學校資金管理制度

　　在發展不斷提速的社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編整理的學校資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　一、學校經費預算制度

　　1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。

　　2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的'原則，不得編制赤字預算。

　　3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執行。

　　4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　二、編報年度決算制度

　　編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。

　　1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。

　　2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。

　　3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。

　　三、現金管理制度

　　1、學校范圍內一切現金、支票均通過會計辦理。

　　2、收入的現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

　　3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。

　　4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現金，前次借款未報銷，不準再借款。

　　5、現金當面點清，事后概不負責。

　　6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。

　　7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。

　　8、單位收入的現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。

　　9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。

　　四、現金支票、轉賬支票的管理制度

　　1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。

　　2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。

　　3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。

　　4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

　　5、現金支票簽發后，要及時記賬;轉賬支票發出后應在一星期內報銷。

　　五、內部牽制制度

　　1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。

　　2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

　　六、借支、報銷審核制度

　　1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。

　　2、采購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。

　　3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。

　　4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規定執行，會議期間不享受交通費補助。

　　5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。

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