財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則

　　現(xiàn)如今，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編整理的財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則1

　　總則

　　一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

　　二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。

　　四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。

　　財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限

　　五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責(zé)，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。

　　六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督;定期、及時、準確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。

　　資金管理

　　七、本制度所稱資金管理包括：

　　措管理：資本金籌集、勞動資金籌集;

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理;

　　結(jié)算資金(應(yīng)收款項)管理;

　　八、資金、管理應(yīng)遵循的原則;

　　1.取之合法，使用合規(guī);

　　2.開源節(jié)流，講求效益;

　　3.內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險;

　　4.管理有序，責(zé)任到人;

　　九、資金籌集：

　　1.公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等;

　　2.資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準和會計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假;

　　3.借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。

　　十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理

　　1.內(nèi)部牽制

　　(1)貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管;

　　(2)出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;

　　(3)出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。

　　2.財經(jīng)紀律

　　(1)現(xiàn)金的提娶保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金;

　　(2)銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責(zé)任;

　　(3)出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存;

　　(4)外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。

　　3.現(xiàn)金等價物

　　短期投資的.購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。

　　十一、結(jié)算資金管理：

　　1.應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則：

　　(1)入帳有據(jù)，處理合規(guī);

　　(2)跟蹤管理，掌握動態(tài);

　　(3)清理及時，回款迅速;

　　(4)節(jié)約資金，力戒損失;

　　(5)職責(zé)明確，失誤必究。

　　2.債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：

　　(1)各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款;

　　(2)應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件;

　　(3)暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。

　　3.跟蹤管理和清理回款

　　實行“源頭負責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。

　　4.債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。

　　投資管理

　　十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資;兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán);購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券(包括公債、國庫券、企業(yè)債券等)均構(gòu)成公司的長期投資。

　　十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。

　　十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下(不含20%)的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上(不含50%)的，應(yīng)編制合并會計報表。

　　十五、本公司對外投資實行風(fēng)險抵押制。項目負責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。

　　十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本(包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用)和投資回報(實現(xiàn)上交利潤)對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。

　　財產(chǎn)物資管理

　　十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。

　　十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：

　　1.全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù);

　　2.全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控;

　　3.綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合;

　　4.遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。

財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則2

　　一、財務(wù)管理科崗位職責(zé)

　　(一)科長崗位

　　1、組織、管理行政事務(wù)

　　2、保證本科日常工作正常運行

　　3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

　　4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負責(zé)

　　5、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核

　　6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)

　　(二)預(yù)算管理崗位

　　1、年末根據(jù)上級主管部門下達的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預(yù)算(一上、二上)

　　2、年末開展調(diào)查研究，向有關(guān)部門征求對下年預(yù)算安排的意見，并進行分析，為校內(nèi)預(yù)算做準備。

　　3、根據(jù)學(xué)校批準的方案，下達年度預(yù)算各項指標(biāo)

　　4、定期進行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財務(wù)報告

　　5、定期向各部門提供指標(biāo)余額明細表，對超支單位應(yīng)及時通知并停止報銷費用

　　(二)二級單位管理崗位

　　1、負責(zé)按照學(xué)校對各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，指導(dǎo)和監(jiān)督二級單位的財務(wù)管理和會計核算。

　　2、負責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當(dāng)年收入的實現(xiàn)，并做好輔助賬的紀錄。

　　3、負責(zé)監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時足額上繳收入。

　　(三)票據(jù)管理崗位

　　1、負責(zé)發(fā)票、收據(jù)購買、領(lǐng)用及核銷登記工作

　　2、負責(zé)辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據(jù)的年檢等工作。

　　3、負責(zé)審核校內(nèi)收費項目，

　　二、綜合管理科崗位職責(zé)

　　(一)科長崗位

　　1、組織、管理本科行政事務(wù)

　　2、保證本科日常工作正常運行

　　3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

　　4、對本人承擔(dān)的'業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責(zé)

　　5、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核

　　6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)

　　(二)文書、檔案崗位

　　1、負責(zé)日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報刊、資料及信件的投寄工作

　　2、負責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品

　　3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密

　　4、負責(zé)會計檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢

　　(二)綜合管理崗位

　　1、負責(zé)稅收、物價、財務(wù)檢查和審計等接待工作

　　2、負責(zé)全校財務(wù)崗位會計證的核發(fā)，配合人事部門做好財會崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)

　　3、其他交辦的工作

財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則3

　　社團聯(lián)合會本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過科學(xué)的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團，發(fā)展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規(guī)范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過管理社團聯(lián)合會與各協(xié)會之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團聯(lián)合會的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開，為社團聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎(chǔ)，同時也讓社團聯(lián)合會成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。

　　(一)、財務(wù)部工作簡述

　　(1)掌握社團經(jīng)費支出情況，嚴格執(zhí)行各項費用開支范圍和標(biāo)準，做好經(jīng)費的支出與管理。

　　(2)加強社團財務(wù)管理制度，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，監(jiān)督社團合理使用經(jīng)費

　　(3)對社團每月所花經(jīng)費整理、結(jié)余、存檔。

　　(二)、財務(wù)部各職位的職能與工作

　　1、部長：

　　(1)在主席團的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)社團聯(lián)合會的財務(wù)制度，合理進行社團聯(lián)合會財務(wù)管理。

　　(2)通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務(wù)管理。

　　(3)帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責(zé)，對社團的一切經(jīng)濟活動進行核算與總結(jié)。

　　(4)總攬財務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責(zé)什么，培養(yǎng)他們的`責(zé)任心。使每個人都明確自己的任務(wù)和負責(zé)的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時完成其應(yīng)有的職責(zé)。

　　(5)協(xié)調(diào)好財務(wù)部與社團之間的關(guān)系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。

　　(6)建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理、控制和監(jiān)督。

　　(7)每個月給各個社團財務(wù)部長開會，強調(diào)報賬流程，了解社團財務(wù)動向。

　　2、副部長(管理賬本)

　　(1)管理財務(wù)部賬簿，根據(jù)已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結(jié)余。

　　(2)對每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。

　　(3)管理各社團財務(wù)檔案，并定期進行核對。

　　(4)每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結(jié)余進行總結(jié)，并在各社團財務(wù)部部長會議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經(jīng)費。

　　3、副部長(管理資金出納)

　　(1)管理社團支出經(jīng)費的報銷。根據(jù)提供的收據(jù)金額給予社團活動經(jīng)費。收據(jù)必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。

　　(2)審核收據(jù)所寫金額的準確性，給社團支出時必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費不足的社團不予以報賬，并及時上報團委與主席團。

　　(3)每周對支出總額和余額進行總結(jié)，保管好社團經(jīng)費。

　　4、財務(wù)部成員

　　(1)熟悉社團財務(wù)工作。

　　(2)聯(lián)系財務(wù)負責(zé)人，根據(jù)各社團所交的憑據(jù)，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。

　　(3)積極主動配合工作，配合部長和副部長進行賬本核對工作。

　　(4)服從社團聯(lián)合會管理條例，有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。

　　(5)有嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和端正的工作態(tài)度，以飽滿的熱情對待財務(wù)工作。

　　(三)社團報賬流程及社團的管理

　　【相關(guān)的財務(wù)核查與監(jiān)督】

　　1、對社團財務(wù)部工作的核查

　　財務(wù)部保證社團的賬目清晰明了，責(zé)任到人，主管財務(wù)的負責(zé)人在換屆時需要和社聯(lián)財務(wù)部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。

　　對社團的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期(每個月末)與社團財務(wù)部進行核對，并向各個社團進行財務(wù)公開。

　　團委老師及各社團成員可以根據(jù)部長的日賬清單及副部長的記錄、財務(wù)公開表、財務(wù)部收據(jù)對財務(wù)部的工作進行核查。

　　2、對各個社團財務(wù)的監(jiān)督

　　各社團需由社團發(fā)起人、負責(zé)人以外的專門人員(即各協(xié)會的財務(wù)部長)管理財務(wù)(包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本)，管理部員(包括社團內(nèi)部的人員的管理培養(yǎng))。

　　各社團應(yīng)做到賬目清晰，財務(wù)部部長在換屆時應(yīng)將自己社團的財務(wù)情況向下任的部長交接清楚，交出與社團財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進行會費和相關(guān)物品的交接。

　　物品保管核查，各協(xié)會的物品不能為個人所有，應(yīng)該交接由下一屆的會長及財務(wù)部長管理。社團換屆時需出具社團財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門進行審核，并由下屆負責(zé)人確認。

　　社聯(lián)財務(wù)部和各個社團的財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各社團成員監(jiān)督舉報，社團聯(lián)合會應(yīng)及時對各個社團財務(wù)予以核查。

　　3、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度

　　(1)相關(guān)人員在工作過程中要認真遵守財務(wù)制度，認真仔細工作，并做詳細記錄;

　　(2)財務(wù)管理要責(zé)任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責(zé)任人要增強責(zé)任意識;

　　(3)對于違反財務(wù)工作制度的人員以及對事件負有責(zé)任的干部要根據(jù)有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重進行嚴格處理;

　　(4)尋求贊助的過程中若出現(xiàn)扣留，少報甚至是不報的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴肅處理，撤銷相關(guān)職務(wù)，并上報學(xué)院根據(jù)《學(xué)生違紀處分規(guī)定》給予相應(yīng)的處罰。

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