庫存盤點管理制度（通用10篇）

　　隨著社會一步步向前發展，制度對人們來說越來越重要，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的庫存盤點管理制度，歡迎大家分享。

　　庫存盤點管理制度 1

　　第一條目的

　　為確保ERP系統商品數據與實物數據一致，及時發現管理漏洞，有效控制商品損耗，保障公司資產的安全和完整，提高門店運營效率，特制定本管理規定。

　　第二條適用范圍

　　本制度適用于xx區域下屬各門店及xx號倉。

　　第三條盤點類型

　　盤點分為全場盤點、抽盤及零星盤點三種。

　　第四條盤點周期

　　全場盤點每季度末進行一次，抽盤和零星盤點視情況隨時進行。

　　第五條盤點組織

　　盤點由區域營運管理部統一組織，區域財務部、理貨部、集團信息技術部及門店相關人員協助進行。門店經理或第一負責人是本單位的第一盤點責任人，門店財務主管為第二盤點責任人。全場盤點原則上須安排在非營業時間段進行；抽盤和零星盤點可隨時安排。

　　區域財務、門店、理貨等部門，以及集團信息技術部可根據其監控結果或運作需求，向區域營運管理部申請各類型盤點。運營管理部視情況決定是否盤點、如何盤點及制定盤點計劃。各門店不得擅自安排任何盤點或延長計劃規定的盤點時間。

　　第六條盤點流程

　　1、盤點開始前，由門店經理組織清理所有異常單據，刪除廢棄的盤點表，并做好相關準備工作。門店經理召集盤點人員（文員、導購員、理貨員、倉管、財務人員及門店指定的盤點操作人）開會，講解盤點注意事項，安排盤點工作。

　　2、門店盤點操作人根據盤點要求提前制作初盤表并打印出來。在盤點開始前由經理安排將盤點表分發給參加盤點的相關人員并作記錄。盤點開始前一刻由盤點操作人凍結被盤商品，同時禁止任何進出貨過帳和實物移動。盤點必須堅持以實物為準的原則，盤點過程中禁止查對SAP系統庫存。盤點當天禁止列表新商品到商場和新列表商品進貨。

　　3、參盤人員按分工對商品進行初盤，區域營運管理部和財務部人員對盤點過程進行巡回監督。

　　4、初盤完畢，由盤點操作人負責回收初盤表，并核對初盤表發放記錄。核對無誤后，由盤點操作人或其指定的門店理貨或倉管人員對初盤結果進行錄入并復核。盤點操作人負責并表和上傳數據。

　　5、盤點操作人在系統生成復盤結果后，負責制表、打印、分發和記錄。

　　6、復盤由門店盤點人員和門店財務人員共同進行。復盤數據的錄入和更改由門店財務人員操作。所有與初盤結果不同而需修改的.數據，必須經財務人員現場核實復盤數據與實物數據相一致，方可更改。運營管理部或門店財務人員有權根據當次盤點狀況決定是否追加抽盤檢驗。運營管理部有權根據盤點狀況決定當次盤點是否有效。

　　7、門店財務人員負責回收復盤表，核對分發記錄，錄入復盤結果并生成差異表。此差異表一式三份，經門店經理和財務負責人在此差異表上簽字確認后，一份留門店，一份交財務，一份交運營管理部，另將此表電子文檔提交運營管理部。隨后，門店財務人員做盤點過帳。盤點后兩日內，門店財務人員應制作按供應商、代購銷匯總的差異表，交由門店經理、財務主管和區域總經理加簽確認后，用作記帳憑證。盤點結束后，由門店經理收存所有初盤表、復盤表和差異表，保存期為一個盤點周期。

　　8、在每個盤點周期內，區域運營管理部視需要每月對各門店安排數次抽盤。抽盤采取不定期、不預告盤點范圍、即到、即凍結、即打表、即盤、即處理的小批量巡回抽盤的方法。參加抽盤的人員由運營管理部臨時從區域財務部、理貨部門和集團信息技術部抽人組成，門店相關人員必須密切配合。

　　9、零星盤點是為及時糾正盤點錯誤、確認異常數據及其他經營臨時需求而設置的。

　　第七條自用品盤點

　　未進系統的自用品由門店文員負責盤點登記，門店財務人員復核，并報門店經理簽字確認，每季度末盤點一次。

　　第八條盤點結果處理

　　由營運管理部和財務部依照《商品損耗管理（試行）辦法》和《關于SAP違規操作的處罰（試行）辦法》中的相關規定對盤點結果進行認定和處理。

　　抽盤、零星盤點的結果當月單獨處理，不并入每季度的全盤結果。

　　因門店準備不足或實施不力而造成盤點無效，將視具體情節給予門店第一盤點負責人和第二盤點負責人經濟處罰，罰款額為其當月總收入的10%～30%。

　　第九條附則

　　（一）本制度自頒布之日起正式施行，此前與本辦法相抵觸的規定、辦法同時廢止。

　　（二）制度的解釋權屬于區域營運管理部。

　　庫存盤點管理制度 2

　　一、總則

　　（—）為了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》，制定本制度。

　　（二）本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內的衣服產成品、辦公用品等。

　　（三）庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：

　　（1）實物的驗收保管與采購應分離；

　　（2）審批發料的計劃員與存貨保管員相分離；

　　（3）存貨盤點應由會計、出納及倉管等人員共同進行；

　　（4）若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。

　　二、崗位分工與授權

　　（一）職責分工。

　　（1）倉庫管理員負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業務，審核相關表單并及時于次日的上午10點前遞交到財務部，倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發憑證并裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符；

　　（2）財務部負責存貨進倉與出倉的核算業務及對相關存貨管理的監督，及時把倉庫管理員提交的進倉單、出倉單核對并錄入ERP系統；

　　（3）采購部負責外購品入庫業務指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；

　　（4）質量控制處（可修改）負責相關物資出入庫的質量檢測事宜。

　　（二）各部門領用與本部門職責相關的消耗性庫存物資需由本部門負責人簽字批準，領用與本部門職責無關的庫存物資或達到固定資產標準的設備（如風扇、座椅、電腦等）需要在人事部進行登記，由人事部門負責人簽字審核后由分管領導簽字批準，才有權批準領用該庫存物資。

　　（三）庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權由公司倉儲部門與財務部門行使，并報公司負責物資管理的分管領導和財務主管、總經理審核批準。庫存物資的變質老化、報廢毀損的處理決定權由公司倉管部、財務部及采購行使，并報公司負責物資管理的領導和財務主管、總經理審核批準，根據相關法規制度的規定作出處理決定并進行會計核算。

　　三、請購、采購、驗收與保管

　　（一）公司的原材料請購采購業務的執行，由采購部根據銷售部下達的原料需求計劃進行采購。對于原材料的采購需申請人填寫《采購申請表》經部門負責人、分管領導、銷售主管及總經理的批準。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產品的數量、質量、技術規格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

　　（二）外購原材料驗收后，由倉庫管理員填寫“收貨單”，經檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續。對供應商錯發、少發或不合格原材料，倉管部應及時通知采購部予以退貨或補貨。

　　（三）對于入庫展廳的成衣產成品，由銷售部生產跟單對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產成品，倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關手續。

　　（四）倉管部必須定期對毛料倉庫的存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。

　　（1）倉庫應按材料名稱及規格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發、存，各項內容應填寫齊全、準確。

　　（2）上架保管的材料，應做到分門別類按行次－層次－位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。

　　（3）同種牌號的庫位應集中設置，每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種，不得混堆；

　　（4）每一貨架中的每種物料必須在貨架標識牌上注明牌號、批號及數量；

　　（5）當不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并標識清楚、不得混雜；

　　（6）物資存放，進出環節注意防止滲、漏、變質等浪費行為，并保持材料倉庫現場整潔整齊；

　　（7）物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質等情況，應立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領導；

　　（8）經常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質等防護措施，發現問題及時向有關部門報告；

　　（9）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，燒焊維修火花等，由本倉儲處經理定時安排檢查消防器材設施；

　　（10）倉管員每日下班前應認真檢查，確認無人滯留材料倉庫后，關好水源、電源、門窗，方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全；

　　（11）發料時，根據先進先出的原則發料，先到先發，應先集中發同一批次的物料，發完后再發另一批次的物料；發貨時，同一生產批號所需原材料集中發出，集中放置。

　　（五）人事部、銷售部、設計部對展廳的產生品成衣的共同進行管理。

　　（1）展廳內所有成衣的數量由人事部負責登記進倉及出倉，定期每月進行盤點登記并錄入電腦系統。

　　（2）保持展廳的整潔，展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時清走，紙箱或其他不允許放進展廳的物品放在展廳不能超過兩個工作日；

　　（3）展廳擺設由銷售部、設計部同事一起整理，清潔由阿姨打掃；

　　（4）只有設計部及銷售部人員可以使用展廳內的`衣服，在使用衣服時應及時放回相應的位置，如需拿出展廳的，必須到人事部前臺處登記，遇周六日或晚上前臺沒人的情況，使用人應先做好登記，上班的時間再到前臺補錄登記。人事部前臺負責登記，并核對架子上的衣服數量是否一致，如有外拿不登記與數量不一致的，由銷售部和人事部負責人共同協商處理；

　　（5）成衣產成品有新款放進展廳的，需統一到人事部前臺出處登記，如未登記，造成衣服雜亂或不見的，由銷售部或設計部負責人自行處理。

　　（6）展廳開放時間為正常上班時間，由人事部前臺打開，如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通，前臺可安排倉庫管理員關門，如周六日要使用的，可告知倉庫管理員。

　　（六）倉管部及人事部必須對入庫的存貨（毛料及產成品衣服）建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務管理部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

　　（七）入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，必須經部門經理及相關部門的批準。

　　（八）對于已售商品退貨的入庫，倉管處應根據生產部填寫的“退料單”辦理入庫手續，視乎退的毛料的數量來決定是否進行廢毛處理。

　　（九）入倉庫人員均須經過倉管員的同意，并經過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉庫內吸煙。

　　四、領用與發出

　　（一）生產部領用材料，應當持有生產部門及其他相關部門核準的領料單。

　　倉管員需憑經批準的領料單，核對物資數量、品名、規格后發料。如實行限額領料，對超出領料限額的，應當經過相關部門和領導的特別授權。生產部需確認倉管人員填制的“發料單”無誤后，才能把毛料領出倉庫。

　　（二）月末，生產部已領用但尚未耗用完的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫。

　　五、存貨的核算

　　（一）財務管理部設置ERP系統和Excel表格對物資進行登記，各存貨倉庫設置數量、金額的存貨明細賬，并按照存貨的品名、規格反映入庫、發出和結存情況。

　　（二）財務管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統和總賬系統差異要查明原因，及時調整。

　　六、盤點與處置

　　（一）倉管部、財務部、采購部、銷售部、人事部組成盤存小組，定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式，半年度和年度盤點采用全盤方式。月度抽盤的存貨數量不低于總量的60%。

　　對用量或金額較大、領用次數頻繁的存貨應每月盤點一次。

　　（二）月度盤點時間為每月1日上午9：00，半年盤點時間為7月1日上午9：00，年度盤點時間為元月1日上午9：00。

　　（三）倉管部必須制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，對月度盤點可分原料和成品二組進行抽盤并固定小組成員，半年度和年度盤點可由相關參與盤存部門抽調人員分多組進行，每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與，對月度、半年度及年度盤點須確定盤存小組組長負責本組的盤存工作。

　　（四）倉儲處應充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：

　　（1）將盤存工作所需用具和“庫存盤點表”預先準備妥當。

　　（2）倉庫內物料應分別擺放，實施區分并標識。

　　（3）存貨應有序擺放，應力求整齊、集中、分類，并置標識牌。

　　（4）盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續的存貨，應另行分別存放，并予以標示。

　　（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發料。生產部盤存期間所需用料的領料應提前進行，材料可不移動，但必須標示出。

　　（五）所有盤存數據必須進行現場盤點，不得以猜想數據、偽造數據記錄于盤存表中。盤存數據若需修改，均須經盤存人員簽字方能生效。

　　所有參加盤存工作的人員，盤存當日一律禁止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向盤存小組組長報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負責人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。若有事確需離開，應經盤存小組組長的同意后方可離開，各有關人員不得擅自離開。

　　七、檢查與監督

　　（一）公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查，也可結合財務檢查、審計等工作進行。

　　（二）存貨內部控制監督檢查的內容主要包括：

　　（1）存貨業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現象。

　　（2）存貨業務授權批準的執行情況。重點檢查授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

　　（3）存貨收發、保管的執行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。

　　（4）存貨處置的執行情況。重點檢查存貨處置是否經過授權批準，處置方式是否合理。

　　（5）存貨會計核算的執行情況。重點檢查存貨記錄是否真實、完整、及時。對監督檢查過程中發現的存貨內部控制中的薄弱環節，負責監督檢查的部門應當告知倉管部，倉管部應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。

　　（三）監督檢查部門應當按照內部管理權限向上級有關部門報告存貨內部控制監督檢查情況和有關部門的整改情況。

　　八、附則。

　　本制度經審議批準，并發布后生效，修改時亦同，本制度解釋權歸財務部和總經理辦。

　　庫存盤點管理制度 3

　　第一條 目的

　　1. 為了加強商品存貨管理，明確商品進出庫手續，規范盤點流程，促進庫存商品管理水平提高。

　　2. 確保公司庫存商品財產安全、完整。

　　第二條 適用范圍

　　適用于公司庫存商品出入庫管理、倉庫現場管理、指令審批管理、倉儲日常工作管理

　　第三條 庫存商品管理條款

　　1. 庫存商品的定義

　　庫存商品是指存放在公司倉庫中所有權屬公司且納入庫存商品核算的.各類商品。

　　2. 庫存商品入庫

　　a. 商品入庫需商品采購負責人(或待入庫商品盤點人)提交待入庫商品明細清單，經由庫管人員盤點核對無誤后，將貨物放置庫房內，分配貨架，辦理入庫手續，制作入庫單。入庫單需由采購負責人、庫存管理直屬領導(xx)、庫管人員共同簽字方可生效；入庫單一式三份：采購負責人、庫管人員、存檔各存一份。

　　b. 退貨商品入庫需由經辦人提交退貨清單。經由庫管人員盤點核對無誤后，將貨物放置庫房內，辦理入庫手續，制作退貨入庫單。退貨入庫單需由經辦人、庫管人員共同簽字方可生效；退貨入庫單一式三份：經辦人、庫管、存檔各存一份。

　　3. 庫存商品盤點

　　a. 常規盤點：每月3日、13日、23日盤點庫存，核對庫存表。

　　b. 非常規盤點：

　　1.采購商品入庫前、后需分別進行庫存清點工作，保證大宗新進商品入庫前后庫存商品無誤。

　　2.批發訂單商品出庫前、后需分別進行庫存清點工作，保證大宗商品出庫前后庫存商品無誤。

　　c. 庫存盤點人員務必獨立、細心、認真、負責，盡量保證盤點準確。

　　第四條 倉庫現場管理條款

　　1. 倉庫日常維護

　　a.倉儲管理人員需每日做好倉庫通風、整理工作。每日上班后開啟倉庫窗戶通風，檢查倉庫窗戶門鎖是否完整，檢查倉庫溫度；每日下班前檢查倉庫門窗是否關上、鎖上。

　　b.根據商品數量合理分配倉位，做好倉位資源整合優化，充分利用倉庫空間。

　　2. 倉庫鑰匙管理

　　a.倉庫鑰匙常備兩套，庫管人員和庫存管理直屬領導各持一套，不得將鑰匙隨意轉交其他無關人員。

　　b.庫管人員如因特殊原因需要臨時將倉庫鑰匙移交其他人員，需經庫存管理直屬領導(xx)批準，并辦理倉庫鑰匙交接單，接、交鑰匙之前均需盤點核對庫存，明確庫存商品責任。

　　3. 未經庫管人員允許，非庫管人員禁止私入倉庫。如工作需要需由庫管人員陪同，嚴禁非庫管人員單獨在倉庫停留。

　　第五條 商品發貨條款

　　1. 零售商品發貨流程

　　a.訂單打印人員(現為xx)打印訂單后交庫管人員，庫管人員依據訂單取出相應商品，并留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯，出庫商品交由發貨人員(現為xx)。

　　b.發貨人員(現為xx)根據訂單聯(白色)復核出庫商品無誤，打包并發送快遞。

　　c.每工作日10點、16點兩次集中備貨出庫。

　　2. 批發商品發貨流程

　　a.訂單打印人員(現為xx)打印訂單后交庫管人員，庫管人員依據訂單備貨下架，放置在倉庫指定備貨區，并留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯，待出庫商品放置倉庫指定備貨區準備發貨。

　　b.訂單打印人員(現為xx)根據訂單聯復核出庫商品無誤，并留下訂單聯(白色)放置在相應商品上，聯系顧客自取或打包并發送快遞。

　　3. 零售上門自提發貨

　　顧客上門選購，由庫管人員陪同顧客去庫房挑選，選定商品后庫管人員在華奧商城下訂單，訂單打印人員打印訂單后交庫管人員，庫管人員留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯。顧客支付貨款現金交由指定財務核算人員(現為xx)。

　　4. 員工內購發貨流程

　　依據《員工內購規定》執行操作。

　　5. 公關性(贈品)商品發貨流程

　　如因業務需要從庫存商品中申請公關性(贈品)商品，需辦理公關性(贈品)商品出庫手續，公關性商品(贈品)申請出庫單需申請人簽字、庫存管理直屬領導(xx)審批、副總審簽后方可生效，相應商品可以出庫。

　　第六條本制度自公布起立即執行。

　　庫存盤點管理制度 4

　　一、目的

　　為了加強物資材料的倉儲管理，提高物資使用效率，確保庫存物資數量準確、保管完好，特制定本辦法。

　　二、適用范圍

　　此項制度適用于項目剩余物資的管理。

　　三、職責劃分

　　1、項目部：負責將項目剩余物資送達公司倉庫，并組織倉庫管理員和財務人員進行驗收及盤點，辦理入庫手續；對物資的實用性進行檢驗。

　　2、倉庫管理員(現階段由采購員兼任)：協助項目部和采購部辦理出入庫，對庫存物資進行定期盤點，妥善保管庫存物資；負責定期將剩余物資明細發送給技術部、采購部及工程部，實現信息共享。

　　3、采購部：負責組織技術部、工程部及運營部對現有物資的實用性進行檢驗；負責辦理出庫手續。

　　4、技術部：負責庫存物資的消化處理，設計時，將庫存物資考慮進去。

　　5、財務人員：負責監督庫存物資的驗收及盤點。

　　四、管理內容

　　1、剩余物資的處理原則

　　（1）原材料類：項目剩余下腳料由項目經理就地處理，成品由項目經理運到公司倉庫并辦理入庫；

　　（2）設備類：合格品由項目經理負責運到公司倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經理就地處理；

　　（3）閥門管件類：閥門管件類，合格品由采購部負責退回廠家或由項目經理運到倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經理就地處理。

　　2、入庫

　　項目完成后，對于確定入庫的物資，由項目經理負責辦理入庫手續，項目經理組織技術部和運營部對入庫物資進行驗收，組織倉庫管理員和財務人員進行盤點，完成入庫；帳外物資單獨入庫，詳見附件入庫單。

　　3、出庫

　　根據需要，采購部負責辦理出庫手續，領取庫存物資，倉庫管理員予以備案，財務人員進行監督，詳見附件出庫單。

　　4、庫存物資的消化

　　庫存物資明細每次更新后2日內，由倉庫管理員發送給技術部、采購部、工程部及運營部全體人員，達到信息共享。項目設計階段，設計人員負責結合庫存物資進行設計，采購部負責在每次設計前，組織設計人員、項目經理及運營部經理對可選用物資進行檢驗；采購階段，采購部負責領取可用物資，辦理出庫手續。

　　5、庫存物資的盤點與更新

　　庫存物資的盤點于每年的12月31日前完成，由倉庫管理員負責進行盤點；每次辦理出庫或入庫后一周內，倉庫管理員負責將庫存進行更新，盤點及更新結果發送給技術部、采購部、工程部及運營部全體人員，詳見附件庫存物資明細表。

　　6、報廢處理

　　（1）出庫前報廢：每次設計工作開始前及每年一次的盤點，采購部都會組織相關部門專業工程師對庫存物資進行檢驗，對于不合格品，采購部負責在每年6月份進行集中處理。

　　（2）出庫后報廢：在物資進行到貨驗收后，項目部發現物資不合格時，由采購部組織相關部門專業工程師進行現場檢驗，不合格品由項目經理就地處理，處理結果抄送給設計人員、采購部經理、財務負責人。

　　7、獎懲機制懲罰：

　　（1）庫存有而未被利用：設計人員忽略的情況，由設計人員承擔可用物資采購價的20%的責任，技術部經理承擔10%的責任；

　　設計文件中有，采購部忽略的情況，采購員承擔20%的責任，采購部經理承擔10%的'責任。

　　（2）物資丟失：因倉庫管理員疏忽造成物資丟失的情況，倉庫管理員承擔丟失物資采購價的20%的責任；

　　物資失竊，損失由公司承擔。獎勵：

　　庫存得到消化后，所消化物資采購價的20%用以獎勵相關人員，由采購部負責此項資金的分配。

　　庫存盤點管理制度 5

　　第一章總則

　　一、為貫徹執行國家財經法律法規和規章制度，維護國有資產的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫院財務管理水平保證會計信息質量，依據《中華人民共和國會計法》、財政部頒發的《內部會計控制規范》、《事業單位財務規則》、《事業單位國有資產管理暫行辦法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》及國家衛生計生委頒發的《醫院財務會計內部控制規定》等法規制度，結合我院的實際情況制定本制度。

　　二、醫院的'藥學部具體負責藥品的管理；醫學工程部具體負責醫用衛生材料、醫用低值易耗品的管理；總務部具體負責后勤物資、后勤低值易耗品的管理：財務處負責藥品及庫存物資的賬務管理；審計辦負責對各管理部門的監督管理。

　　第二章藥品及庫存物資的采購

　　三、藥品及庫存物資的采購與審批

　　藥品倉庫保管員根據醫院臨床、科研需要每周編制藥品采購計劃，經藥庫分管主任審批后，藥品采購人員通過藥品集中采購平臺采購藥品，常規采購藥品品種范圍不能超出醫院《基本用藥供應目錄》，因臨床搶救、特殊治療、科研等特殊需要采購目錄外藥品，按照特需藥品采購流程，經分管主任審核、分管院長審批后進行限量采購。

　　庫存盤點管理制度 6

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司的庫存現金管理，加速資金流動，提高資金的使用效益，特制訂本制度。

　　第二章庫存現金的管理

　　第二條公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度，會計、出納必須分開設立，實行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計必須相互牽制、相互監督。

　　第三條在款項移交或出納人員調換時，必須辦理交接手續，做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結，公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。

　　第四條現金的收入和保管現金的收入為小額的銷售收入，不能轉帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領款的`收回，罰款收入，以及其他需要用現金結算的收入；現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。

　　第五條公司必須遵守國家規定的現金開支范圍，具體如下：

　　1、支付給職工的工資、津貼；

　　2、支付給個人的勞動報酬；

　　3、根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金；

　　4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

　　5、向個人收購農副產品和其他物資的價款；

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　7、結算起點1000元以下的小額支出；

　　8、銀行確定需要現金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項外，超過使用現金限額的部分，應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金，經開戶銀行審核，財務公司同意后，予以支付現金。

　　第六條公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額，應及時送存銀行。

　　第七條不得坐支現金，不得以白條抵庫。

　　第八條不得將單位的現金，以個人名義存入儲蓄戶。

　　第九條各管理處除了執行好上述相關規定外，再作以下規定：

　　1、所有管理處發生的現金業務均由管理處二級財務核算員統一與公司財務結算，并必須在票據上簽名；

　　2、二級財務核算員每日根據相關票據業務逐筆登記現金日記帳，做到日清月結；

　　3、管理處收入業務主要包括：其中用統一發票開具的業務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發票開具的業務；用收款收據開具的業務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等；

　　4、支出業務主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據；

　　5、每日下午3點30分前，二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發生的業務進行結算，便于公司出納把現金存于銀行；

　　6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導，每發現一次未按上述規定辦理，扣罰二級財務核算員20元/次。

　　第三章附則

　　第十條、本制度解釋權屬公司財務部。

　　第十一條、本制度自下發之日起執行，與之相抵觸的同時廢止。

　　庫存盤點管理制度 7

　　一、零庫存備品備件計劃申報

　　1、零庫存廠家應根據xx公司相關備品備件計劃申報管理情況合理確定應儲備物資的品種、規格、數量。儲備定額需滿足xx各生產廠的生產需要。

　　2、計劃申報審批流程：(略)

　　3、各廠計劃員應及時落實申報計劃刪減和執行情況。對不能按要求到貨的'原因，盡快與相關部門溝通核實。

　　二、零庫存備品備件出入庫管理

　　1、xx公司大庫保管員負責核對出入庫貨物的規格型號、實際數量與送貨單據必須一致。

　　2、設備部質檢員負責對出入庫備件檢驗。判定貨物的規格型號、生產廠家、數量及外觀完好情況，核實出廠合格證等質量保證資料。

　　3、生產廠技術人員負責對出入庫備件與現場使用情況的核實，確認符合使用要求，方能辦理出入庫手續。

　　4、零庫存廠家保管員負責貨物倉儲保管的日常工作。按xx公司管理要求，做到“賬目清晰、干凈整齊，方便收發，防火防盜”，確保滿足各廠生產需要。

　　5、零庫存備品備件入庫流程：(略)

　　6、零庫存備品備件出庫流程：(略)

　　三、零庫存備品備件出廠管理

　　1、零庫存備品備件出廠(包括排廢、退舊、更換、外修等各種情況)必須經xx公司相關生產廠和工程設備部同意。

　　2、零庫存備品備件出廠流程：(略)

　　3、零庫存備品備件出廠后重新返廠時，必須到公司大庫查對記錄，登記返廠具體情況。

　　庫存盤點管理制度 8

　　現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現金”包括企業的庫存現金、銀行存款和現金等價物，屬于廣義的概念；在我國企業會計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業的庫存現金、隨時可以用于支付的存款以及現金等價物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現金即為狹義的概念。

　　現金是企業流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產。因此，企業必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執行國務院的《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確保現金的完好無損。現金管理內容包括如下：

　　1.庫存現金的開支范圍

　　根據國務院頒發的《現金管理條理》，企業可以在以下范圍內使用現金支付：

　　（1）職工工資、津貼

　　（2）個人勞務報酬。

　　（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的’各種獎金。

　　（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出等。

　　（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　（7）結算起點（1 000元）以下的零星開支。

　　（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　企業與其他單位之間的經濟往來，除在規定的'范圍內可使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。

　　2.庫存現金限額

　　庫存現金限額是指企業保留庫存現金的數額。根據我國現行規定，企業日常零星開支所需庫存現金數額，由開戶銀行根據企業的規模大小、日常現金開支的多少、企業距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區和交通不便地區，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現金限額一經開戶銀行核定，企業必須嚴格遵守。超過限額規定的現金應及時存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，企業應當及時向開戶銀行提出申請，經開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。

　　3.不得坐支現金

　　坐支現金是指企業用經營業務收入的現金直接支付自身的支出。企業支付現金時，可以從本企業的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現金支付，但不能用經營業務收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業的經營業務收入的現金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業應該按規定定期向開會銀行報告其坐支現金情況。

　　4.現金管理的其他規定

　　（1）不得挪用現金和不符合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

　　（2）不得公款私存，將單位收入的現金存入個人儲蓄賬戶。

　　（3）不得私設小金庫，企業一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。

　　（4）不準私人借用公款。

　　（5）單位之間不得轉借現金。

　　（6）不準編造、謊報用途套取現金。

　　（7）不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現金等。

　　企業應當定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。

　　開戶銀行有權對企業的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進行檢查，對違反規定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。

　　庫存盤點管理制度 9

　　1、 目的

　　加強對公司原輔料、備品(備件)、成品庫存的安全管理，防止缺貨、斷貨、積壓等行為對公司的生產經營造成影響，保障公司生產經營正常進行。

　　2、適用范圍

　　適用于公司所有原輔料、備品(備件)、成品。

　　3、 術語

　　安全庫存：是指當不確定因素已導致更高的預期需求或導致完成周期更長時的緩沖存貨，安全庫存用于滿足提前期需求

　　采購周期：指采購方決定訂貨并下訂單、供應商確認、訂單處理 <>、生產計劃 <>、原料采購、質量檢驗 <>、發運的整個周期時間。

　　4、職責

　　4.1 生產管理處與物資采購處負責共同制定原輔料的安全庫存，報主管領導審批。

　　4.2裝備能源處負責制定備品(備件)的安全庫存，報主管領導審批。

　　4.3銷售公司與生產管理處共同負責制定成品的安全庫存，報主管領導審批。

　　4.4倉儲運輸處負責根據安全庫存管理原輔料、成品庫存。

　　4.5裝備能源處負責根據安全庫存管理備品(備件)庫存。

　　5、工作程序

　　5.1生產計劃編制人員每月結合成品的安全庫存表制定公司月度生產計劃。

　　5.2采購人員結合原輔料、備品(備件)的安全庫存表制定公司月度采購計劃，依據采購計劃進行采購。

　　5.3倉庫管理人員每日根據安全庫存檢查原輔料、備品(備件)庫存數量，發現數量小于或超出規定時，需及時通知相關采購人員。

　　5.4倉庫管理人員每日根據安全庫存檢查成品庫存數量，發現數量小于或超出規定時，需及時通知生產計劃編制人員。

　　5.5采購人員在接到倉庫管理人員庫存報警或超量通知后，應根據生產實際需求情況，決定是否與供應商聯絡，通知供應商及時交貨或改變交期。

　　5.6生產計劃編制人員在接到倉庫管理人員庫存報警或超量通知后，應根據生產實際需求情況，決定是否制定臨時生產計劃，通知生產分廠執行臨時生產計劃。

　　6、安全庫存設定標準

　　6.1原輔料安全庫存：按照原輔料進行分類，分別制定相應的安全庫存。

　　木漿、煤炭等大宗物品：結合市場行情、采購周期，生產管理處制定相應的安全庫存。

　　化學品：結合市場行情、采購周期、有效期、生產管理讓制定相應的安全庫存。

　　特種器材：結合市場行情、采購周期、生產管理制定相應的安全庫存。

　　包裝材料、五金鋼材等其他：結合采購周期、生產管理處制定相應的安全庫存。

　　6.2 備品(備件)安全庫存：結合市場行情、采購周期，設備能源處制定相應的安全庫存。

　　6.3 成品安全庫存：根據不同的`客戶要求，結合產品的品種、保質期等因素，銷售公司制定相應的安全庫存。

　　7、相關文件表單：

　　7.1生產管理處制定的《原輔料安全庫存表》

　　7.2設備能源處制定的《備品(備件)安全庫存表》

　　7.3銷售公司制定的《成品安全庫存表》

　　庫存盤點管理制度 10

　　第一條為了加強公司內部管理

　　及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數量及狀態，準確核算產品成本和消耗定額，保證公司各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規范化，特制定本制度。

　　第二條物資盤點的內容

　　(一)盤點物資實際庫存量和明細帳是否相符。

　　(二)查清物資盤盈盤虧的原因。

　　(三)查明有無超期儲存的物資。

　　第三條物資盤點的方法

　　(一)動態盤點法：在物資發生出入庫時，就隨之清點物資余額，并與賬簿記錄的數額相核對。

　　(二)重點盤點法：對進出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經常進行盤點的`方法。

　　(三)全面盤點法：對在庫、在產的全部物資，在規定的日期全面進行賬實清點的方法。

　　第四條盤點前的準備

　　(一)所有進出庫單據已于盤點前登錄完畢。

　　(二)盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續的貨物，應另行分別存放，并予以標示。

　　(三)整理倉庫，物資排列整齊，放置標識牌。

　　(四)財務部提前發出當月盤點通知，包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。

　　(五)打英分發相關盤點表單。

　　第五條盤點工作分工

　　(一)財務部門：負責組織、協調、指導庫存盤點工作，包括下發盤點通知、分發及收取盤點表單、監督盤點過程、抽查復核盤點結果、匯總盤點報告及賬務處理。

　　(二)倉儲物流部門：劃分盤點區域，指定專人進行物資清點，填報盤點表、查實差異原因。

　　(三)生產部門：清點在產品，放置盤點卡。

　　(四)銷售部門：與主機廠核對異地庫房產品，清理退廢、返工產品。

　　第六條盤點工作要求

　　(一)月度盤點時間為當月26日，盤點時間為12月31日(節假日照常盤點)。原則上盤點當日8-10點停產，庫房閉庫盤存。如確有生產任務，盤點期間物資不得跨部門流動。

　　(二)倉儲物流部門、銷售部門應至少提前一天進行自盤，自盤后至盤點時的物資收發及時調整盤點表。盤點完成后由盤點人員和部門領導簽字，于盤點日第二天交財務部門。

　　(三)生產部門在財務部門領取盤點卡，由各生產工段(小組)制品人員負責清點本工段(小組)在制產品，放置盤點卡，本項工作要求在盤點日10點前完成。

　　(四)財務部門在盤點日當天重點復盤生產部門，指定專人到生產部門收取盤點卡，同時對盤點情況進行復盤。生產部門復盤完成后再對各庫房進行復盤。

　　(五)復盤人員由自盤人員陪同進行實物盤點，復盤比例不低于物料種類的50%，抽查原則上選擇有更正項、單價高、數量大、收發頻繁的項目進行。

　　(六)復盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經確認有誤的，由自盤人員在復盤表上對應欄目簽字。復盤時物料種類差錯率在5%以上的，要求自盤人員對所管物資重新盤存。

　　(七)復盤完畢，財務部門收集整理各部門盤點表、盤點卡(按編號收集，不缺不漏)并與財務賬進行核對，填寫盤點匯總表。

　　(八)盤點完成后10日內，財務部門需編寫《盤點總結報告》(內容主要包括盤點情況說明、差異情況和處理建議、相關責任人的獎罰建議等)，并報公司辦公會審閱。

　　第七條盤點后續工作

　　(一)差異查找：盤點結束后，如有盤點數據與財務賬簿不符的情況，財務部門應組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應提出管理建議，屬于個人能力不足或未盡職盡責，應對個人提出處罰意見。

　　(二)盈虧處理：存在賬實差異的單位應由公司辦公會形成處理意見，連同《盤點總結報告》一并上報集團財務審計部，待集團同意后方可調整財務賬或實物帳。

　　(三)資料整理：所有盤點資料由財務部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。

　　第八條處罰

　　(一)對盤點工作組織不力，未按要求進行盤點或未報送盤點表的部門，對其部門領導處以500元/次的罰款。

　　(二)盤點中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領導處以2000元罰款，直接責任人賠償全部損失，開除出廠。

　　(三)有漏盤、重盤現象的部門，對其部門領導處以50元/項的罰款，物資管理人員處以20元/項的罰款。(三)盤點數量與帳面數量有差異的，視其原因由公司辦公會提出處理意見，因個人因素引起的應予賠償，賠償金額不小于差異金額的30%，涉及監守自盜、違法違規的，追究法律責任。

　　第九條本制度由財務審計部解釋、修訂，自下發之日起執行。

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