用、產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益的中小企業(yè)加大扶持力度，積極為農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)申報(bào)農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目，借助財(cái)政開發(fā)項(xiàng)目資金，從一定范圍內(nèi)解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金緊張局面；二是加快中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)。按照市場(chǎng)化運(yùn)作模式，為企業(yè)獲取金融信貸支持搭建融資平臺(tái)，著力解決企業(yè)融資瓶頸；三是加快金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。嚴(yán)懲社會(huì)失信環(huán)境，努力營(yíng)造誠(chéng)信為本、操守為重的誠(chéng)信氛圍，提高社會(huì)公眾及中小企業(yè)的信用意識(shí)，為金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。
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