企業(yè)經營管理制度
一、什么是管理制度
管理制度是組織、機構、單位管理的工具，對一定的管理機制、管理原則、管理方法以及管理機構設置的規(guī)范。它是實施一定的管理行為的依據，是社會再生產過程順利進行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。
二、管理制度的主要特征
1、權威性
管理制度由具有權威的管理部門制定，在其適用范圍內具有強制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯；
2、完整性
一個組織的管理制度，必須包含所有執(zhí)行事項，不能有所遺漏，如發(fā)現(xiàn)或新的執(zhí)行事項產生，應相應的制定管理制度，確保所有事項“有法可依”；
3、排它性
某種管理原則或管理方法一旦形成制度，與之相抵觸的其他做法均不能實行；特定范圍內的普遍適用性。各種管理制度都有自己特定的適用范圍，在這個范圍內，所有同類事情，均需按此制度辦理；
4、可執(zhí)行性
組織所設置的管理制度，必須是可執(zhí)行的，不能偏離組織本身事務，成為一紙空文；
5、相對穩(wěn)定性
管理制度一旦制定，在一般時間內不能輕易變更，否則無法保證其權威性。這種穩(wěn)定性是相對的，當現(xiàn)行制度不符合變化了的實際情況時，又需要及時修訂。
6、社會屬性
因而，社會主義的管理制度總是為維護全體勞動者的利益而制定的。
7、公平公正性
管理制度在組織力對每一個角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。
三、企業(yè)經營管理制度（精選18篇）
管理制度是實施一定的管理行為的依據，是社會再生產過程順利進行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。以下是小編為大家收集的企業(yè)經營管理制度（精選18篇），希望對大家有所幫助。
企業(yè)經營管理制度1
第一條、為規(guī)范保健食品生產經營行為，保證產品質量，做到產品可追溯，根據《中華人民共和國食品安全法》及其實施條例、《國務院關于加強食品安全工作的決定》、《國務院關于加強食品等產品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》等有關法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條、在
第三條、生產經營企業(yè)應當建立索證索票和進貨查驗記錄制度，索取并查驗供貨者資質及相關產品質量安全的有效證明文件，留存相關票證文件建檔備查，同時加強臺賬管理，如實記錄購銷信息。
第四條、生產經營企業(yè)應當設立相關部門或指定專人負責索證索票、進貨查驗和臺賬管理工作，及時
第五條、應當按供貨者、供貨品種或供貨時間建立健全索證索票、進貨查驗記錄和購銷臺賬檔案，有關文件應當保存至產品保質期結束后1年，且保存期限不得少于2年。保健食品生產經營企業(yè)應逐步實現(xiàn)信息化管理，建立電子檔案。
第六條、涉及保健食品經營企業(yè)的市場開辦者應當建立健全保健食品安全管理制度，明確保健食品安全管理責任，定期對入場經營企業(yè)的索證索票、進貨查驗和臺賬管理情況進行檢查。
第七條、保健食品生產企業(yè)應當向經營企業(yè)
第八條、生產企業(yè)索證應當包括以下內容：
（一）供貨者的營業(yè)執(zhí)照或有關證明文件。
（二）原料、輔料、包裝材料生產企業(yè)的生產許可和流通許可證明文件，或其他證明材料。涉及進口的，應當索取出入境檢驗檢疫部門出具的證明文件。
（三）原料、輔料、包裝材料的出廠檢驗合格證明。涉及檢疫的，應當索取檢疫合格證明。
（四）涉及商標、條形碼印刷的，應當索取供貨者印刷許可證和條形碼印刷許可證。
（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他材料。
無法
第九條、生產企業(yè)索票應當索取供貨者出具的銷售發(fā)票及相關憑證。憑證應當至少注明原料、輔料、包裝材料的名稱、規(guī)格、數量、生產日期、生產批號、保質期、單價、金額、銷售日期。
第十條、經營企業(yè)索證應當包括以下內容：
（一）保健食品生產企業(yè)和供貨者的營業(yè)執(zhí)照。
（二）保健食品生產許可和流通許可證明文件，或其他證明材料。
（三）保健食品批準證書（含技術要求、產品說明書等）和企業(yè)產品質量標準。
（四）保健食品出廠檢驗合格報告。進口保健食品還應當索取檢驗檢疫合格證明。
（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他材料。
無法提交文件原件的，可提交復印件;復印件應當逐頁加蓋保健食品生產企業(yè)或供貨者的公章并存檔備查。
第十一條、經營企業(yè)索票應當索取供貨者出具的銷售發(fā)票及相關憑證。憑證應當至少注明保健食品的名稱、注冊證號、規(guī)格、數量、生產日期、生產批號、保質期、單價、金額、銷售日期。
第十二條、實行統(tǒng)一購進、統(tǒng)一配送、統(tǒng)一管理的連鎖經營企業(yè)，可由總部統(tǒng)一索取查驗相關證、票并存檔，建立電子化檔案，供各連鎖經營企業(yè)從經營終端進行查詢索證情況。各連鎖經營企業(yè)自行采購的保健食品，應當按照要求自行索證索票。
第十三條、生產企業(yè)購入原料、輔料、包裝材料或經營企業(yè)購入保健食品的，應當索取同批次產品的出廠檢驗報告，檢驗報告應當符合國家有關標準要求。
第十四條、生產經營企業(yè)應當實行臺賬管理，建立購貨、銷售臺賬，并如實記錄。
第十五條、購貨臺賬按照每次購入的情況記錄，內容至少包括：名稱、規(guī)格、數量、生產日期、生產批號、保質期、產地、購進價格、購貨日期、供貨者名稱及聯(lián)系方式等信息。
第十六條、銷售臺賬按照每次銷售的情況記錄，內容至少包括：名稱、規(guī)格、數量、生產日期、生產批號、保質期、產地、銷售價格、銷售日期、庫存等內容，或保留載有相關信息的銷售票據。
生產企業(yè)和從事批發(fā)業(yè)務的經營企業(yè)還應當詳細記錄購貨者名稱、住所以及聯(lián)系方式等流向信息。
第十七條、應當如實記錄質量不合格的原料、輔料、包裝材料或保健食品的召回、退貨、銷毀等處理情況。
第十八條、本規(guī)定由國家食品藥品監(jiān)督管理局負責解釋。
第十九條、本規(guī)定自_____年_____月____日起施行。
企業(yè)經營管理制度2
為提升家裝企業(yè)的形象。建立企業(yè)的品牌戰(zhàn)略，給客戶心目中留下本企業(yè)員工團隊合作精神及認真的工作作風，制定辦公室工作制度。
一、五不準
1、不準曠工、遲到、早退和擅離工作崗位。
2、不準在工作時間內做與工作無關的事。
3、不準在辦公室上班時間玩電腦游戲、睡覺、串崗，上網閑聊。
4、不準在禁煙區(qū)域內吸煙。
5、不準在上班時間前或上班中喝酒。
二、三不走
1、工作區(qū)域未整理清潔不走。
2、部門負責人未同意不走。
3、電腦、電器、門窗未關好不走。
三、工作時間
總經辦、工程、材料部：9：00-17：30
設計及其他部門人員：9：00-17；30
注：①休息天輪休制另行安排。
②由于季節(jié)變化，可適當調整時間另行通知。
四、作勤制度
1、按工作區(qū)域時間內上、下班登記。
2、不準代人登記。
五、管理制度
1、人性化政策
A、每月允許遲到1次在15分鐘以內。
B、每月全勤獎勵30元。
C、總經辦、質檢、工程、材料部下班不打卡。
2、處罰條款
①遲到每次處罰30元。
②早退每次處罰30元。
③累計每月遲到、早退3次以上部分2倍處罰。
④代登記者處罰每次50元。
⑤中午喝酒處罰每次50元。（請客人除外）
3、請假原則
①部門職員向部門負責人請假。
②部門負責人向常務副總請假。
③在向部門負責人請假的同時，必須遞交書面請假條說明事由。當天辦好請假手續(xù)。突發(fā)原因應及時事前電話請假，次日必須補辦請假條。
④未辦理請假手續(xù)的按有關條款執(zhí)行。
六、其他
1、打卡由總臺負責監(jiān)督執(zhí)行。
2、總臺及設計中心桌面衛(wèi)生秩序由總文秘監(jiān)督，個人自行負責。
3、公司內行政區(qū)域工作秩序由常務副總監(jiān)督執(zhí)行。
企業(yè)經營管理制度3
一、經營目標與經營計劃
1、公司委托經營單位負責人（以下簡稱“負責人”）經營集團旗下經營單位，并為其經營業(yè)績負責。負責人在一定的經營、財務與人事授權下，設定考核期（原則上為半年）和經營業(yè)績考核指標與標準，統(tǒng)籌日常經營管理事務。
2、負責人經試用合格，本人自愿接受經營業(yè)績指標考核的，與集團簽訂《經營管理責任書》，內容包括：
a）經營范圍與負責人責任；
b）考核期；
c）經營業(yè)績考核指標與標準（經營目標）；
d）經營業(yè)績與工資、獎金；
e）授權流程。
3、《經營管理責任書》由經營管理委員會（以下簡稱“經管委”）代表公司與負責人簽訂，報集團總裁審批：獲得批準的，由集團發(fā)布任命通知；未獲批準的，重新簽訂《經營管理責任書》。
4、任命通知下達后，負責人依據《經營管理責任書》中規(guī)定的責、權、利開展工作，相關部門應嚴格履行職責，積極配合工作。
5、《經營管理責任書》中的經營業(yè)績考核指標與標準，是集團下達到經營單位的經營目標，原則上分為：月度經營目標和考核期經營目標。負責人應帶領經營單位全體員工努力實現(xiàn)經營目標。
6、考核期結束，經營目標完成，負責人根據實際情況提出下階段經營目標，集團經管委會審后，再簽定下階段《經營管理責任書》。
7、作為達成經營目標必須的步驟，經營單位負責人應按月制定詳細的經營計劃，經營計劃包括但不限于以下內容：
a）經營政策和策略；
b）收入與支出預算；
c）擬開拓的新項目、新收入；
d）對可能實現(xiàn)的經營業(yè)績進行預測。
8、經營計劃既是負責人向全體員工傳達經營策略、安排布屬工作的指導文件；同時作為向經管委匯報的工作材料。負責人應按月向經管委提交經營計劃，并在月度經營分析會上予以回顧。
二、經營收支預算
9、在經營目標責任下，為確保經營計劃的實施，負責人應制訂收支預算，對實施經營計劃所產生的收入和支出進行預測，收支預算也是經營計劃的組成部分。
10、收支預算按財務部界定的收支項目和劃分規(guī)則進行，不得擅自拆分與合并。收支預算應作到量入為出，以擴大收入、控制成本為基本原則。
11、收入預算的內容，包括但不限于：
a）經營收入；
b）新增項目收入；
c）其它可能產生的收入。
12、支出預算的內容，包括但不限于：
a）營業(yè)成本；
b）管理費用；
c）財務費用等。
13、收支預算原則上按月制訂。作為經營計劃的附屬文件，對內用于指導經營單位控制成本、開源節(jié)流；對外上報集團經管委，用于在月度經營分析會上予以回顧。
三、經營者責任
14、負責人在任職期間，應確保以下事項：
a）本單位所管理的公司資產完好無缺；
b）在規(guī)定的經營范圍內開展經營管理工作；
c）不得以損害公司資產利益和品牌資源為代價達成目的；
d）所采取的經營方式不得給公司形象造成負面影響和損害公司名譽。
15、責任人應明了《經營管理責任書》中的各項規(guī)定要求，依據授權流程開展經營管理工作。
16、責任人應積極配合集團其它經營單位開展的，有利于提升關聯(lián)單位經營業(yè)績的活動；保持與集團、兄弟單位的協(xié)作和溝通。
17、責任人應確保經營單位保持良好的工作質量和服務水平，加強管理和監(jiān)督，促使員工遵守公司規(guī)章制度，積極認真開展工作。
18、負責人有義務遵守集團的經營、財務和人事管理政策和規(guī)則，接受集團審計與監(jiān)督。針對問題可進行必要的申訴，但應無條件接受集團經管委的最終決定。
四、經營業(yè)績與工資、獎金
19、負責人的薪資包括：基本工資、績效工資和獎金。分別按月、按考核期根據其業(yè)績表現(xiàn)予以發(fā)放。
20、負責人在試用期間未簽訂《經營管理責任書》的，按月發(fā)放基本工資，發(fā)放時間原則上不超過3個月；
21、簽定《經營管理責任書》，下達負責人任命后，如按月完成經營目標，則按月發(fā)放基本工資和績效工資。
22、不能按月完成經營目標的，發(fā)放基本工資，無績效工資；連續(xù)兩個月不能完成經營目標的，經管委將根據負責人實際情況采取調整措施，必要時更換負責人。
23、整個考核期內的實際經營成果超過規(guī)定的經營目標的，在考核期結束，一次性發(fā)放超過部分的計提獎金。獎金的具體計提辦法在《經營管理責任書》中予以規(guī)定。
五、月度經營分析會議
24、月度經營分析會議是集團對各經營單位月度經營目標完成情況和經營狀況的分析與總結會議，每月5日召開（節(jié)假日順延），會程1天。
25、月度經營分析會議由經管委召集、確定出席人員和確定會議地點，總裁秘書擔任會議記錄。
26、財務部應提前將各經營單位的月度財務報表報送至經管委和各負責人，以便提前作好相關準備工作。
27、經營分析會議屬于公司重要會議，各負責人和通知出席人員必須到會，并認真分析、總結，參與討論。
28、各負責人在會議上匯報的內容包括：
a）上月經營情況回顧；
b）本月經營計劃；
c）提請經管委審批或協(xié)調的事項。
29、針對上月經營情況，經管委應及時給予指導和指示，糾正錯誤思路，會同負責人分析原因，找出不足。并對經營單位提請審批和協(xié)調的事項出具意見。
30、會議應形成和明確本月經營思路，各負責人應在會后提交本月經營計劃。
31、總裁秘書在會議結束1日內形成會議紀要。會議機要經經管委確認后，全文呈報集團總裁、公司領導；抄送各職能部門；分拆抄送至各經營單位。
六、經營單位管理
32、經管委是經營單位的上級主管機構，對經營單位的運營負有督導、監(jiān)控和指導責任；各負責人是經營單位的最高管理人員，對經營單位經營狀況和業(yè)績負有不可推卸的責任。
33、負責人通過經管委授予的權力，調配資源實現(xiàn)經營目標。獲得的授權包括：經營授權、財務授權和人事授權。獲得授權的前提是經營狀況正常，預期能夠完成經營目標。
34、經營授權包括但不限于：
a）依據批準的經營計劃和收支預算組織人力、物力開展經營；
b）在合法狀態(tài)下，以增加營業(yè)收入為目，開發(fā)新項目；
c）不改變資產原功能條件下的各項創(chuàng)收舉措。
35、財務授權包括但不限于：
a）正常經營管理情況下，費用支出的批準權力；
b）經授權的經濟合同的簽訂和履行。
36、人事授權包括但不限于：
a）經批準的崗位編制下，基層員工的招募與調整；
b）獲得基本預算的前提下，人員工資的合理調整；
c）獲得行政人事部確認下，管理崗位的招募、調整和任命；
d）正常經營管理情況下，獎金的分配。
37、當經營管理情況非正常時，包括可能導致經營業(yè)績急劇下滑或虧損的，負責人應及時向經管委匯報并依照批示開展工作。
38、發(fā)現(xiàn)經營單位業(yè)績非正常大幅下滑或虧損時，經管委應當組織調查，及時進行政策調整，必要時替換負責人。
企業(yè)經營管理制度4
同行同業(yè)借鑒學習作為新建企業(yè)在借鑒學習其他企業(yè)先進的管理制度時，要巧學活用，但絕不等同于生搬硬套的拿來主義。我們要圍繞自身企業(yè)的實際，學習同行同業(yè)先進企業(yè)的管理新理念，管理者要大膽地解放思想，追求管理創(chuàng)新，徹底摒棄陳舊的管理觀念，將所學到的、借到的科學管理理念、方法來統(tǒng)一企業(yè)員工的認識，使全體員工的思想觀念、工作作風合乎自身企業(yè)發(fā)展前進的要求，主動參與管理、配合支持管理。
結合自身不斷總結任何事物的先進與落后與否都是相對的。作為管理者，應當清晰的認識到，其他企業(yè)管理中最好的東西，放在本企業(yè)中運用并不一定是最好的，要樹立管理中的自信：“適合自己的才是最好的”。因此，我們在新建企業(yè)的生產經營管理初期，就應當結合自身實際和需要，在管理工作實踐中，不怕困難，不怕挫折，認真審視自己管理工作中的不足和問題，并不斷總結、完善、修正來提升管理工作水平，以建立健全真正意義上的科學的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。
循序漸進不急于求成新建企業(yè)的管理制度在管理工作過程中一般是沿著從無到有，從簡單到復雜，從困難到容易的順序進行的，所以循序漸進原則也是管理規(guī)律的反映。貫徹循序漸進的管理原則，要求做到：
一是管理制度設計者要按照管理的系統(tǒng)工程進行編制，不能想當然的讓制度缺失和出現(xiàn)空檔；
二是管理者要從企業(yè)管理的實際臺階出發(fā)，由低向高，由簡到繁，通過日積月累，逐步提高管理制度的針對性和時效性；
三是管理制度要貫徹執(zhí)行到企業(yè)各項工作的每一個環(huán)節(jié)中去，如行政管理制度、人力資源管理制度、安全生產管理制度、財務制度等等，做到現(xiàn)代企業(yè)管理中責、權、利的有效結合。
特色管理道路正確評估，審視自身，走企業(yè)自身特色的管理道路。常言說得好：“走自己的路讓別人說”，企業(yè)管理也是如此，沒有絕對的模式，但有相同的框架。長松咨詢的專家認為，要形成自我特色的企業(yè)管理制度。
一是要對制度有效宣傳，得到員工的普遍認同，才不致于成為空中樓閣，才有可能得到貫徹和執(zhí)行；
二是對制度執(zhí)行過程中不斷出現(xiàn)的問題和困難，應當有一個正確的認識和評估，既不附合，也不盲從；既不驕傲自大，也不悲觀消極，以科學的客觀公正的態(tài)度對待它；
三是對制度進行適時修改和完善，舊的管理觀念一旦進入管理者的潛意識，就容易根深蒂固，一時無法清理干凈，所以，因地制宜的適時進行修改和完善制度是一個正常的必要的過程，需要管理者有足夠的勇氣去自我調整或自我否定。
針對性和實效性現(xiàn)代企業(yè)管理制度強調針對性和實效性，注重責、權、利明晰。因此，作為新建企業(yè)管理制度一旦形成將面臨的最大困難是什么？歸根到底是執(zhí)行力問題。長松咨詢的專家在認真調查研究后，將執(zhí)行力差的問題歸結為三大方面的因素：
一是領導管理風格決定企業(yè)的管理整體水平和效果；
二是中層管理隊伍的管理藝術和水平決定企業(yè)管理的綜合實力；
三是職工對管理制度的理解和支持程度決定企業(yè)管理制度的最終命運。
企業(yè)經營管理制度5
一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。
二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。
三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，提高公司經濟效益，不斷壯大公司實力。
四、公司提倡鼓勵全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，并為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務強、技術精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策、管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。
六、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經濟效益的`提高，逐步提高員工各方面待遇。公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。
八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。
企業(yè)經營管理制度6
按照公司領導的要求和指示，加強公司辦公用品管理，倡導勤儉節(jié)約的現(xiàn)代辦公方式，特制定本制度。
一、辦公用品發(fā)放管理責任部門
辦公用品發(fā)放管理統(tǒng)一歸由公司綜合辦公室負責。做到辦公用品發(fā)放統(tǒng)一管理，統(tǒng)一配發(fā)。嚴控指標，厲行節(jié)約。
二、辦公用品
本制度所稱辦公用品為：辦公耗材、易損配件、辦公家具等。辦公耗材包含：筆、刀、紙、墨水、筆記本、復寫紙、膠水、釘書機（針）等；易損配件包含：墨盒、硒鼓、U盤、鼠標等；辦公家具包含：辦公桌、椅、沙發(fā)、文件柜等。
三、辦公用品領用標準
辦公用品分為兩部分：個人所需用品和部門所需用品。
（一）個人所需用品
1、個人所需用品包括：簽字筆（芯）、圓珠筆（芯）、鉛筆、橡皮、文具刀、尺子、墨水、筆記本、雙面膠、透明膠、膠水（膠棒）、釘書釘、回形針、大頭針、燕尾夾、雙面夾、橡膠手套等。
2、個人所需用品的領用標準
各部室工作人員每人每月按規(guī)定標準領用，如有所需，另行申報。
各部室工作人員物品領用時要求做到交舊領新；對于因個人原因造成的物品損壞，由個人負責。
（二）部室所需用品
1、部室所需用品包括：復印紙、打印紙、墨盒、硒鼓、鼠標、辦公桌、椅、沙發(fā)、文件柜等。
2、部室領用標準
部室負責人每月按需要和規(guī)定標準領用向經理申報。
四、其它規(guī)定
1、部室使用的辦公家具桌、椅、文件柜等應由個人負責保管，公用文件柜由使用部門指定專人管理，單位監(jiān)督。綜合辦公室對在用辦公家具負責統(tǒng)一檢查管理，統(tǒng)一登記、存檔。每年核對1次。
2、職工如有調動，所領辦公用品不可隨身攜帶，由接替人使用或由綜合辦公室收回；新安排或新調入的管理人員，提交申請方可辦理領用手續(xù)。
企業(yè)經營管理制度7
一、總則
為了加強勞動紀律和工作秩序，結合公司的實際情況，特制定本制度。
二、考勤
1、員工應自覺遵守公司規(guī)定的作息時間，上班應親自簽到，不可代簽。
2、上班時間已到而未到崗者，即為遲到；未到下班時間而提前離崗者，即為早退；未經準假而不到崗超過4小時者，視為曠工。
3、任何類別的請假都需經理事前批準；如有緊急情況，應在1小時內電話通知經理。
三、加班、調休
1、由于工作上的需要，需在工作時間以外工作的視為加班。加班按小時計算，4小時為半天，8小時為一天，由公司開給調休單，以便員工安排補休。廣告公司管理制度。
2、員工需要使用調休時，必須提前一天申請，在經理安排好工作的前提下方可批準，確因實際困難無法安排的，在當年年末將未調休的部分交公司匯總，按本人技術等級工資標準發(fā)給加班工資。
四、行為規(guī)范
1、員工上班應著工作服，佩帶工號牌，并保持工作服的整潔。
2、男員工不留長發(fā)或奇形怪發(fā)，保持顏面整潔，女員工不佩帶夸張的飾品。
3、員工禁止在工作場所吃零食、抽煙、做私活、長時間打私人電話。
4、員工對待顧客保持良好的態(tài)度，不能與顧客發(fā)生任何爭吵，如遇客戶不合理要求可以請經理來處理。
5、員工之間需講普通話，不可講方言，力求氣氛融洽。
6、保持店內整潔，每天交班前應把自己的崗位打掃干凈，物歸原位。廣告公司管理制度。
7、所有部門在每班工作結束后要將資料整理好，已完成的交前臺江總并登記，未完成的需與接班人員交接清楚便于工作更好的完成。
8、員工辭職需提前一個月以書面形式通知公司，經批準后方可離職，否則不退還培訓押金。
9、本規(guī)定從下發(fā)之日起執(zhí)行，由公司負責解釋。
五、獎勵和處罰標準
（一）獎勵
1、每月評月度優(yōu)秀員工一名，當選者獎勵100元。
2、對公司的經營、管理等制度提出好建議，一經采納實施的每次獎勵50~100元。
3、檢舉違規(guī)操作或損害公司利益的，每次獎勵100元。
4、研究發(fā)明、改革創(chuàng)新、降低成本，對公司有貢獻的每次獎勵100~500元。
（二）處罰
1、遲到或早退10分鐘內的每次扣罰10元，30分鐘內的每次扣罰30元，30分鐘以上的每次扣罰50元。代簽到的代簽雙方每次各罰50元。
2、事假按本人日均工資計扣；病假按本人日均工資的50%計扣（2天以上的病假需有醫(yī)院病假單，否則按事假執(zhí)行），事假或病假停發(fā)當月全勤假。
3、曠工按本人日均工資的200%計扣（月度累計曠工2天，全年累計曠工4天的視為自動離職），并停發(fā)當月全勤獎。
4、未穿工作服的；不佩帶工號牌的；工作服有異味不整潔；管轄設備不搞衛(wèi)生的，以上情形之一的每次扣罰10元。
5、員工在工作場所吸煙的；與顧客發(fā)生爭吵的；拾物不報，占為己有的；以上情形之一的每次扣罰100元。
6、未經許可，擅自私用公司設備做私活或損壞公司設備財產的，按實際損失扣罰。
7、由于員工缺乏責任心而非設備原因造成的產品損壞或報廢，按實際損失扣罰。
企業(yè)經營管理制度8
1、保潔員在工作中要懂禮貌，講團結。不做違反公司形象的事。對不尊重領導、出言不遜的保潔員，公司將按現(xiàn)行制度予以考核。
2、愛護工具，擺放整齊，節(jié)約耗材。保持工具的干凈，每日清洗干凈所有擦洗擦布方可下班。為明日工作作好準備。
3、保潔員上班一律佩帶胸卡，工服整潔、干凈。
4、保潔員要履行工作職責，保證工作質量，積極完成本職工作。
5、領班要作到每日工作總結，不斷加強工作的完善性、及時性、有效性。
6、對工作中有突出表現(xiàn)的職工，公司將給予獎勵。
7、為保證安全，保潔員上班時間不許喝酒，在使用登高器具時在保證安全的同時方可操作，避免造成安全事故。
企業(yè)經營管理制度9
1、范圍
本制度規(guī)定了現(xiàn)代企業(yè)管理工作的管理職能、管理內容與要求、制度的實施與監(jiān)督檢查。
本制度適用于現(xiàn)代企業(yè)管理工作的管理。
2、引用標準
下列標準所包含的條文，通過在本制度中引用而構成為本制度的條文。在本制度出版時，所示版本均為有效。所有標準都會被修訂，使用本制度的各方應探討使用下列標準最新版本的可能性。
3、術語
現(xiàn)代企業(yè)制度：現(xiàn)代企業(yè)制度是適應市場經濟要求的、依法規(guī)范的企業(yè)制度。其基本特征是產權明晰，責任明確、政企分開、管理科學。
現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內容包括三個方面：現(xiàn)代企業(yè)產權制度，即公司法人產權制度；現(xiàn)代企業(yè)組織制度，即公司組織制度；現(xiàn)代企業(yè)管理制度，即公司管理制度。
現(xiàn)代企業(yè)管理制度：是對企業(yè)管理活動的制度安排，包括企業(yè)經營目的和觀念、企業(yè)目標和戰(zhàn)略、企業(yè)的管理組織以及各業(yè)務職能領域活動的規(guī)定。
4、管理職責與分工
4.1企業(yè)管理者組織形式：廠級領導、中層干部和管理人員。
4.2廠級領導負責企業(yè)的重大決策和整體經營活動；中層干部負責把廠級領導制定的戰(zhàn)略具體化，并指揮和協(xié)調基層管理人員的工作；管理人員接受上級指揮，負責協(xié)調基層組織的基本工作，具體負責各項基礎管理。
5、管理內容與要求
5.1現(xiàn)代企業(yè)管理制度的內容主要包括：企業(yè)的安全文明生產管理、企業(yè)的科技信息管理、企業(yè)的設備技術管理、企業(yè)的人力資源管理和企業(yè)的經營管理。
5.2重視推行現(xiàn)代化管理工作，建立健全組織機構，并有效運作。組織機構的建立應遵循以下原則：
a)統(tǒng)一目標原則。即組織各部分都要有實現(xiàn)有關任務的分目標，為完成組織統(tǒng)一的總目標而努力。
b)權力系統(tǒng)原則。即企業(yè)從廠長到一般員工有一個統(tǒng)一的權力系統(tǒng)。組織各層次的每個員工均有上級，一個人只接受一個上級的指令，避免多頭指揮造成混亂。廠長應把一部分權力逐級下放，使各級管理者有職有權。責任到哪里，權力到哪里。
c)責權利相統(tǒng)一原則。各部門及各成員都有明確規(guī)定的責任、權力和利益，三者相互協(xié)調統(tǒng)一。
d)精干、高效原則。部門設置及人員配備合理、精干，相互分工明確，協(xié)調有序。
e)組織彈性原則。組織的結構不是一成不變的，而應具有一定的彈性，能根據組織需要適時進行調整和變革。
5.3積極推廣應用國際、國內先進的管理方法和手段，以提升企業(yè)整體管理水平。
5.4企業(yè)的安全文明生產管理
5.4.1企業(yè)應建立健全安全文明生產管理規(guī)章制度，明確各部門及各類人員的安全職責，認真落實安全文明生產責任制，做到獎罰分明。
5.4.2企業(yè)應確立年度安全文明生產目標，并制定保證目標實施的措施。
5.4.3積極開展"三安三化"工作，并注重實效，全面提高全員的安全意識。
5.4.4根據電力生產特點，認真實行定置管理，設備標志齊全、清晰，介質 流向清楚；
5.4.5保持生活區(qū)、廠區(qū)清潔整齊，道路暢通，綠化面積達到宜綠化面積的93%以上。
5.4.6煙塵、廢水排放達到國家或地方標準。
5.4.7工作場所的粉塵、室溫、噪音符合勞動保護規(guī)定。
5.5企業(yè)的科技信息管理
5.5.1認真落實國家、國家電力公司及主管公司關于加強科技工作的決定。建立健全科技管理體系，制定科技、信息發(fā)展規(guī)劃，全面落實各級人員責任制。
5.5.2積極組織生產技術人員、管理人員對安全生產、經營管理中重大問題進行研究，并積極承擔集團公司科技項目，不斷提高設備健康水平和經營管理水平。
5.5.3積極引進、推廣國內外先進的科技成果，促進科技成果向現(xiàn)實生產力轉化，依靠科技創(chuàng)新促進企業(yè)發(fā)展。
5.5.4大力推廣應用國際先進水平的電力科技新技術，電力信息化達到國際先進火力發(fā)電廠水平。
5.5.5積極開發(fā)應用信息化管理體系，實現(xiàn)設備管理(缺陷管理、檢修管理、狀態(tài)檢修管理)、財務管理、人力資源管理、安全管理、運行管理、物資管理、實時數據、文明生產、合同管理、班組管理、辦公自動化管理等領域的功能開發(fā)與實際運用，形成覆蓋全廠各生產崗位、管理崗位和檢修維護班組的計算機管理網絡。
5.5.6企業(yè)檔案目標管理達到國家一級。
5.5.7廣泛采用目標管理、tqc、網絡技術、量本利分析、定額管理；廣泛開展群眾性的合理化建議活動，形成制度化、規(guī)范化。
5.5.8建立健全科技成果考核評價體系，加大獎懲力度，以充分調動全體員工科技興企的積極性。
5.5.9建立較為完備的競價上網技術支持系統(tǒng)，成立競價上網管理機構，明確相關人員的工作職責。按照電網競價上網規(guī)定，進行市場運作，以提高企業(yè)效率和效益。
5.5.10加強企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標管理，成立規(guī)劃目標管理機構，制定其管理控制程序，明確管理職責，建立起規(guī)劃制定、分解實施、評價改進、監(jiān)督考核一體化的閉環(huán)管理體系。
5.5.11加強調研和指標分析，建立與國內國外現(xiàn)代化火力發(fā)電廠的信息和技術交流制度，制定出科學可行的創(chuàng)國際一流火力發(fā)電廠指標體系。
5.6企業(yè)的設備技術管理
5.6.1建立健全設備技術管理標準，制定科學合理的設備技術管理發(fā)展規(guī)劃，并落實設備各級安全生產管理責任制。
5.6.2加強各項指標管理，使各項生產技術指標達到國際一流的標準值。
5.6.3積極推行優(yōu)化運行、耗差分析，降低煤耗，提高設備可靠性。
5.6.4建立和完善設備檢修質量保證監(jiān)督體系，實施檢修全過程管理，消除設備"七漏"，使設備完好率達到國際一流規(guī)定的目標值。
5.6.5積極開展節(jié)能降耗、狀態(tài)檢修、在線監(jiān)測等技術的應用，大力推廣設備檢修點檢制，不斷提高發(fā)電廠的安全性、經濟性和自動化水平。
5.6.6強化、細化設備技術管理。努力實現(xiàn)設備管理的安全性、基礎資料管理的規(guī)范性、十項監(jiān)督的時效性、工程管理的計劃性、節(jié)能管理的效益性、科技管理的群眾性、環(huán)保管理的合法性、備品管理的科學性、狀態(tài)檢修管理的可追溯性。
5.7企業(yè)的人力資源管理
5.7. 1按照"以人為本，安全第一，效益至上"的企業(yè)方針，在人力資源管理上，建立"以業(yè)績考核為基礎，以動態(tài)管理為手段，以分配差距為杠桿，以調動職工積極性為目的"的良好的用人、用工、分配機制和管理體系。
5.7.2建立健全績效評價體系，采取多種分配形式，合理拉大分配差距，實行多元化的分配制度，進一步提高職工工作責任心、積極性，形成收入能增能減的競爭機制。
5.7.3積極推行職工崗位動態(tài)管理，按照"公開、公平、公正、競爭、擇優(yōu)"原則，通過公開招聘、競爭上崗來選拔和任用人才；形成全廠崗位靠競爭、報酬憑貢獻的良好局面。
5.7.4建立健全各級崗位培訓標準，加大培訓力度，使全員崗位培訓率達到80%以上，三高人才比例達到國際一流規(guī)定的目標值。
5.7.5按照"培訓是職工最大的福利"理念，從著眼于企業(yè)未來發(fā)展的需要出發(fā)，建立科學的、可持續(xù)的職工培訓計劃和獎懲制度，逐步實現(xiàn)培養(yǎng)人才由數量發(fā)展型向素質提高型的戰(zhàn)略轉變，實現(xiàn)職工"要我學"到"我要學"的轉變。
5.7.6注重人才的開發(fā)和應用，建立科學的調動、提升等用人機制，逐步實現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置。
5.8企業(yè)的經營管理
5.8.1建立起完善的生產、經營經濟責任制和嚴密的管理規(guī)章制度，并嚴格執(zhí)行。
5.8.2嚴格企業(yè)法制化管理，建立企業(yè)法制化管理體系，依法經營，從嚴治企。
5.8.3以經濟效益為中心，努力構筑與社會主義市場經濟相適應的經營管理體系。制定年度經營責任制考核實施方案，建立內部模擬市場機制。將工資與可調電量掛鉤，以提高各類人員對安全生產的關切度，調動廣大干部職工的工作積極性和主動性。
5.8.4按照"超罰節(jié)獎"的原則，將"三費"進行分解承包給各二級部門，由二級部門按月申報、控制使用，以實現(xiàn)人人身上有指標，人人肩上有壓力。
5.8.5加強成本管理，建立健全控制成本的管理制度和措施，并進行成本控制、監(jiān)督和考核。
5.8.6根據市場經濟需要，建立經濟活動分析制度，并定期進行經濟活動分析。
5.8.7加強預算管理，嚴格按預算控制各項收支，制定預算管理制度，每月在經濟活動分析會上對預算完成情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)預算中存在的問題并予以調整。
5.8.8加強資金管理，把預算內資金、預算外資金和結算資金分開管理，嚴格按照審批程序控制各項資金支出。
5.8.9加強審計制度建設，進一步夯實審計管理基礎工作。積極開展常規(guī)性的財務收支審計工作，認真履行審計監(jiān)督職能。加強重點工程、合同、資金、資產及成本管理制度的審計，并針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出相應的審計建議。
5.8.10健全完善監(jiān)督約束機制。對合同管理實施全過程的審計監(jiān)督，強化工程項目的審計監(jiān)督和效能監(jiān)察,推動工程管理水平的提高。
5.8.11強化計劃管理的龍頭作用和財務管理的中心地位，推行全面預算管理，把所需的材料費、管理費等納入年度綜合計劃和月度計劃，形成計劃、合同、限額三重控制。
6、檢查與考核
6.1檢查
6.1.1制度一經發(fā)布生效，有關各方都必須嚴格遵照執(zhí)行，標準化管理機構和被授權有該項管理職能的部門將對執(zhí)行情況進行檢查。
6.1.2各部門和單位都必須按本制度的規(guī)定，對分管和歸口管理的內容實行制度化管理，達到制度的要求，并接受有關部門的檢查。
6.2考核
對違反本制度各項條款規(guī)定的有關部門和人員，將追究其責任，并由廠經濟責任制考核委員會給予經濟考核。
企業(yè)經營管理制度10
第一章 總則
1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。
1.2本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司；各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。
第二章 會計機構、會計人員的管理
2.1公司設立財務部作為財務會計機構，財務部的職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。
2.2財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科；崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管理員、保管員。
2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。
2.4財務會計人員調換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。
2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現(xiàn)勞動報酬。
第三章 流動資產的管理
3.1流動資產包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。
3.2現(xiàn)金管理
3.2.1現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經理外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。
3.2.2出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。
3.2.3有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
3.2.4企業(yè)可根據業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產的安全。
3.2.5企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。
3.2.6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理帳務。
3.3銀行存款管理
3.3.1會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。
3.3.2財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領用支票。
3.3.3銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達帳項，出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原因，上報領導。
3.4應收帳款及預付帳款的管理
3.4.1企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收帳款明細分類帳，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。
3.4.2各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收帳款、其他應收款、預付帳款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞帳損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。
3.4.3收回的帳款要及時上交財務部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。
3.4.4企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
3.4.5支付預付帳款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據合同需預付帳款時，須經辦人簽章，經領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料。
3.4.6本企業(yè)采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金，年終調整。
3.5存貨的管理
3.5.1存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產經營服務的流動資產，主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品、產成品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等；輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；備品備件扳手等；福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。
3.5.2存貨的計價、按實際成本計價。
3.5.2.1原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。
3.5.2.2原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
3.5.3原材料的購入。材料購入必須持有生產或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
3.5.4供應部門按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持總經理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質檢部門（化驗）進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
3.5.5倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3.5.6材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經總經理審批后到財務部門處理帳務，一聯(lián)為供貨方證明。
3.5.7對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單據辦理臨時入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián)據以入帳，一聯(lián)送交財務處理帳務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。
3.5.8材料出庫管理
3.5.8.1生產部門根據生產計劃和設計預算用料開具領料單，由統(tǒng)計員填制，填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據生產計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃處的用料由生產部長簽批，月底統(tǒng)一報總經理審批，非生產性的用料屬售后服務的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。
3.5.8.2月末車間統(tǒng)計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。
3.5.9產品入庫管理，車間產成品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯(lián)（注明生產令號）；一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據以核算工資等各項考核指標。
3.5.10產成品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據以發(fā)貨，同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財務部門核對相符后據以存檔。
3.5.11倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關帳簿，設立材料、產成品收、發(fā)、存明細帳或暫收貨臺帳，嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。
3.5.12月末在產品和自制半成品的管理。月末生產部和車間統(tǒng)計員要搞好在產品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
3.5.13凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理帳務，以便真實反映各項債權債務，以避免發(fā)生帳外資產。
3.5.14各部門領用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門（人員）進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備管理員及倉庫同時進行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。
3.5.15企業(yè)應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度，屬于生產部門、質檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額（原則上責任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的，必須有購貨方當地稅務機關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。
3.5.16企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次全面財產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批準處理并及時調整帳務，以保證帳實相符；對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。
3.5.17代銷商品的管理。財務部門要建立代銷商品明細帳和保管帳，及時與對方對帳以確保帳帳、帳物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相關責任。
3.5.18包裝物的管理。企業(yè)外銷產品所用包裝采用押金制度，本市區(qū)內押金期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉為當期營業(yè)外收入。
3.5.19委托加工材料的管理。本公司設置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
3.5.19.1企業(yè)需外出加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經辦人員到財務部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務、倉庫、供應設立專賬，月底核對。
3.5.19.2業(yè)務經辦人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回財務部門。
3.5.19.3外出材料加工完畢后，由業(yè)務經辦人持發(fā)票到檢驗部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據到財務部門辦理報帳及核銷事宜。
3.5.19.4委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本，按實際收回數量，重新計算入庫單價。
3.5.19.5委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價格、質量、交期等責任。
3.5.20其他存貨物、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料的有關出、入庫手續(xù)辦理。
3.5.21因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產用由生產部長簽批，不得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按3.5.19.1辦理手續(xù)（注明用途、單位、經辦人、地址、電話及歸還日期），并由總經理簽批歸還時由倉庫檢驗無損，辦理有關部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時報總經理。因業(yè)務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經理簽批制。
第四章 固定資產的管理
4.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具；電子設備、儀器儀表等其他與生產經營有關的單位價值超過1000元的設備器具，工具等；不屬于生產經營必備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產。
4.2企業(yè)要建立健全固定資產管理制度，包括固定資產的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務要設置固定資產明細帳，并制定固定資產目錄，生產車間安全設備科應當建立固定資產使用登記卡。
4.3固定資產的計價
4.3.1外購的固定資產，不需安裝就可直接使用的固定資產，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產記帳價格，對于外購需安裝、調試才可使用的固定資產，以外購價格加運輸費、安裝調試費等合理有關的費用為計帳價格。
4.3.2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存一份。
購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經濟性分析。
4.3.3對已經竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據預算書或合同估價轉入固定資產并計提折舊，待工程決算后，再調整原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產（沒有建帳）可以采取重置價進行入帳。
4.4折舊方法。我公司對固定資產進行分類管理，固定資產折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。
4.5本公司固定資產殘值率5%。
4.6全部固定資產必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產部設備科、行政部總務科參與，具體盤點時間由財務部根據年終決算的要求決定。
第五章 負債管理
5.1企業(yè)的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括短期借款、應付帳款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。
5.2企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。
5.3企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經辦人員應及時將發(fā)票等有關單據送交財務部門，以便及時處理帳務，正確體現(xiàn)企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價和產品成本。
第六章 成本費用的核算管理
6.1本公司按照制造成本法核算產品成本。
6.2本公司產品按訂單生產，以生產部門下發(fā)的生產通知單為核算依據，以批量法為核算方法結合分步法進行成本核算。
6.3生產部門要與財務部門積極配合，產品生產通知單應按購貨單位，產品規(guī)格型號，下發(fā)生產批號。車間統(tǒng)計以生產批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產品質量指標，制定有效措施將工資與產量、質量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。
6.４成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費用、預提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制定。
第七章 收入、利潤和稅金的管理
7.1企業(yè)銷售收入實現(xiàn)的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據。對于現(xiàn)款交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。凡賒銷產品，一律實行領導簽批制，領導簽批后方可到開票處開具產品發(fā)貨通知單辦理有關手續(xù)（寫好欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案）。
7.2已銷產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后，方可到財務部門辦理沖帳手續(xù)。
7.3企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。
7.4利潤總額可按以下公式計算。利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出銷售利潤=產品銷售利潤+其他銷售利潤—管理費用—財務費用產品銷售利潤=產品銷售收入—產品銷售成本—產品銷售費用—產品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入—其他銷售成本—其他銷售稅金及附加
7.5企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關系的各項收入和支出。
7.6企業(yè)實現(xiàn)利潤后應繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配：
1、支付各項稅收的滯納金和罰款。
2、彌補企業(yè)以前年度虧損。
3、提取法定盈余公積金和公益金。
4、向投資者分配利潤。
第八章 財務報表、會計科目和發(fā)票的管理
8.1根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結帳時間為每月30日下午6：00為結帳時間，資產負債表和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報公司總經理及有關部門。
8.2XXX和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來帳可設“內部往來”科目核算有關經濟業(yè)務，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉帳手續(xù)。
8.3公司所有購進貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結算。
8.4企業(yè)出入庫單、收據等有關憑據采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用新本不得亂領亂用有關單據。
8.5銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。
8.6本企業(yè)根據20XX版《企業(yè)會計制度》建立會計科目。
第九章 會計檔案管理
9.1本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
9.2企業(yè)財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。
9.3企業(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。
9.4會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；總帳15年、明細帳15年、現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿15年、固定資產卡片（清理報廢后）5年；月、季度財務報告3年，年度財務報告（決算）永久；會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。
第十章 罰則
10.1對現(xiàn)金出納會計違反3.2.1之規(guī)定，一經查處每筆業(yè)務處罰現(xiàn)金出納會計5元。
10.2對違反3.3.1、3.3.2款責任人，一經發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。
10.3公司往來賬會計違反3.4.2款，對責任人每次罰款20元。
10.4對倉儲管理員違反3.5.5款，每次處罰責任人10元。
10.5對違反3.5.8.1、3.5.8.2款，對有關責任人每次罰款20元，并限期在2天之內完成（統(tǒng)計員和倉儲人員）。
10.6反3.5.10款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款20元。
10.7對倉儲管理人員違反3.5.11之規(guī)定，處罰直接責任人每次20元.
10.8對車間統(tǒng)計員違反3.5.12之規(guī)定，處罰直接責任人每次20元.
10.9對會計報稅人員違反7.3之規(guī)定，每次罰款20元，并自行承擔滯納金。
10.10對違反8.1款之規(guī)定處罰直接責任人每日10元.
10.11對開票人員違反8.5款之規(guī)定，每次處罰責任人20元。
第十一章 附則
11.1本管理制度自董事會批準公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準。
11.2本管理制度由公司財務部負責解釋。
企業(yè)經營管理制度11
第一條 目的
為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。
第二條 盤點范圍
1.存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。
2.財務盤點：包括現(xiàn)金、票據、有價證券、租賃契約的盤點。
3.財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
（1）固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。
（2）保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
（3）保管品：以費用購置的資產。
第三條 盤點方式
1.年中、年終盤點
（1）存貨：由資產部或經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。
（2）財務：由財務部與會計室共同盤點。
（3）財產：由經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。
2.月末盤點每月末所有存貨，由經管部會同財務部實施全面清點一次（經管項目500項以上時，應采取重點盤點）。
3.月份檢查由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員及職責
1.總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。
2.主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的.實際工作。
3.復盤人：由總經理室視需要指派事業(yè)部經管部門的主管，負責盤點的監(jiān)督。
4.盤點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責點計數量。
5.會點人：由財務部指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。
6.協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
8.監(jiān)點人：由總經理室派員擔任。
第五條 準備工作
1.盤點編組由財務部主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”（略），呈總經理核定后，公布實施。
2.經管部將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。
（1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。
（2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
（3）各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
（4）各項財務賬冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據（如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等），利用“結存調整表”（略）一式兩聯(lián)，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務部自存，第一聯(lián)送經管部。
3.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
1.財務部經總經理批準，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
2.盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產單位于盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。
3.原則上應采取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經理核準后，方可改變方式進行。
4.盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
5.盤點物品時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”（略），每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”（略）一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部自存，第二聯(lián)送財務部，供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
1.由總經理室根據實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填制“財物抽點通知單”（略）于呈報總經理核準后辦理。
2.盤點日期及項目，原則是不預先通知經營部。
3.盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的實際賬面結存數，再行盤點。
4.不定期抽點應填列“盤存表”。
第八條 盤點報告
1.財務部應根據“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”（略）一式三聯(lián)，送經管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部，第二聯(lián)轉送總經理室，第三聯(lián)自存財務部作為賬項調整的依據。
2.不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
3.盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。
第九條 現(xiàn)金、票據及有價證券盤點
1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經管部共同盤點外，平時總經理室或財務部至少每月抽查一次。
2.現(xiàn)金及票據的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進行。
3.盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
4.會點人根據實際盤點數詳實填列“現(xiàn)金（票據）盤點報告表”（略）一式三聯(lián)，經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經理室。
5.有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人根據實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”（略）一式三聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。
第十條 存貨盤點
1.存貨的盤點，應于當月最末一日進行。
2.存貨原則上采用全面盤點，如因成本計算方式無需全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后方可改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
1.外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”（略）一式三聯(lián)，應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部，第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經理室。
2.銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
3.經管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務部核查。
第十二條 注意事項
1.所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。
2.盤點人員盤點當日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點，向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應該事先報備核準，否則以曠職論處。
3.所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，故盤點開始后應停止財務的進出及移動。
4.盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，須經盤點人員簽認方能生效，否則應查究其責任。
5.所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據，不得以猜想數據、偽造數據登記。
6.盤點人員超時工作時間，可報加班或經主管核準輪流編排補休。
7.盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
8.盤點終了，由各組復盤人向主盤人報告，經核準后方可離開工作崗位。
第十三條 獎懲
1.盤點工作事務人員須依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經主盤人簽報，給予獎勵。
2.違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。
第十四條 賬載錯誤處理
1.賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴重者，應呈報總經理議處。
2.賬載數字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者，均由直接主管簽報總經理議處。
第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應呈報總經理議處或賠償相同的金額
1.未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者；
2.對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
3.對所保管的財務未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。
第十六條 本制度經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。
第十七條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
第十八條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經理提出各類獎勵建議。
第十九條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人，根據情節(jié)輕重，向總經理提出各類處罰建議：
1.拒絕提供有關文件、憑證、賬表、資料和證明材料的；
2.阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
3.弄虛作假，隱瞞事實真相的；
4.拒不執(zhí)行審計結論和決定的；
5.打擊報復審計人員或舉報人的。
第二十條 如審計人員有下列行為，根據情節(jié)輕重給予各類處罰：
1.利用職權牟取私利的；
2.弄虛作假、徇私的；
3.玩忽職守，給公司造成重大損失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十一條 對審計過程中發(fā)生的以上行為，若構成犯罪的，應提請司法機關依法追究刑事責任。
第二十二條 本辦法由審計（財務）部負責解釋、補充，經公司董事會通過頒行。
企業(yè)經營管理制度12
第一章 總則
1.1為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關法規(guī)，結合公司實際情況，制定本規(guī)定。
1.2公司財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源；實現(xiàn)公司價值的最大化。
1.3本規(guī)定在公司內部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。
第二章 財務管理組織機構
2.1公司實行董事會
2.2公司按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定，結合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。
2.3財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：
（1）負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定；
（2）參與公司籌資
（3）參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，
（4）參與公司經營決策，統(tǒng)一調度資金；
（5）負責公司財務預算管理、會計核算；
（6）負責編制合并報表，
（7）監(jiān)督財務收支，依法計繳稅收；
（8）負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、核銷等管理工作；
（9）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；
（10）參與對子公司的財務管理。
（11）協(xié)調處理與各單位的關系。
2.4財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
2.5公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。
第三章 會計核算
3.1公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業(yè)績和披露經營風險。
3.2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。
3.3公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經濟業(yè)務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。
3.4公司依照權責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。
3.5公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。
3.6公司各項財產在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應的減值準備。
3.7公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。
第四章 財務預算管理
4.1公司制定財務預算管理暫行規(guī)定，對公司的經營業(yè)績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。
4.2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容：
1.經營預算；
2.盈利預算；
3.資金預算。
4.3公司在預算年度開始后，對財務預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經理報告。
第五章 收入、成本費用管理
5.1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。
5.2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
5.3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
5.4成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節(jié)利潤。
5.5嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
5.6公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
第六章 資產管理
6.1公司嚴格按照國家有關部門頒布的《現(xiàn)金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。
6.2公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據結果施以獎懲。
公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項，定期逐筆書面上報總經理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數額較大者須通過董事會批準后處理。
6.3公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領用或發(fā)出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。
6.4公司制定并嚴格執(zhí)行《固定資產管理辦法》，健全固定資產購建預算、授權購買、登記核算、維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應資產的有效經營期內收回。
公司對固定資產的購建、清理、報廢等，都應當辦理會計手續(xù)，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，進行會計核算。
6.5公司對資產使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產進行全面檢查，并根據謹慎性原則的要求，合理地預計各項資產可能發(fā)生的損失，當期末賬面資產價值與可收回金額發(fā)生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經理批準后計提資產減值準備。
第七章 負債及所有者權益管理
7.1公司的債務性融資和權益性融資，依據《公司法》等相關法規(guī)和《公司章程》進行。
7.2公司依據《公司法》等相關法規(guī)和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。
公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。
第八章 籌資管理
8.1籌資是公司根據發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉時，從外部獲取資金以達到公司經營目標的必要活動。籌資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。
8.2籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據，充分反映公司投資的要求。籌資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。
8.3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容，在公司的發(fā)展階段，應盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。
第九章 投資管理
9.1公司依據國家宏觀經濟環(huán)境、有關法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項目，作為是對外投資管理的重點，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、
9.2對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎上，確定投資的項目。
9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視。
9.4短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。
短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。
9.5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權投資”、“長期債權投資”科目中核算。
公司對外進行股權投資，根據對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權益法核算。
公司對外進行債權投資，按取得的實際成本，作為開始投資成本。
9.6公司應當定期或者至少每年年度終了，對長期投資逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，應當計提長期投資減值準備.
9.7公司根據《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監(jiān)督管理和核算等程序，對外投資必須經董事會審議通過。
第十章 財務信息管理
10.1公司依據《企業(yè)財務報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。
10.2公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經董事會批準的財務報表一律不得外流。
10.3已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人并報總經理批準。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。
10.4公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性，相關人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內部控制規(guī)范和技術規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。
10.5公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（電子）資料。
10.6財務部按照規(guī)定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調動或者離職。
第十一章 附則
11.1本規(guī)定由董事會負責修改和補充。
11.2本規(guī)定由董事會授權公司財務部負責解釋。
11.3董事會委托公司財務部依據本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批通過后，頒發(fā)施行。
11.4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
企業(yè)經營管理制度13
第一章 總則
第一條 為了加強總公司所屬備企業(yè)的成本、費用管理，不斷提高經濟效益，現(xiàn)參照國務院（國營企業(yè)成本管理條例》及其實施細則，結合現(xiàn)行財務會計制度的有關規(guī)定及我公司實際情況，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。
第三條 成本、費用管理的基本任務，是通過對成本、費用的預測、計劃、控制、核算、分析和考核，正確反映企業(yè)的生產經營成果，挖掘降低成本、費用的潛力，努力降耗增效。
第四條 在成本、費用管理中，各單位要嚴格遵守國家經濟政策、財經法規(guī)和總公司財務規(guī)定，實行成本、費用管理責任制，使計劃管理、定額管理和分級管理相結合，正確核算各單位成本、費用。
第五條 根據資產經營責任制，各公司總經理對本單位成本、費用管理負全責。總會計師（財務總監(jiān)、主管財務副總經理）或財務經理（主管）協(xié)助總經理組織
第二章 成本、費用開支范圍
第六條 工業(yè)企業(yè)應嚴格執(zhí)行國家財務制度關于成本、費用開支范圍的規(guī)定，加強對產品的生產成本、制造費用及企業(yè)的管理費用、財務費用和銷售費用的核算與管理。具體開支范圍按（工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定執(zhí)行。
第七條 總公司所屬其他行業(yè)單位應根據各自的單位實際，認真遵守相對應的國家行業(yè)財務會計制度規(guī)定的成本、費用開支范圍。
第三章 成本、費用核算
第八條 各所屬企業(yè)的制造成本，必須根據計算期內完工產品的統(tǒng)計產量、實際消耗和實際價格，按照權責發(fā)生制的原則進行核算，對于企業(yè)生產經營過程中發(fā)生的期間費用，應按照其歸屬期限，區(qū)分費用性質，據實進行分類核算。
企業(yè)不得以計劃成本、估計成本、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產成品、自制半成品和勞務按計劃成本或定額成本進行核算的，要按規(guī)定的成本計算期，及時調整為實際成本。原材料按計劃價格核算的，與實際價格的差異也應按規(guī)定的成本計算期及時進行調整分配。
第九條 一次支付、分期攤銷的費用，應按照費用項目的受益期限，確定分攤數額。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用；受益期超過一年的費用，列入遞延資產，按實際受益期攤銷，其中開辦費按五年攤銷。企業(yè)遞延資產應在年終會計決算中說明，報總公司財務本部審查。
第十條 在費用尚未發(fā)生以前，需要從成本中預提的費用項目和標準，應報總公司財務本部備案，預提期短的，年終決算不留余額，預提期長，跨年度使用、需保留余額的，應在年終決算中說明，報總公司財務本部審查。
第十一條 低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名，在領用時一次列入成本、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的，必須采用五五攤銷法進行核算，在領用和報廢時各分攤50％。
第十二條 產成品和在產品成本以及期間費用的核算，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產季節(jié)、施工企業(yè)按季進行外，一律以月為成本計算期，同一個計算期內核算的產量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致。
第十三條 成本核算必須劃清下列界限，不得相互混淆，影響成本、費用的準確性。
一、制造費用與直接生產成本；
二、制造成本與期間費用；
三、各類期間費用之間的界限；
四、本期成本與下期成本；
五、在產品成本與產成品成本；
六、可比產品成本與不可比產品成本。
第十四條 成本核算的程序和方法要切實可行，一經確定，非經總公司財務本部批準，不得變動。
第四章 成本管理責任制及監(jiān)督
第十五條 各單位必須按分工及崗位職責建立成本管理目標責任制。并編制成本、公用計劃和具體措施，對成本實行計劃控制和目標管理，以保證完成。
第十六條 各單位應根據自身的特點并結合國家相關規(guī)定，制訂本單位的各項定額指標，并認真執(zhí)行。總公司將對不同性質的單位采用不同的方法和標準進行成本、費用考核。
第十七條 各單位財會部門的成本管理責任。；制定本單位成本費用管理制度；組織成本費用核算；編制并具體落實成本費用計劃；監(jiān)督考核單位內部各項成本計劃的具體執(zhí)行情況；對本單位成本費用進行及時的預測、控制和分析。
第五章 附則
第十八條 本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。
企業(yè)經營管理制度14
第一章 總則
第一條 為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條 本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條 財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。
第二章 總公司資金計劃控制
第四條 總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。
第六條 各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。
（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。
（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。
（四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。
第八條 計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，
第三章 現(xiàn)金管理
第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍：
（一）現(xiàn)金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
（二）支出范圍：
1、職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
3、結算起點以下的零星支出。
4、發(fā)給職工的各種獎金。
5、因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現(xiàn)金結算的。
6、中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十一條 以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。
第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務的管理
（一）現(xiàn)金收入的管理
1、無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。
2、業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。
（二）現(xiàn)金支出的管理
1、預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。
2、預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。
3、預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。
4、業(yè)務部門借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。
5、業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第四章 銀行收支結算管理
第十三條 根據中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。
第十四條 銀行結算資金管理
（一）銀行結算收入的管理。
1、通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。
2、由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。
3、業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。
4、信用證結算按我公司（迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。
（二）銀行結算支出的管理
1、根據合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。
2、日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。
3、嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。
4、專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。
5、一個部門已領用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第五章 報帳銷帳
第十五條 各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。
第十六條 為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。
第十七條 應付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。
企業(yè)經營管理制度15
全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。
三、日常費用報銷
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷；
5、補充說明。
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
財務部崗位職責：
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；
7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；
8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；
9、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；
10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；
11、負責裝訂、管理會計檔案；
12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；
14、按照各工程預算進行工程成本的控制；
15、每月末及時督促各項目部報帳；
16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；
17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核；
19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；
20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益；
21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；
23、完成領導布置的其他工作。
企業(yè)經營管理制度16
公司財務管理制度是公司企業(yè)，針對財務管理、財務工作制定的公司制度。訂立原則根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，并結合公司具體情況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導作用。
第一章 總則
第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
企業(yè)經營管理制度17
第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務部門的職能是：
（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：
（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；
（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
（四）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第五條 出納的主要工作職責是：
（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
企業(yè)經營管理制度18
第一章 總則
第一條 為促進企業(yè)建立、健全內部約束機制，進一步規(guī)范企業(yè)財務管理行為，推動企業(yè)加強預算管理，根據財政部頒發(fā)的《關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業(yè)實際情況，制定本制度。
第二條 本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章 財務預算基本內容
第三條 預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產經營活動完成既定的經營目標。
第四條 企業(yè)財務預算是企業(yè)全面預算的重要組成部分，是企業(yè)全面預算的中心。企業(yè)財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業(yè)務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業(yè)的全面預算。
第五條 企業(yè)財務預算應當圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第六條 企業(yè)財務預算一般按年度編制，業(yè)務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。
第三章 預算組織分工
第七條 企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務預算的管理工作負總責，各企業(yè)應設立財務預算委員會或指定企業(yè)財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對企業(yè)法定代表人負責。
第八條 財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協(xié)調解決財務預算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計、考核財務預算的執(zhí)行情況，督促企業(yè)完成財務預算目標。
第九條 財務預算編制在企業(yè)財務預算管理委員會領導下進行，企業(yè)財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達；負責預算執(zhí)行和日常流程控制；負責預算執(zhí)行情況的分析和報告；負責預算執(zhí)行情況考核等。
第十條 企業(yè)內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業(yè)務涉及的財務預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務預算委員會做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業(yè)財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執(zhí)行結果承擔責任。
第十一條 企業(yè)是財務預算執(zhí)行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現(xiàn)金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業(yè)董事會的檢查、考核。其企業(yè)主要負責人對本單位財務預算的執(zhí)行結果承擔責任。
公司對公司所屬企業(yè)實施財務預算管理各企業(yè)財務預算方案必須上報公司總部審核批準。
第四章 財務預算的編制
第十二條 預算編制是實現(xiàn)全面預算管理的關鍵環(huán)節(jié)，編制質量的高低直接影響預算執(zhí)行結果。財務預算編制要在企業(yè)全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。
第十三條 企業(yè)編制財務預算要按照內部經濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則和要求：
（一）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；
（二）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；
（三）堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰(zhàn)略實施。
第十四條 企業(yè)編制財務預算要按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執(zhí)行單位所承擔經濟業(yè)務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
第十五條 業(yè)務預算是反映預算期內企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產經營活動（或營業(yè)活動）的預算，一般包括銷售或營業(yè)預算、生產預算、制造費用預算、產品成本預算、營業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業(yè)可根據實際情況并參照公司具體要求編制。
第十六條 資本預算是企業(yè)在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條 籌資預算是企業(yè)在預算期內需要新借人的長短期借款、經批準發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業(yè)有關資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
企業(yè)經批準發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票，應當根據股票發(fā)行計劃、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨編制預算。股票發(fā)行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條 財務預算主要以現(xiàn)金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業(yè)應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。
第十九條 企業(yè)財務預算可以根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執(zhí)行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。
第二十條編制企業(yè)財務預算，應按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執(zhí)行等編制程序進行編制，并制定詳細的財務預算編制政策。
第二十條 財務預算編制結束后，于當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、匯總、平衡后批復各企業(yè)執(zhí)行。
第二十一條 預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。
第五章 財務預算的執(zhí)行、控制與差異分析
第二十二條 企業(yè)財務預算一經批復下達，各預算執(zhí)行單位必須認真組織實施，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數量管理等方法。
第二十三條 企業(yè)應當將財務預算作為預算期內組織、協(xié)調各項經營活動的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現(xiàn)。
第二十四條 企業(yè)應強化現(xiàn)金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執(zhí)行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。
第二十五條 企業(yè)應當嚴格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的，要堅決控制其發(fā)生。對費用預算實行不可突破法，節(jié)約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。
第二十六條 在日常控制中，企業(yè)應當健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監(jiān)控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。
第二十七條 在管理過程中，對納入預算范圍的項目由預算執(zhí)行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監(jiān)督，并逐步借助計算機系統(tǒng)進行管理。預算外的支出由企業(yè)財務預算管理委員會直接控制。
第二十八條 企業(yè)必須建立財務預算報告制度，要求各預算執(zhí)行部門定期報告財務預算的執(zhí)行情況。對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，財務預算管理委員會應當責成有關預算執(zhí)行部門查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
（一）本期預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額；
（二）對差異額進行的分析；
（三）產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。
第二十九條 企業(yè)財務管理部門應當利用財務報表監(jiān)控財務預算的執(zhí)行情況，及時向預算執(zhí)行部門、企業(yè)財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務預算目標的影響等財務信息，促進企業(yè)完成財務預算目標。
第六章 財務預算的調整
第三十條 下達執(zhí)行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執(zhí)行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。
第三十一條 提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現(xiàn)時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。
第三十二條 確需調整的財務預算，應當由預算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。
企業(yè)財務管理部門應對預算執(zhí)行單位的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制企業(yè)年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認后方可下達執(zhí)行。
第七章 財務預算的專評與激勵
第三十三條 預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者經理辦公會報告財務預算執(zhí)行情況，并依據財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執(zhí)行部門進行考核。
第三十四條 財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業(yè)財務預算管理系統(tǒng)進行考核評價，即對經營業(yè)績進行評價；二是對預算執(zhí)行者的考核與評價。財務預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到人人肩上有指標，項項指標連收入。
第三十五條 預算考評是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程。要結合企本業(yè)濟經責任制考評求要，制定考評細則。考評應遵循以下原則：
（一）目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績；
（二）激勵原則：預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據，考評必須與激勵制度相配合；
（三）時效原則：預算考評是動態(tài)考評，每期預算執(zhí)行完畢應及時進行；
（四）例外原則：對一些影響預算執(zhí)行的重大因素，如產業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考評時應作為特殊情況處理；
（五）分級考評原則：企業(yè)預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行。
第三十六條 為調動預算執(zhí)行者的積極性，企業(yè)可以制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條 財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業(yè)董事會或經理辦公會審議批準，并財務預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。
財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。
審計工作結束后，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。
第八章 附則
第三十八條 本制度自年月日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
第三十九條 企業(yè)可以根據本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的實施細則，并組織實施。
第四十條 本制度未盡事宜，按公司有關制度執(zhí)行。
第四十一條 本制度由公司財務部負責解釋和修改。