銷售開票管理制度（精選7篇）

　　在日新月異的現代社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。到底應如何擬定制度呢？下面是小編為大家整理的銷售開票管理制度（精選7篇），僅供參考，大家一起來看看吧。

　　銷售開票管理制度1

　　企業為了更好地加強發票的管理和財務監督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的發票管理規定，結合企業各自的實際情況，都會制定相應的發票管理制度：

　　一、發票領購

　　發票領購由專人負責，持"辦稅員證"；填制準確、完整并加蓋公章的"購領發票申請單"及尚未繳銷的舊發票，根據實際需要的種類、數量領購。

　　二、發票保管

　　（一）必須選擇有安全保障措施的發票存放場所，并按照檔案管理有關規定進行存放。

　　（二）必須按照規定認真填制"購領發票申請單"、"發票使用明細表"、"發票領用存月報表"。

　　（三）不得丟失、損（撕）毀發票。如果發生丟失，必須于丟失的當天書面報告稅務局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

　　（四）發票的基本聯次（存根聯、發票聯、抵扣聯、記帳聯）及相關資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經稅務機關檢查后方可銷毀。

　　三、發票使用

　　（一）發票領用時加蓋"發票專用章"。

　　（二）開具的發票必須符合下列規定：

　　1、字跡清楚。

　　2、不得涂改。

　　3、項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。

　　4、票、物相符，開廣州發票，票面金額與實際收取的金額相符。

　　5、各項目內容正確無誤，代理開發票。如填寫有誤，應另行開具。錯票必須一式幾聯同時作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發票的所有聯次全部保存在發票原有位置。如發票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。

　　6、小寫合計數前用"￥"符封頂，大寫合計數前用""符封頂。

　　7、全部聯次一次填開，上下聯的內容和金額一致。

　　8、在發票聯左下方加蓋"發票專用章"，印制清晰、完整。

　　9、購貨單位與付款單位必須一致。

　　10、勞務名稱僅限營業執照上注明的經營范圍。

　　11、按規定時限開具發票。

　　（1）采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為勞務提供的當天。

　　（2）勞務和款項同時發生的，為收到貨款的當天。

　　（3）采用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。

　　（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當天。

　　12、發票順序依次填開，不得拆本使用發票。

　　13、未經批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發票，開東莞發票。

　　14、不得私自印制、借用、轉借、轉讓、虛開或替其他單位或個人開發票。

　　15、開具發票后，發生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：

　　（1）如果未將記帳聯作帳務處理，應在發票聯及有關存根聯、 記帳聯上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯后面，作廢票處理。

　　（2）如果已將記帳聯做了帳務處理，應開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的記帳聯撕下作為抵減當期收入的憑證，存根聯和發票聯不得撕下。將從購買方收回的原發票聯粘貼在紅字發票聯后面，并在上面注明原發票記帳聯和紅字發票記帳聯的存放地點，[url=家教收入和辦培訓班收入如何繳稅—普道咨詢[/url]，作為開具紅字發票的依據。

　　另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發票。

　　（3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務處理，發票聯無法退回的情況下，按下列要求處理：

　　要求購買方向其主管稅務機關申請并取得加蓋主管稅務機關印章的進貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發票的合法依據。

　　在收到購買方寄來的證明單后，根據證明單向購買方開具紅字發票。紅字發票的存根聯、記帳聯作為扣減當期收入的憑證，其發票聯作為購買方抵減費用的憑證。

　　四、發票繳銷

　　1、整本發票填開完畢后，開票員按照發票封面（封底）內容要求如實填寫。

　　2、及時登記發票使用明細表。

　　銷售開票管理制度2

　　一、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

　　二、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

　　三、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。

　　四、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。

　　五、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

　　六、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。

　　銷售開票管理制度3

　　為了認真貫徹執行國務院、財政部、國家稅務總局頒布的《中華人民共和國發票管理辦法》、《增值稅專用發票使用規定》等法規文件，加強本校發票的使用和管理，維護財經紀律，根據上級規定精神，結合本校實際情況，制定本制度。

　　一、總則

　　（一）本校發票管理部門為財務部。財務部指定專人負責發票的購買、使用、回收、保管和檢查工作，各發票使用部門和經辦人必須服從財務部的管理。

　　（二）本校所有使用、接觸、保管發票的部門和個人必須遵守本制度。

　　二、銷貨發票

　　（一）銷貨發票是公司銷售產品及提供勞務時向客戶開具的發票。

　　（二）財務部票管員負責公司銷售發票的購買、保管、發放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發票，票管員要及時登記“增值稅專用發票使用日記賬”，月終填報“增值稅發票購、用、存情況月報表”和“發票使用明細表”，分別于次月3日和10日內報送稅務局。

　　（三）發票使用部門必須指定專人負責開具發票事宜，并到財務部備案。人員調動變更時，必須到財務部辦理變更登記手續。

　　（四）發票使用部門領用空白發票時，須到財務部辦理登記手續，每次領用的限量為一本；若采用按產品種類開具發票的辦法時，經財務部同意，可不受一本限制，但不準領用備用發票。使用完的發票存根要必須及時交財務部辦理注銷手續，并由財務部存檔保管。計算機打印發票的領用限量為每次不超過十份。

　　（五）經主管稅務機關批準使用電子計算機開具的發票，須使用稅務機關統一監制的機打發票，開具后的存根聯應當按照順序號裝訂成冊。

　　（六）銷售部門要加強增值稅專用發票的管理，指定專人，設專用保險柜存放，不得丟失。如發生丟失和被盜，應于丟失當日立即報財務部，并報稅務機關和當地公安部門，并于三日內在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。

　　（七）開具發票時，必須按下列要求辦理：

　　1、按號碼順序填開；

　　2、填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚、不得涂改；

　　3、全部聯次一次復寫、打印，上、下聯內容完全一致；

　　4、票物相符，票面金額與實物價值、實收金額相符；

　　5、各項目內容正確無誤；

　　6、按時限開具；

　　7、經財務部門審核無誤，并在發票聯和抵扣聯加蓋公司財務專用章或發票專用章。

　　（八）銷售發票的開具時限為：

　　1、采用預收貨款、托收承付、委托收款結算方式的，為貨物發出的當天；

　　2、采用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；

　　3、采用賒銷分期收款結算方式的，為合同約定的收款時間。

　　（九）任何部門和個人不得轉借、轉讓、拆本漸頁、代開的發票，不得自行擴大發票使用范圍，不得攜帶空白發票外出或郵寄空自發票z

　　（十）發票開具后，發現錯誤，應在各聯1次上注明“作廢”字樣，并在原發票中按編號保存。

　　（十一）發票開具后，若發生退貨沖票事宜，應視不同情況按以下規定辦理：

　　1、如果銷貨方和購貨方均未作賬務處理，購貨方應將原發票聯和抵扣聯退還銷貨方，銷貨方收回后，連同其存根聯和記賬聯一起，按作廢處理；若是部分退貨，銷貨方收回原發票作廢后，重新開具增值稅專用發票給購貨方，不準索取退貨證明單。

　　2、如果銷貨方已作賬務處理，購貨方未作賬務處理，應將發票聯和抵扣聯退還給銷貨方，銷貨方以發票聯作為抵減當期銷項稅額的憑證，將抵扣聯注明“作廢”字樣粘貼在存根聯下方，以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發票前，銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發票。

　　3、購貨方已作賬務處理，在發票和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須到當地稅務機關開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方，作為開具紅字發票的合法依據。銷貨方收到證明單后根據退回貨物的數量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發票，退貨、轉讓證明單附在開具的紅字專用發票的存根聯后面，紅字專用發票的記賬聯作為銷貨方沖減當期銷項稅額的合法憑證，其發票聯和抵扣聯作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發票后，應將紅字專用發票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。

　　銷貨方辦理退款時，必須取得購貨方財務部門出具的收款收據。

　　（十二）公司使用增值稅專用發票的范圍如下：

　　1、銷售本公司生產的產品；

　　2、銷售本公司外購的生產用材料、物資；

　　3、銷售本公司生產過程中的廢料、廢渣；

　　4、其他按國家規定應開具增值稅專用發票的貨物和勞務。

　　（十三）屬于下列情況之一的，應開具普通發票，不得開具增值稅專用發票；

　　1、向消費者個人或小規模納稅人銷售貨物或提供應稅勞務的；

　　2、處理廢舊設備等固定資產變價銷售的；

　　3、處理在建工程物資的；

　　4、其他按國家規定不應開具增值稅專用發票的貨物和勞務。

　　（十四）本公司開具的銷貨發票應于當月送交購貨方，并督促其入賬處理。本公司財務、物資管理部門也必須于當月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬，以達到賬賬相符、賬實相符。

　　（十五）已經使用過的發票存根和作廢發票的各聯次及發票登記簿由票管員保存，保存期為五年。保存期滿后，由稅務機關查驗批準，監督銷毀。

　　三、購貨發票

　　（一）購貨發票是指本公司采購材料、物資、設備或接受勞務時，由銷貨單位出具給本公司的發票。

　　（二）所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務以及從事其他經營活動支付款項時，都應向收款方索取發票。

　　（三）物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發票時，都必須索取增值稅專用發票（本制度另有規定的項目除外），若對方不能提供增值稅專用發票，則不得與其發生業務。若本公司業務人員未按規定索取增值稅專用發票，而以普通發票到財務部門報銷的，財務部門對當事人處以票面總金額5％的罰款。

　　（四）下列經濟活動可不向收款方索取增值稅專用發票：

　　1、具有獨立法人資格的交通運輸企業提供的運輸勞務；

　　2、建筑企業提供的建筑安裝勞務；

　　3、旅店、飲食服務業提供的住宿、就餐服務；

　　4、郵電費、保險費、娛樂活動費；

　　5、行政事業單位的非納稅性服務收費；’

　　6、其他按國家稅務局規定不實行增值稅專用發票的項目。

　　（五）各業務部門向供貨單位采購物資，發生的勞務、費用，一經發生，不管付款與否，都要及時向對方索取發票，采購的物資應立即辦理人庫手續，費用支出辦好簽字手續，發票報銷的各種手續齊全后，立即交財務部門辦理人賬。對不能立即付款的發票，財務部門要一式兩份填制“應付款項轉賬單”，分別交經辦人存查和登記應付款賬。

　　（六）財會人員要充分履行《中華人民共和國會計法》賦予的會計監督職能，對有下列情況之一的發票有權拒絕付款：

　　1、未按本公司規定辦理法定手續的發票；

　　2、應收取增值稅專用發票，卻收取了普通發票的發票；

　　3、項目不全、填寫不清楚的發票；

　　4、內容不真實、有涂改痕跡的發票；

　　5、采購的物資價格明顯高于市場行情的發票；

　　6、其他不合理、不合法、不真實的發票。

　　（七）購貨后，若遺失發票或抵扣聯，應向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯的復印件，經有關稅務機關審核同意后，方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。

　　四、附則

　　（一）公司收款部門為財務部門，其他任何部門和個人一律無權向客戶收款。

　　（二）公司人員違反本制度規定者，視情節輕重給予100～l 000元的罰款，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。

　　（三）對丟失增值稅專用發票者，除責令寫出檢查外，每份空白發票罰款5 000～10000元；丟失已填開的專用發票者，每份罰款1000元。

　　（四）本制度如有與國家規定抵觸之處，按國家規定執行；未盡事宜，按國家規定執行。

　　（五）本制度由財務部負責制定、修改和解釋。

　　（六）本制度自頒布之日起施行。

　　銷售開票管理制度4

　　發票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據，在購銷的環節都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發票的購買、領用、保管的管理，現制定如下操作規定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。

　　一、費用發票的管理

　　1、定義。費用發票指因購入的產品或獲取的勞務而取提的發票。

　　2、管理規定。

　　1）凡購入的產品或獲取的勞務必須取得合法的發票，取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。

　　2）對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票，應將其退回經辦人，由其負責將發票調換后再行報支。

　　3）收到真實、合法、合理的發票，但發票金額小于報支金額的，按發票實際金額報支。

　　4）收到不真實、不合法的發票，財務必須拒絕報支。

　　5）財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規定年限保管。

　　3、禁止條例。

　　1）對于無法提供合法正確的原始發票的費用，不得報銷；對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理中心審核后方可報支。

　　2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進行帳務處理，即不得虛列支出。

　　4、處罰條例。

　　1）費用申報人提供虛假的發票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

　　2）現金出納不嚴格保管原始發票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。

　　二、進貨發票的管理

　　1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發票（一律為增值稅發票），包括進貨退貨獲取的紅字發票，在我公司商業類公司進貨必須獲得增值稅發票（手機卡除外）。

　　2、管理規定。

　　3）收到進貨發票必須辦理簽收手續，公司內部業務員與臺帳或結算員間轉讓進貨發票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。

　　4）代為收取的進貨發票應及時轉交相應的財務人員，并辦理簽收手續。

　　5）收到進貨發票必須進行審核發票的真偽，開具的規范性和準確性，記帳聯與抵扣聯的一致性，對于有疑問的發票應詢問財務人員辯別，對收到虛假的發票、開具錯誤、開具不規范和與進貨不符的發票應退回，退回發票進也必須做好簽收手續。

　　6）進貨發票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件（加蓋母子公司公章）。

　　7）收到發票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發票記帳聯和抵扣聯的完整性。

　　8）進貨發票是商品所有權轉讓的證明，是付款的重要依據，進貨發票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發票自動作廢。

　　9）財務入帳后，增值稅發票的記帳聯必須作為相應的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規定年限保管。

　　10）增值稅發票入帳后，抵扣聯抽下另外整理安全存放，定期交稅務專員（或其他指定人員）進行抵扣聯錄入，每月月末結帳后，稅務專員必須核對帳務科目“應交稅金/應交增值稅/進項稅”本月發生額與抵扣聯總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發生抵扣聯遺失現象。

　　11）抵扣聯錄入后應按稅務規定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。

　　12）進貨增值稅發票遺失，必須向分公司財務部副經理（分管核算），并及時與供應商聯系，若為電腦打印發票可到稅務所進行認證手續，誰遺失誰負責。

　　3、禁止條例。

　　1）不得根據開具錯誤、開具不規范、與進貨不符的發票進行入帳處理。

　　2）不得收取三不符發票（進貨、結算、付款供應商名稱不一）。

　　3）未收到發票不得進行結算帳務處理。

　　4）發票未進行結算帳務處理前，不得將發票記帳聯與抵扣聯拆分，防止出現遺失造成不一致現象。

　　5）不得將發票隨意擺放，抵扣聯錄入后不得隨意散放。

　　4、獎懲條例。

　　1）每年對臺帳或結算員的發票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執行上述規定，從不發生違規操作的，獎勵300元。

　　2）發生進貨發票（包括抵扣聯）遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。

　　3）增票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

　　4）帳務科目發生額與抵扣聯金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元；若發票管理員據實不報的’，對其扣款100元。

　　5）增票移交不進行簽收手續的，每發現一次對移交人扣款50元。

　　三、銷售發票的管理

　　（一）定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票，包括增值稅發票（下稱增票）和普通發票（下稱小票）。向供應商進行退貨時，應開具退貨證明，由供應商開具紅字發票。

　　（二）增值稅發票的管理

　　1、購買。增票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買。

　　2、領用。

　　1）增票的領用人必須限于指定的少數人，且領用人限臺帳、門店財務主管、主管會計和其他指定開票員（財務人員），收銀、出納和其他非財務人員一律不得領用。

　　2）領用時必須在發票管理簿（稅務印發）上辦理簽收手續。

　　3）領用人必須建立“增票領用歸還登記簿”。

　　3、開具。

　　1）增票只能由領用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具；

　　2）將開具增票發票聯和抵扣聯交客戶或供應商時，必須由收取人在記帳聯上簽收。

　　3）增票的開具必須符合法律規定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的.增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。

　　4、保管。

　　1）完全未使用的增票由發票管理員保管，且必須鎖入保險箱內；

　　2）領用后的增票由領用人負責保管，營業終了后必須鎖入保險箱內；增票使用完畢，按序排列，填寫封面。

　　3）使用完畢的增票必須歸還發票管理員，發票管理員進行審核增票的連續性、開具的規范性，并在原領用人的“增票領用歸還登記簿上”辦理簽收手續，并在自身登記簿上勾銷登記，經稅務局消號后，按序按號存放于指定檔案室；

　　4）另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領用人負責，發票管理員監督。存放要求同3）

　　5、增票的紅沖與作廢。

　　1）因增票開具錯誤且財務尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯次均需加蓋“作廢”章。作廢發票必須保證聯次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。

　　2）對于因退貨或發票開具錯誤且財務已入帳的，必須填寫相應的紅字增票，將原發票聯、抵扣聯附于紅字增票后，紅字增票上備注原發票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯即可。

　　3）不管是否財務已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發票的發票聯和抵扣聯，缺一不可，否則紅字發票的開具必須獲得對方稅務同意的“退稅證明”。

　　6、換票。

　　1）換票指客戶需要增值稅發票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。

　　2）對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。

　　3）小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。

　　4）門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。

　　5）對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發票后，紅沖發票記帳聯與增票記帳聯捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。

　　6）門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。

　　7）換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現象。

　　（三）普通發票的管理

　　1、購買或印制。

　　1）小票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買；

　　2）小票的印制必須經稅務所批準后，由發票管理員辦理相關的印制手續；印制發票由發票管理員進行驗收、登記、保管工作。

　　2、領用。

　　1）發票管理員和門店財務主管必須設置“發票領用收回登記簿”。

　　2）發票由發票管理員負責發放，若發票管理員不在應授權指定人進行發放工作。

　　3）門店領用發票后，必須由領用人在“發票領用收回登記簿”上簽收。

　　4）發票應由門店財務主管（無財務主管的，由臺賬負責，下同）進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發票管理不得發放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統一保管的，也需填寫“小票申請單”。

　　5）門店財務主管應注意發票的用量和庫存，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要），對于低于安全庫存量的應立即提出申領。

　　6）門店財務主管根據銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發放小票，必須由收銀在“門店發票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。

　　7）收銀領用小票后應登記“發票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數或本數。

　　3、開具。

　　1）小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。

　　2）使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發票一律無效。

　　3）手工開票的，嚴格按規定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品ID、品名規格、數量、單價、金額、營業員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。

　　4）小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規定的銷售單或違規開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。

　　5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。

　　4、小票的紅沖與作廢基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。

　　5、保管。

　　1）發票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。

　　2）營業終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管（或臺帳）必須每天對發票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。

　　3）收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面；門店財務主管審核發票的連續性、開票的規范性，審核無誤在收銀的“發票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發票領用收回登記簿”上進行登記工作。

　　4）門店財務主管對于收回存根聯按序排列，并按月按號存放。小票存根聯在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發票管理員，上交小票時排列必須與領用時的批次一致，以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票

　　5）公司發票管理員按門店按序號存放存根聯，便于以后查用。

　　6）公司發票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發生不一致必須查明原因，發生遺失必須立即報分公司財務部副經理（核算）。

　　7）小票遺失必須立即發布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現象，發現用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況；如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發貨。

　　（四）獎懲條例

　　1、獎勵條例

　　1）每年對門店進行發票管理檢查，門店嚴格執行上述規定，安全有序完整的保管發票，發票的收發領用和監控嚴密清晰，發票庫存與登記簿一致，嚴格執行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發生發票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理（分管核算）簽發；受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理（分管核算）簽發。

　　2）發票管理員嚴格保管各類發票存根聯、抵扣聯，并對門店加強監控，存根聯保存有序、整齊，發票庫存量與登記簿一致，當年未發生發票遺失現象，對發票管理員獎勵500元。

　　2、處罰條例

　　1）不按實、完整、連續進行發票收發領用的登記工作，每發現一次對相關登記責任人（發票管理員、財務主管、收銀）扣罰100元，發現三次以上予以除名。

　　2）未開具的發票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

　　3）發票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發現一次，根據情節對門店財務主管扣罰50―100元，發現三次以上予以除名。

　　4）發生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的，必須全額賠償，情節嚴重的直接除名。

　　5）虛開發票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。

　　6）開票不規范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。

　　7）門店財務主管不按規定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發現一次，對臺帳扣款100元。

　　8）增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。

　　四、適用與執行

　　1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。

　　2、上述規定均以商業類核算分公司為基礎，其他行業分公司參照執行。

　　本規定即日起執行，請各財務部門作好指導和宣傳工作并嚴格執行。

　　銷售開票管理制度5

　　一、各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字。

　　二、不準轉借、轉讓發票：發票只準本單位的開票人按規定用途使用。

　　三、發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。

　　四、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。

　　五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

　　六、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

　　七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。

　　八、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。

　　九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

　　十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。

　　銷售開票管理制度6

　　為了更好地加強發票管理制度和財務監督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的發票管理規定，結合我公司實際情況，特制定如下制度：

　　一、本公司的發票由專人負責領取、開具、保管及諸項業務，非發票管理人員不得代辦有關發票業務。

　　二、開具發票必須按規定的時限、順序、逐欄、全部聯一次性如實開具，內容真實，字跡清楚。

　　三、不得轉借、轉讓、涂改、代開專用發票，不得拆開本使用專用發票，不得擴大專用發票使用范圍，不得跨規定的使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票。

　　四、填開發票必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生經營業務一律不準開具發票。

　　五、必須按規定妥善存放、保管專用發票，不得放置在不安全地方。

　　六、已經開具的發票存根應按稅務機關的規定存放和保管，不得擅自損毀，應當保存五年，保存期滿，報經稅務機關批準后銷毀。

　　七、在使用發票過程中，如不慎丟失、損毀，應于丟失當日（24小時內）書面報告主管稅務機關，并接受稅務機關的處理。

　　八、虛心接受稅務機關依法檢查，如實反映發票的領、用、存情況，并提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。

　　銷售開票管理制度7

　　為規范員工操作，對發票進行嚴格管理，有效控制發票開據情況，特制定以下發票管理制度，望前臺員工嚴格執行。

　　一、發票備用

　　1、前臺發票實行備用金管理制，即前臺發票每日標準額度為10000元。

　　2、該金額已足夠平日散客開據發票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發票，由財務處直接給團隊開據發票。

　　二、發票開據登記

　　1、客人在前臺辦理退房手續時主動提及開據發票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據發票。

　　2、在結賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據發票，則在結賬單備注欄上注明(未開票)字樣，則不用客人簽字。

　　3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。

　　4、若客人開據發票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據發票則結賬單上只會有客人的一個簽字。

　　5、前臺接待應將開了發票和不開發票的結賬單分開存放，以便財務核對。

　　6、在發票開據登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手人。

　　三、發票金額核對

　　每日收銀箱內剩余的發票金額加上發票開據登記表上的金額應必須等于10000元。

　　四、發票補充

　　1、財務部每日早上應派專人到前臺對發票進行核對和補充。

　　2、清點收銀箱剩余發票的金額，然后加上發票開據登記表上的金額是否為10000元。

　　3、把已開據發票的結賬單拿出來再次核對金額。

　　4、將已開據發票的總金額補給前臺。

　　5、將已補充發票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。

　　五、任何人若將酒店發票據為已有，處以xx年元罰款，并開除。

　　本制度自通知之日立即執行。

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