公務卡管理及報銷制度

時間：2022-10-13 16:25:47 制度我要投稿

公務卡管理及報銷制度

　　在當今社會生活中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的公務卡管理及報銷制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

公務卡管理及報銷制度

　　公務卡管理及報銷制度篇1

　　根據(jù)市財政局《六安市本級預算單位公務卡使用管理暫行辦法》財預[20xx]144號文件精神，市級預算單位已全面實施公務卡結算制度。現(xiàn)結合我校有關財務制度，特制定我校公卡使用及報銷管理細則。

　　一、公務卡日常管理

　　1、我院教職工持有的公務卡主要用于日常公務支出和財務報銷，其使用范圍包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費、其他交通費用等。

　　2、院教職工在公務支出中，包括差旅費、會議費、招待費等3萬元以下的零星購買支出，能滿足公務卡受理條件的，均要使用公務卡進行刷卡結算。

　　3、公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發(fā)生后，持卡人應及時到財務處辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

　　4、公務卡具有一定的信用額度，原則上每張公務卡的信用額度為5000至3萬元不等，持卡人在規(guī)定的最長56天的免息還款期內先支付，后還款。透支消費有25天―56天的免息期(即：當月1―31日的累計消費，于次月25日前歸還)，透支取現(xiàn)金，每日按萬分之五計息。

　　5、公務卡及其密碼由個人負責保管。公務卡遺失或毀損后，由持卡人自行到發(fā)卡銀行(建行政務區(qū)支行)申請補辦及更換并及時告知財務處，由財務處通知發(fā)卡銀行進行相關數(shù)據(jù)的更新。

　　二、公務卡支付管理

　　1、對差旅費、會議費、零星購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內先通過公務卡結算，并取得正式稅務發(fā)票、刷卡POS簽購單等財務報銷憑證和相關銀行消費憑證，今后凡我校職工出差原則上不再辦理現(xiàn)金借款。

　　2、原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，

　　月透支余額不得超過3萬元。

　　3、持卡人在執(zhí)行公務中，不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確因特殊需要，應事前經(jīng)過院長批準，并通知財務處。未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等相關費用由持卡人承擔。

　　三、公務卡財務報銷管理

　　1、公務卡當月消費，次月24日為最終還款日，持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在最終還款日前10個工作日內，到財務處報銷，因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人自行承擔。

　　2、持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照要求填寫報銷憑證，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費POS單(網(wǎng)絡支付的，如在網(wǎng)上購買火車票的，要求打印相關憑證作為附件)，經(jīng)院長批準后，到財務處辦理報銷手續(xù)。財務人員登錄公務卡支持系統(tǒng)，根據(jù)報銷人提供的公務卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息，系統(tǒng)自動提取公務卡消費信息，財務人員查詢核對公務卡消費的真實性，審核確認后辦理報銷手續(xù)。

　　3、下列情況可暫不使用公務卡結算

　　①在縣級以下(不包括縣級)不具備刷卡條件的地區(qū)發(fā)生的公務支出;

　　②在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的'公務支出;

　　③按規(guī)定支付給個人的支出：如差旅費補助等;

　　④簽證費、快遞費、過路過橋費、出租車費等目前只能現(xiàn)金結算的支出。

　　4、不能使用公務卡的公務支出也可采用轉賬支付，但轉賬對象須是單位帳號。

　　除上述情況外，因特殊情形確不能使用公務卡結算的，應報經(jīng)院長批準。

　　本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行，由財務處負責解釋。

　　公務卡管理及報銷制度篇2

　　一、公務卡的開支范圍

　　公務卡的公務支出，主要是指各單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

　　二、公務卡的管理

　　1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。各處室持卡工作人員發(fā)生變動：對新增工作人員的，應及時組織辦理公務卡的申領手續(xù);對調離本單位的，應及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續(xù)。

　　2、公務卡具有一定的信用額度，原則上每張公務卡的信用額度為0.5至1萬元。公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時通知單位財務部門維護公務卡管理系統(tǒng)。

　　3、持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關規(guī)定提出查詢;涉及公務消費的，可要求財務部門予以幫助。

　　三、公務卡的報銷管理

　　1、持卡人應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證(銀聯(lián)小票)。

　　2、持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，應早于發(fā)卡行的還款限期15個工作日以上(每月10日以前)，到財務處辦理報銷手續(xù) 。

　　3、若遺失公務卡消費交易憑條(銀聯(lián)小票)的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

　　4、確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續(xù)的，持卡人應預先告知所在部門，由該部門領導受托以書面形式向單位財務部門提出借款申請，代為辦理相關借款手續(xù)。單位財務部門核準后，先將資金轉入該持卡人公務卡內，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。

　　5、公務卡能夠透支提現(xiàn)，透支提現(xiàn)的相關費用由持卡人承擔。

　　6、超過還款日還款的：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等;因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔利息等費用，并與發(fā)卡行協(xié)商消除對持卡人資信產生的影響。

　　8、工作人員在境外進行公務活動的：公務卡目前均為人民幣卡，沒有外幣卡;工作人員可在境外(目前已經(jīng)有25個國家和地區(qū))標有銀聯(lián)標志的商戶進行刷卡結算。

　　公務卡管理及報銷制度篇3

　　為進一步加強內部控制、規(guī)范財務管理，提高資金支付透明度，減少現(xiàn)金支付結算，加強財務監(jiān)督，根據(jù)xx市財政局《關于加快推進公務卡制度改革的通知》《關于在全市全面實行公務卡結算制度的通知》、《關于實施市級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》等文件規(guī)定，結合我中心工作實際，制定本制度。

　　一、公務卡的開支范圍

　　公務卡的公務支出，主要是指財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費、其他交通費用等，除特殊情況外（如不能使用POS機刷卡消費的），均需使用公務卡或轉賬方式結算。

　　二、公務卡的管理

　　1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。單位工作人員發(fā)生變動：對新增工作人員的，應及時組織辦理公務卡的申領手續(xù)；對調離本單位的，應及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續(xù)。

　　2、我中心公務卡發(fā)卡代理銀行為xxxx銀行xx支行。辦理的公務卡賬單日均為每月1日，到期還款日為每月25日。

　　3、公務卡具有一定的信用額度，原則上每張卡公務卡的信用額度為3至5萬元不等。公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并及時通知單位財務維護公務卡管理系統(tǒng)。

　　4、持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關規(guī)定提出查詢；涉及公務消費的，可要求財務予以協(xié)助查詢。

　　三、公務卡的報銷管理

　　1、持卡人應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并取得正規(guī)發(fā)票、銀行卡消費憑條（POS簽購單）及需要提供的消費明細憑單等。

　　2、持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，應于每月10日前將本期賬單中公務消費支出按規(guī)定程序提交財務人員辦理報銷還款手續(xù)，以免因逾期還款給持卡人產生透支利息、滯納金和個人不良信用記錄等。

　　3、若遺失公務卡消費憑條（POS簽購單）的，原則上不予以報銷。如特殊情況，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明后，方可報銷。

　　4、公務卡公務支出不允許透支提取現(xiàn)金，對透支提取現(xiàn)金的行為，視同個人消費行為。

　　公務卡管理及報銷制度篇4

　　1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經(jīng)領導審批同意后，方可進行公務卡消費。

　　2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。

　　3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

　　4.財務人員根據(jù)相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。

　　5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

　　6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。

　　7.持卡人發(fā)生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。

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