應收應付會計工作總結

時間：2022-11-22 19:57:30 總結我要投稿

應收應付會計工作總結

　　總結是指社會團體、企業單位和個人對某一階段的學習、工作或其完成情況加以回顧和分析，得出教訓和一些規律性認識的一種書面材料，它能夠給人努力工作的動力，不妨讓我們認真地完成總結吧。總結怎么寫才能發揮它的作用呢？以下是小編為大家整理的應收應付會計工作總結，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

應收應付會計工作總結

　　一、全面清理，分類建檔。企業要對應收、應付帳款情況進行全面清理，摸清底數，準確掌握應收、應付帳款的詳細情況，包括應收帳款的帳齡、數額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目，并與欠款單位進行核對，及時獲取有效的追款憑據。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎上，根據帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經營狀況，分類建立檔案。應付帳款也要及時、主動與供貨企業核對，建立相應檔案。

　　二、建立和健全往來帳戶結算登記、核查、清理制度。要及時登記每筆往來款項，準確反映應收、應付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、應付帳款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。

　　三、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調查和分析評估，通過銀行、同行業及社會中介等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產、經營、資產、負債、經營人員變動和財務狀況等相關信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態管理，對資信下降的客戶要及時采取減少發貨、實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發貨。四、嚴格按合同組織生產和銷售。企業要堅持按合同組織生產，銷售貨物，杜絕隨意發貨的現象。對于市場無銷路的產品要堅決停下來；對于貨款回籠差的產品要限產，防止產生新的積壓和拖欠。要認真落實國家已出臺的.各項控制總量的政策措施，把淘汰落后生產能力與結構調整、資產重組和產品升級結合起來。

　　五、建立銷售回款責任制。企業要將產品銷售和資金回籠結合起來，把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標，并與其工資、獎金、旅差費掛鉤。凡因自身原因導致貨款被拖欠的，要視情節輕重追究有關人員的責任，對人為造成的呆死帳，要有明確的賠償制度，損失重大的，依法追究刑事責任。

　　六、嚴格賒銷管理。要嚴把賒銷關，建立并完善企業賒銷審批程序和風險防范制度。要制定嚴格的賒銷內部控制制度，科學地選擇賒銷對象、確定賒銷限額和賒銷期限，把賒銷風險嚴格控制在預算之內。同時，企業要通過制定營銷計劃，加強合同管理，把賒銷納入嚴格的合同管理之中。

　　七、強化信用觀念，積極支付到期的債務。企業要重合同、守信用，從自身做起，認真清理應付帳款。要按合同約定的時間，積極組織資金，按期支付到期的債務，對一時無力償付的，企業必須要有明確的書面承諾，作出還款計劃。對有糾紛的貨款，要依法核對帳務，及時提供欠款憑據，落實債權債務。凡不及時償付貨款，又不積極配合提供欠款憑據的企業，要追究當事人的行政責任。

　　八、及時消化處理呆壞帳。要健全呆壞帳損失的核銷制度，及時消化處理當期發生的呆壞帳。對可能破產、關閉的客戶，要積極采取保全債權措施；已經破產的，要及時取得各種法律文書，以備核銷之用；對長期掛帳、事實上已難以收回的逾期貨款或對因其他原因虛列的應收帳款要明確責任，報經有關部門審批后，予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對企業核銷的歷史債務可計入企業當期損益，年度考核時可予以扣除。對企業清欠收回的抵帳物資，要及時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。

　　九、積極運用法律手段加大追索債務的力度。要強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業合法權益。對于逾期的貨款，凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務企業，要做好法律防范的基礎工作。

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