資金自查整改報告

　　隨著個人素質的提升，報告使用的次數愈發增長，不同種類的報告具有不同的用途。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編整理的資金自查整改報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

資金自查整改報告1

　　林業局關于進一步強化林業專項資金管理工作的通知，及時組織辦公室、財務部門和業務部門對20xx--20xx年各級財政安排的前一輪完善退耕還林政策補助，集體林所有森林生態效益補助基金，生態護林員集體和個人天然起源商品林停伐管護補助資金，森林撫育，森林生態效益補償金，國有林管護費，建檔立卡貧困人口生態護林員等資金，進行了認真清查，現將清查情況匯報如下：

　　一、20xx-20xx年資金到位及使用情況

　　（一）、退耕還林資金

　　1.20xx年度前一輪完善退耕還林政策補助資金：2.9萬畝每畝補助資金260元，共計754萬元，20xx年實際到位449.5萬元，當年兌現444.82萬元，由于未辦理一卡通，由將資金兌現支付到各鄉鎮賬戶后由鄉鎮以現金方式再兌現到農戶。本年未兌現金額為4.68萬元（未兌現原因是按照縣委、縣政府要求，庭卡鄉一村違反違穩相關規定，政策補助資金不予兌現）。

　　2.20xx年度前一輪完善退耕還林政策補助資金：2.9萬畝每畝補助資金260元，共計754萬元，20xx年到位1058.5

　　2萬元（其中補撥20xx年304.5萬元）。現已兌現875.87萬元，未兌現金額為182.63萬元（未兌現原因一是按照縣委、縣政府要求，庭卡鄉一村違反違穩相關規定，政策補助資金不予兌現金額為11萬元；

　　二是因卡號錯誤退回財政專戶中44.94萬元需核實后待發；

　　三是目前有4個鄉鎮正在對退耕農戶的姓名、身份證號碼和卡號進行采集，4個鄉鎮金額為126.69萬元），待信息完善后將及時兌現資金。

　　（二）、森林生態效益補償資金

　　1、20xx年到位資金為3891.40萬元（其中，集體及個人3735.33萬元、國有林149.57萬元、公共管護支出6.5萬元），實際到位3891.40萬元。實際支付集體林補助資金3683.28萬元。未兌現金額52.05萬元，未兌現原因為扎科鄉麥玉龍村管護不合格及庭卡鄉一村違反違穩相關規定，按縣委、政府相關要求不予兌現。

　　2、20xx年到位資金為3930.35萬元（其中，集體及個人3735.33萬元、國有林188.17萬元，公共管護支出7萬元），實際支付集體林補助資金3699.23萬元。未兌現金額36.1萬元，未兌現原因為扎科鄉昂達村和青多村管護不合格及庭卡鄉一村違反違穩相關規定，按縣委、政府相關要求不予兌現。

　　（三）、建檔立卡貧困人口生態護林員補助

　　1、20xx年根據甘財農﹝20xx﹞112號文件關于下達20xx

　　3年建檔立卡貧困人口生態護林員補助資金241萬元，實際到位資金241萬元。根據建檔立卡貧困人口生態護林員選聘實施方案落實建檔立卡貧困人口生態護林員482名，兌現管護資金241.00萬元。

　　2、20xx年根據甘財農﹝20xx﹞122號，財政局、林業局關于下達20xx年鞏固重點生態功能區轉移支付生態護林員補助資金329萬元；

　　甘財農﹝20xx﹞114號，財政局、林業局關于下達20xx年中央林業改革發展資金（第二批）的`通知，建檔立卡貧困人口生態護林員補助313萬元。合計資金為642萬元，已兌現150.78萬元。

　　（四）森林撫育資金

　　1.20xx年甘財農〔20xx〕08號關于下達20xx年中央財政森林撫育補助資金，計劃面積1.5萬畝，補助資金60萬元，完成計劃0.5萬畝，使用資金60萬元，經自查超標準支付作業設計2.1萬元，森林撫育勞務補助費及工作經費無超標準超范圍使用。

　　（五）、國有林管護費

　　20xx年國有林管護費342.8萬元，20xx年到位397.8萬元。通過自查在森林管護費用中沒有超標準、超范圍使用；

　　20xx年在森林生態效益補助金（國有林）資金中有超范圍支付職工社會保障費22.56，住房公積金6.47，支付電費等3.68萬元。

　　（六）、集體和個人天然林管護補助資金

　　根據甘財農﹝20xx﹞114號，財政局、林業局關于下達20xx年中央林業改革發展資金（第二批）的通知資金到位75.62萬元未兌現，實施方案正在編制中，待方案完善和考核后及時兌現。

　　二、存在的主要問題及整改情況

　　1、擴大資金使用范圍

　　在20xx年賬務中，在森林生態效益補償中（國有林）列支職工社會保障費，住房公積金及電費等。對于超范圍列支部分將從國有管護費中進行歸還。

　　2、超標準支付森林撫育作業設計費用。

　　經自查20xx年超標準支付撫育作業設計2.1萬元，經查超標準原因為作業設計評審費，建議由設計公司寫出情況說明。

　　3、惠農資金兌現環節不規范

　　惠農資金資金部分未按一卡通方式兌現，現結合全縣惠農資金一卡通專項清理活動，正在完善退耕還林一卡通信息，在今后的資金兌付中嚴格實行一卡通支付，并與各鄉鎮及時銜接，保障惠農資金的安全有效。

　　4、會計核算不規范

　　主要表現在支付憑證中相關附件不全，明細科目不夠規范等，在今后財務人員將嚴格按照《會計基礎工作規范》和

　　5相關財務制度進行認真核算，及時整改。

　　5、專卷資料不齊備

　　我單位存在部分項目相關資料不完整，不規范的地方，將進行及時清理，進一步完善歸檔工作。

資金自查整改報告2

　　根據縣財政局安排部署，我局嚴格按照相關法律法規及資金使用辦法規定，對20xx年至20xx年3月所有涉農惠民林業項目資金進行了認真自查，現對自查結果報告如下：

　　一、涉農惠民項目基本情況

　　20xx年至20xx年3月，我局共涉及涉農惠民林業項目20個，中央、省、市共安排資金3640.96萬元，其中重點林業生態工程補貼資金480萬元、用于林業產業發展的經濟林、速生林補貼資金142萬元、用于森林資源保護補貼資金688.62萬元、用于森林防火補貼資金124萬元、林改補貼資金390.48萬元、支持國有林場方面的.補貼60萬元、用于退耕還林補貼資金1755.86萬元。

　　二、涉農惠民項目資金落實情況

　　截止20xx年3月我局共支出涉農惠民林業項目資金3534.36萬元，其中重點林業生態工程補貼430萬元、林業產業發展補貼142萬元、森林資源保護補貼632.02萬元、森林防火補貼124萬元、林改補貼390.48萬元、支持國有林場方面的補貼60萬元、退耕還林補貼1755.86萬元。

　　三、涉農惠民項目資金效益情況

　　20xx年至20xx年3月，中央、省、市安排我局涉農惠民林業項目資金3640.96萬元，我局按照資金用途及時下撥到項目單位及農戶，保證了各項林業生產又好又快發展，主要表現在：20xx年至20xx年太行山綠化示范工程完成人工造林10000畝，封山育林25000畝;20xx年至20xx年完成核桃干果經濟林12500畝;20xx年至20xx年完成了31.77萬畝國家生態公益林的管護;20xx年至20xx年完成了我縣集體林權制度改革任務;支持國有林場完成危房改造620平方米，維修林道20公里;完善退耕還林政策補助面積34000畝。

　　四、存在問題

　　由于林業生產周期長，造林項目需要三年才能驗收，導致少部分資金留在賬面，形成當年結余。

資金自查整改報告3

縣農村危房改造工作領導小組：

　　按照《關于開展查處發生在群眾身邊的“四風”和腐敗問題專項工作的實施方案》懷辦發〔20xx〕26號文件要求，結合縣紀委下發《關于對20xx-2015年度專項資金使用發放情況開展問題排查工作的通知》的有關要求，現就我鎮開展排查和自查整改情況匯報如下：

　　一、加強領導，成立組織。

　　我鎮成立了人大主席張義傳為組長，建設、土地、財政、民政、殘聯等部門負責人為成員的工作領導小組，下設辦公室，辦公室設在村鎮建設辦。同時各村也相繼成立了以村主任為組長，村兩委班子為成員的工作小組。采取各村自查、鄉鎮抽查相結合的方式，每村抽查不少于10戶。

　　二、高度重視，認真梳理發放底數，對照標準查找問題。

　　針對我鎮承擔的'20xx年以來農村危房改造補助資金發放情況開展集中排查。重點核查發放對象是否符合條件、發放金額是否符合標準、發放程序是否符合規定，是否經過現場核查、集體研究、公示公開等操作程序。排查結果：20xx年分配任務125戶，完成125戶，發放資金123.2萬元；20xx年分配任務50戶，完成52戶，發放資金49.6萬元；20xx年分配任務45戶，完成45戶，尚未驗收，資金未發放。全部符合規定打卡發放到戶，無違規發放、違規操作、以權謀私，無虛報冒領、貪污侵占等違反紀律現象。現已列表上報。

市政府 ：

　　今年4月，浙江寧波XX市居民樓坍塌事件，經媒體報道后，引起全國各地高度重視。國家住建部、省政府辦公廳、省住建廳分別以明傳電報的形式，先后下發關于組織開展老樓危樓安全排查工作通知。對此，我市高度重視，迅速開展排查，較好地完成了有關工作任務。現將有關情況報告如下：

　　一、加強領導，強化工作推進力度

　　接到住建部、省政府及省住建廳通知后，我局第一時間向市政府作了匯報，市領導高度重視，市長趙曉江作出專門批示，分管市長尹哲強先后三次聽取情況匯報，并親自組織召開各縣區、市政府相關部門會議進行調研會商和部署。我局根據市政府主要領導和分管領導的要求，立即牽頭布置開展相關工作，報請市政府成立了以分管市長任組長、分管秘書長和我局局長任副組長，各縣區政府、管委會及相關部門負責人為成員的城市危房和老舊房屋安全排查工作領導小組，領導小組在我局設立了專門的辦公室。我局在各處室、單位人員十分緊張的情況下，克服困難，從局機關及下屬單位抽調人員集中辦公，具體負責日常各項工作的落實。

　　二、周密部署，確保工作扎實推進

　　根據上級通知精神，結合我市實際，市政府印發了《關于立即組織開展城市危房和老舊房屋安全排查工作的通知》，并以明傳電報形式發至各縣區政府和市有關單位，對排查范圍、排查內容、組織領導、職責分工進行了明確，對抓好工作落實提出了相關要求，確定了摸底排查、重點檢查、房屋鑒定、落實整改等全市危舊房排查四個工作步驟。我局制作了安全排查宣講ppt講義，對近400名縣區、街道、社區從事危房和老舊房屋安全排查人員進行了業務培訓，并對全市危房和老舊房屋安全排查相關表格進行了統一規范。

　　三、明確責任，注重工作落實質量

　　根據市政府要求，我局認真落實領導小組辦公室職責，嚴格落實排查責任，并積極與縣區政府、市各相關部門協調，迅速開展工作，組織有關人員經常加班加點，深入現場，進社區、鉆小巷、入住戶，檢查落實排查工作，哪個階段、哪個環節遇有難題，我們及時討論會診，研究解決排查中的困難和問題。在協調各縣區、各產權責任單位組成專門排查員隊伍的基礎上，我局XX縣區派出指導組，分片包干，組織產權人、產權單位自查自填《老樓危樓安全排查表》，由屬地街道辦事處組織人員對初步排查登記情況進行核實，填寫《老樓危樓安全排查統計表》，然后由各縣區（管委會）及市級政府相關責任部門填報《XX市老樓危樓安全排查統計表》進行全市匯總。

　　四、工作扎實，排查工作效果明顯

　　我市排查工作分全面排查及重點排查兩個階段，6月20日前主要進行全面排查，6月20日后轉入重點排查。在全面排查階段，全市共明確49家排查責任主體單位，其中縣區（管委會）政府10個，市級各有關單位39個，全市共排查房屋總幢數78631幢，排查房屋總面積2686.22萬平方米，其中鋼砼結構12588幢，磚混結構37800幢，磚木結構28243幢。在重點排查階段，共排查出疑似嚴重損壞房屋2643幢，9196戶，54.56萬平方米；疑似危險房屋2674幢，4597戶，36.25萬平方米，基本摸清了全市房屋特別是嚴重損害及危險房屋的數量、狀況、結構、建筑年代等情況，為進一步制定全市房屋安全管理工作相關措施提供了依據。我局堅持邊查邊治，在排查期間通過拆遷、加固、騰空等措施治理解危房屋458幢，3.66萬平方米，其中住宅448幢，3.3萬平方米，排查工作取得了初步成效。

資金自查整改報告4

　　一、推行預算執行同級審與縣區交叉審相結合

　　在“五統一”的原則下，有效改進財政預算執行審計的組織方式，推行預算執行同級審與縣區交叉審相結合，財政決算審計、部門預算執行審計與經濟責任審計相結合，專項資金審計與效益審計相結合。集中力量統一組織對重點行業、重點資金、重點部門的系統審計和輪番審計。積極探索部門決算草案審計制度和簽發部門決算草案審簽意見書的經驗，積極推行部門預決算內部自查與重點抽查相結合的審計方式，擴大對二、三級單位的延伸審計面，力爭每三至五年對本級各部門輪審一遍。

　　二、科學規劃，抓住主線進行審計

　　目前，財政審計任務重與審計力量不足的矛盾十分突出，要明確目標、科學規劃、合理計劃、突出重點、抓住主線，把財政審計工作抓緊、抓實、抓好。一是合理確定年度計劃，明確每個年度審計的重點和突破口。二是加強對部門預算審計的力度，突出對預算支出的審計。強化對非稅收入歸集、分配和使用的審計和審計調查，切實加強對交警、公安、城建規劃、土地、文教衛生等部門非稅收入歸集使用的審計力度，注意排查非稅收入的“盲點”，揭示非稅收入管理使用中的突出問題，為政府進一步規范非稅收入管理提供依據。加強政府轉移支付資金的審計，積極開展對“三農資金”、社保資金和“民生”工程資金以及救災恢復重建項目和資金的審計。三是采取以點帶面、解剖麻雀、典型示范的思路，積極探索和開展財政專項資金效益的審計，揭露失職瀆職、管理不善造成的.財政專項資金使用效益低下的問題。

　　三、提高審計質量，防范審計風險

　　審計質量是審計工作的生命線，任何時候都不能丟，審計質量不高，就難以防范審計風險，更談不上服務大局和推動審計事業的可持續發展。審計質量的把握與控制，既要改進審計方法、創新工作思路、注重工作技巧，又要有一絲不茍的嚴謹作風，全面增強工作責任感，樹立宏觀服務意識、大局意識、精品意識、廉潔從審意識。一是要進一步完善審計管理制度，加強審計質量監督考評機制，注重審計實施過程質量的管理與控制，確保審計質量，防范審計風險。二是要樹立精品意識，有效化解審計風險。嚴把審計實施、審計取證、審計復核和審計定性處理各環節的審計質量，嚴格依法審計，文明審計。三是牢固樹立廉潔從審意識。要嚴守審計職業道德，控制審計風險。各級審計機關要嚴格審計隊伍管理，狠抓審計職業道德建設，教育廣大審計人員耐得住寂寞、守得住清貧、經得起誘惑，保持清醒頭腦，緊扣拒腐之弦，建設一支政治合格、作風過硬、紀律嚴明、技術精良的審計隊伍，當好國家財政安全的衛士。

　　四、努力提高“兩個報告”質量

　　審計工作和審計結果“兩個報告”是綜合反映審計成果的重要文件，報告越來越成為政府加強財政管理、人大加強預算監督的重要依據。當前我們的“兩個報告”還存在一些不足，有的反映的問題不夠深刻，說服力不強，有的過于狹隘，不能充分發揮財政審計較高層次監督職能。為此，必須在提高報告質量，真正發揮財政審計的宏觀性、建設性作用。報告要內容完整，要既能反映總體情況，又要有所側重，要不但能反映出財政總預算和決算的情況，還要突出部門預算支出的情況。要將財政專項資金的管理使用情況，非稅收入的管理使用情況，重點行業審計和審計調查情況，領導干部任期經濟責任情況作為報告的重點，認真歸納和提煉，加以反映，比較全面的反映審計工作的成果。報告結構要合理，詳略要得當，篇幅要適宜。對財政總預算、決算審計結果反映要簡練、評價要把握好分寸、不能寬泛，對查處的違紀違規問題要梳理歸類，如實反映，不要吞吞吐吐。報告語言簡練，重點突出。審計工作報告不是財政預算報告，不能照抄照搬財政預算報告的一些內容和語言，要突出審計報告的特色，語言要精煉，重點要突出。要把加強和規范財政預算管理的意見和建議作為審計報告重頭戲，科學構思，認真推敲。要注重審計建議的全局性、宏觀性、操作性、時效性，真正發揮審計高層次的監督作用。

資金自查整改報告5

xx市財政局：

　　收到《安徽省XX縣20xx年度現代農業生產發展資金績效評價報告》后，我局立即會同縣農委認真對照績效評價報告扣分項目，逐條研究落實整改措施，現將整改情況匯報如下：

　　一、績效評價報告指出我縣申報的實施方案建設內容粗糙，不夠具體明細，我們將總結經驗教訓，著重對20xx年方案進行精細化編制、科學化管理。

　　二、資金配套及整合情況是我縣丟分最多的項目，其中配套資金因受縣級財力制約，僅達到省定20%的`最低標準；資金整合因項目實施地平山鎮是省農發局牽頭的現代農業開發示范區，項目資金大多屬于農業開發等省級財政部門資金，導致資金整合渠道單一，未能得分。

　　三、針對落實項目管理，建立工程管護機制方面存在的問題，縣財政局與縣農委已著手制定《XX縣現代農業生產項目工程管護制度》，并于近期與企業辦理資產移交手續，簽訂資產管護協議，明確管護措施，落實管護責任。

　　四、績效評價報告指出20xx年企業自籌資金未按實施方案實行政府招標采購，我縣在20xx年項目中，嚴格按實施方案將財政專項資金與企業自籌資金打捆，統一實行政府采購。

　　五、對項目實施單位未建立專項資金備查賬、財務資料不全的問題，我縣將進一步加強資金監管力度，督促項目實施單位按有關法律法規建立健全會計核算體系，同時建立現代農業專項資金備查賬，加強財務資料及項目建設資料的檔案管理，確保專款專用，安全有效。

資金自查整改報告6

　　一、指導思想和工作目標

　　（一）指導思想

　　以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實黨的十七大精神和科學發展觀，圍繞全區經濟工作會議確立的各項目標和任務，緊密聯系審計工作實際，認真履行憲法和法律賦予的職責，更加有效地發揮審計監督的作用，更好地服從、服務于實現再造一個“年的大”目標，為港城新區的壯大崛起作出貢獻。

　　（二）工作目標

　　堅持服務“發展、為民、和諧”審計工作思路，通過審計或審計調查，揭示預算管理不完整、不規范的問題，全面客觀地評價預算執行效果和預算管理水平，以加強本級預算執行，促進有關部門和單位依法行政、依法理財，規范預算管理，提高財政性資金使用效益，為人大審查、監督預算執行和區政府加強預算管理提供依據。

　　1、體現服務發展觀。進一步學習貫徹科學發展觀，樹立科學的審計理念,突出服務中心、服務大局主題，正確處理好監督與服務的關系。把國家各項宏觀調控政策措施的執行情況作為重要內容，揭露稅收征收、專項資金管理使用方面存在的問題，確保政令暢通，推動宏觀調控政策措施的落實，促進經濟社會又好又快發展。

　　2、體現為民審計觀。全面履行審計監督職責，關心弱勢群體，加強對涉及群眾切身利益的專項資金的審計或審計調查，密切關注民生和社會保障問題，關注涉農項目資金到位情況以及資金安排的合理性及效益情況，確保各項資金合理、有效使用，促進利民惠民政策的有效落實，切實維護人民群眾的根本利益。

　　3、體現審計責任觀。結合經濟責任審計，促進領導干部按照法定權限和程序行使權力、履行職責。堅持以真實性、合法性審計為基礎，堅持把查處問題與促進改革、完善制度、強化管理結合起來。深化一級預算單位的審計，加強對二級單位的審計監控，督促審計發現問題的整改落實，促進內部控制制度的建立和完善。

　　二、審計范圍和對象

　　緊緊圍繞全省審計工作會議精神和區委、區政府工作中心，關注與構建和諧社會相關的重點領域、重點部門、重點資金和重大問題的審計，選擇黨政領導關心、社會關注、涉及人民群眾切身利益的重要專項資金開展審計或審計調查，并結合經濟責任，以及選擇多年未經審計的單位作為審計對象。署定、省定、市定的審計項目，按上級審計機關的審計工作方案規定的范圍和對象開展審計工作。

　　年區級預算執行審計的對象主要有：

　　（一）預算執行審計單位

　　1、區財政局具體組織區本級預算執行。

　　2、部門預算執行審計。主要包括區總工會、區林辦、區疾病控制中心、區衛生局、月塘鄉人民政府等5個項目。重大問題可追溯到以前年度，并延伸有關部門、單位和鄉鎮。

　　（二）專項審計或審計調查項目

　　1、署定的農業綜合開發資金審計。

　　2、署定的世亞行貸款項目專項審計。

　　3、省審計廳實施的審計調查項目--就業再就業資金專項審計調查，區審計局直接引用其審計成果。

　　4、全市審計機關上下聯動的審計調查項目。

　　（1）新型農村合作醫療資金專項審計調查；

　　（2）農村居民最低生活保障及救災救濟資金專項審計調查。這兩個調查項目均要達到一定的抽查面：應抽查3個鄉鎮，每個鄉鎮應抽查3個村。

　　5、區審計局實施的審計調查項目。

　　（1）稅收征管專項審計調查；

　　（2）五項社保基金專項審計調查。

　　除農業綜合開發資金審計涉及-年三個年度外，其他的審計或審計調查項目主要涉及年度。

　　三、審計的內容和重點

　　圍繞財政管理體制如政府收支分類、部門預算、政府集中支付制度、財政票據電子化管理等一系列改革開展審計或審計調查，揭露財政管理體制改革中出現的新問題，揭露部門預算編制等存在問題；查處財政資金撥付、使用過程中存在截留、擠占、挪用等違法違規問題，反映由于決策失誤、管理不善、損失浪費影響資金使用效益的問題，進一步規范預算征收、分配、撥付和管理行為，促進提高預算執行質量和財政資金使用效益目標的實現；幫助部門、單位查找內控制度不健全及不完善的地方，從健全制度、完善機制、提高資金使用效益等方面提出審計建議，促進提高決策和管理水平。其審計主要內容是：

　　（一）財政部門

　　1.預算批復情況。主要審查財政部門是否按規定在本級人民代表大會批準本級預算后及時足額向預算執行部門批復預算；核實本級預留預算指標是否公開并有專項用途，有無通過預留預算指標脫離政府管理和人大監督；本級年度預算執行中的追加預算是否報經區人大和政府批準；各項轉移支付資金在安排和使用上是否符合有關的規定及要求。

　　2.預算收入管理情況。主要審查財政部門編制的年度預算執行結果中本級組織的各項收入、上級補助收入和下級上解收入，是否與財政總預算會計報表、各項收入明細賬、收入憑證以及國家金庫報表反映的數字一致，有無隱瞞、少列預算收入的問題；核實財政部門對征收或已繳入國庫的國有資產收益、罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金和其他非稅收入是否足額納入預算管理，有無掛暫存款科目或隱瞞轉移收入問題；財政部門對非稅收入票據管理及監繳非稅收入情況，核實“收支兩條線”規定的執行情況。

　　3.預算支出管理情況。主要審查財政總預算會計是否嚴格按規定核算支出，有無以借款列支出或混淆預算年度界限，將預撥下年資金列入當年支出造成虛列或多列當年預算支出的問題；財政部門是否嚴格按年度預算和用款計劃撥款，有無辦理無預算、超預算或向沒有預算領撥關系的非預算單位撥款的問題；核實各類專項資金的分配是否按政策規定及時足額下達撥付，以及專項資金的效益情況；預算調整是否編制了預算調整方案并提請區人大常委會審查批準，有無未經批準擅自調整預算的問題；預備費的動用是否經本級政府批準。

　　4.上級財政補助資金的安排使用情況。主要審查稅收返還收入、原體制補助、一般轉移支付、專項撥款補助、結算補助和其他補助等轉移支付的項目是否真實、準確；核實市財政對區財政、區財政對鄉鎮財政的結算情況，重點核實結算項目、基礎數據和文件依據是否真實、準確；財政部門有無未經批準隨意調整或設立補助標準，缺乏依據辦理轉移支付的問題；轉移支付支出占地方總支出的比重。

　　5.預算收支平衡情況。主要審查財政支出是否控制在預算范圍之內，有無突破預算；年終結余是否真實合規，有無人為調節結轉下年支出；有無違反規定將專項資金結余混同于其他資金結余，從而擠占專項資金的問題；財政部門是否按規定清理往來款項，有無通過往來科目隱瞞收入或虛列支出，造成收支不實的問題；有無資金長期掛賬，通過往來科目分配預算資金，脫離政府管理和人大監督的問題；對區本級預算的細化情況、部門預算編制的完整性和準確性情況進行審計調查。

　　6、預算外資金收支計劃完成及財政專戶的管理情況。檢查預算外資金收支計劃是否經過政府正式批準，計劃編制是否真實、合理、科學以及收支計劃完成情況；檢查綜合預算編制的執行情況；檢查是否存在通過預算外賬戶調節或隱瞞預算收入等問題；檢查財政專戶撥款是否及時、足額，各類專項資金是否按照規定的用途撥付；檢查財政專戶利息結算是否符合政策規定；檢查各項暫存款、暫付款是否及時清理，大額資金調度是否安全、合規。

　　（二）預算部門

　　1、摸清部門各項資金的規模、結構、管理模式，檢查部門、單位的各項收入是否真實、完整；檢查內部控制制度是否健全、有效，以及政府采購制度的執行情況；檢查國有資產的使用和管理是否安全完整、處置是否合規、合法。

　　2、部門預算制度建立和執行情況。檢查各項收入是否納入部門單位的綜合預算，綜合預算編制是否科學、完整、合理；核實部門單位是否嚴格執行財政批復的細化預算，從總體上把握和分析部門單位的預算執行情況和結果；檢查預算主管部門是否及時批復預算、分配和撥付資金，是否存在改變資金用途或截留下屬單位資金等情況；檢查部門單位是否按照規定真實地編制決算，是否存在虛列預算支出等行為。

　　3、各項收支真實、完整、合法情況。檢查各項收入是否來源合法，是否存在隱瞞轉移收入、應繳未繳預算收入的情況；檢查“收支兩條線”、財政票據電子化管理制度的執行情況；檢查有關支出是否合法，開支范圍及標準是否符合規定；檢查有無存在擠占挪用專項資金、將項目支出用于彌補公用經費不足的情況；分析資金使用是否達到預期的效果，有無存在損失浪費現象。

　　（三）專項審計和審計調查

　　1、農業綜合開發資金審計，對-年三年來的農發工程、項目管理和資金管理情況進行摸底和清查，促進項目和資金管理存在問題的整改，推進項目工程進度和強化質量標準，進一步改善項目區的農業基礎條件。

　　2、署定世亞行貸款項目的專項審計。按照審計署的統一部署和工作要求，認真開展審計工作，在歷年審計的基礎上，要突出對存在問題的整改、落實的檢查，評價外債資金的使用效益，促進加強對外債資金的管理。

　　3、新型農村合作醫療資金專項審計調查，以促進這一惠民政策的全面實施為目標，揭示政策執行面不足以及年該專項資金在預算安排、管理和支付過程中存在的不規范問題，進一步完善農村醫療救助制度，促使參合農民得到更多的實惠，促進合作醫療基金安全規范有序運行。

　　4、農村居民最低生活保障及救災救濟資金專項審計調查，摸清年農村居民最低生活保障及救災救濟專項資金在預算安排、分配、撥付、使用、管理等方面存在的薄弱環節和突出問題，確保應享受對象得到全面保障，提出加強專項資金管理、提高資金使用效益的建議。

　　5、稅收征管專項審計調查，以規范稅收征管行為，加強稅源管理為目標，從源頭上掌握稅源及其征管情況，揭示和反映年稅收征管中存在的突出問題，從管理機制上解決稅收流失和執法不嚴的問題，促進稅收征管健康有序地進行，確保稅收的持續穩定增長，為政府財力增收做貢獻。

　　6、五項保險基金專項審計調查，揭示年各項基金征繳、使用和管理中存在的違規問題，促進其安全有效運行和保值增值，確保社會保障措施的'貫徹落實。

　　（四）跟蹤檢查審計查出問題的糾正和整改情況

　　1、各審計組要對年度預算執行審計查出問題的糾正和整改情況，繼續開展跟蹤檢查。對未糾正、整改的問題，要認真地分析原因，提出采取措施的具體意見。

　　2、各審計組對年度預算執行及列入年“兩個報告”的審計項目的審計決定、審計報告的落實執行及具體整改情況，要在法定時效內，開展后續審計工作。要求被審計單位出具整改、落實的專題報告，各審計組要按照審計項目寫出“后續審計報告”，逐條逐項地詳細反映被審計單位落實、整改情況（包括未糾正的原因、整改的具體措施和采納審計建議等情況），報分管領導審簽，并抄送監察室和財金股。財金股要進行匯總整理，根據要求在年底前專題向區政府、區人大報告。

　　四、組織分工和時間安排

　　（一）組織分工

　　審計項目的具體分工詳見《年度區級預算執行審計項目計劃表》。

　　（二）時間安排

　　上級指定的審計項目，按上級審計機關統一規定時間要求完成。區級預算執行和其他財政收支情況審計，具體時間安排是：

　　20xx年6月15日前，全面完成審計項目的現場實施，并書面征求被審計單位的意見。

　　20xx年7月5日前（署、省定項目除外），下達審計決定書，出具審計報告、審計調查報告和審計綜合報告。

　　20xx年7月30日前，完成《年區本級預算執行和其他財政收支情況審計的結果報告》及代區政府草擬《年度區本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》。

　　五、工作要求

　　（一）切實加強對預算執行審計工作組織領導。區審計局全體審計人員要在局務會議統籌協調下按照“誰分管、誰實施、誰負責”的原則開展工作，各分管領導及時協調解決審計中出現的問題，并做好與市局業務科室的聯絡溝通工作。股室負責人、審計組長和審計人員要按照既定工作規定、要求、步驟和程序，密切配合，加強溝通，充分發揮審計整體合力作用，確保圓滿完成審計任務。

　　（二）要把提高審計工作質量作為頭等大事來抓。繼續落實審計項目和審計質量責任制，審計組長和審計人員要按照各自的責任分工，審計過程的各個環節都必須做到嚴謹細致，認真搞好審前調查，在充分掌握本級財政資金運作情況的基礎上選擇好審計重點，按要求編制好實施方案，報分管領導審定。分管領導具體分管到位，抓好組織協調，定期聽取審計組匯報，及時解決審計中出現的問題。

　　（三）要廉潔從審，按時完成審計任務。要牢固樹立時效觀念，對照計劃規定的完成時間，加強進度控制，確保完成計劃進度的時效性，確保預算執行審計任務按時、保質保量地完成。局將加強效能跟蹤檢查，重點關注項目進度和執行審計紀律情況，若需調整項目計劃和完成時間的，各審計組長要提出調整意見交局務會議審定。各責任股室應在規定的時限內，自覺向辦公室、財金股報送擬列入“兩個報告”問題及宏觀性建議、后續審計報告等書面資料。堅持審計公示、審計回訪、廉政紀律反饋和責任追究制度，局領導要率先垂范，廉潔自律，各審計人員要大力倡導文明審計，嚴格遵守審計紀律，維護好審計機關清正廉潔的形象。

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