銀行管理論文12篇

　　在平時的學習、工作中，許多人都有過寫論文的經歷，對論文都不陌生吧，論文是對某些學術問題進行研究的手段。你知道論文怎樣寫才規范嗎？以下是小編收集整理的銀行管理論文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　銀行管理論文 篇1

　　［提要］在《新巴塞爾協議》頒發之前，商業銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發后，商業銀行的定位發生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業銀行穩定的發展，我國商業銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業銀行風險管理現狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。

　　關鍵詞：商業銀行；風險管理；風險控制

　　一、我國商業銀行風險管理現狀

　　伴隨著我國經濟體制改革的腳步，我國商業銀行在不斷進步，但同國外的商業銀行對比，發展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業銀行內部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內也缺少專業的風險管理人才。然而，外部環境對商業銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現階段還不甚健全，監管部門對銀行的監管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業銀行更好的發展。

　　二、我國商業銀行風險管理存在的問題

　　（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業銀行的治理結構不健全，有許多的商業銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業銀行有股東大會、董事會和監事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。

　　（二）風險管理文化落后。我國同國外商業銀行對比，發展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經濟的迅速發展，風險變化的要求。在銀行的內控中，風險管理是極為重要的一環，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發揮作用。有些商業銀行不能較好地處理業務和風險管理之間的關系，在其發展業務的時候，沒有注重對風險的管理。在發展銀行業務時，沒有把風險管理同發展業務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業務，減少業務的發展，從而使商業銀行缺少動力。

　　（三）風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業銀行從業人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業資格的考試和嚴格的專業訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業人員應當具備經濟管理類、數理統計類的相關知識，進行專業訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業銀行應該加大力度解決銀行從業人員的選拔標準和要求，及對員工的專業培訓和激勵措施，從而提高銀行從業人員風險管理的能力與水平，培養高素質專業人才，提高專業人才的工作效率和質量。

　　三、我國商業銀行風險管理對策

　　（一）建立健全的商業銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內的相互制衡、運行有效、執行有序、監督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業銀行風險管理應當制定相關經營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監事會監管的能力，監事會主要負責監控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發揮獨立董事對會議的監督。董事為了維護其聲譽會有效地對經理人員進行監督，選拔優秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習平臺，培養優秀人才。我國商業銀行影響最大的主要是信用風險，而商業銀行風險人員現在屬于培育期的狀態，目前應當循序漸進。我國的商業銀行可以通過風險比較集中的對公業務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業務。通過對個人業務，其他業務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經理實行嚴格的風險經理資格考試準入制度，保證銀行從業資格考試的科學性、規范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業務與職能風險的從業人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監督與評估，雙方共同負責管理。興業銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。

　　（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的'風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業應把風險管理的意識融入到企業管理的各個角落，拓展企業文化的包含面，把企業文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業上下具有生機活力的企業文化。銀行經營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統的習慣，建立優秀的風險管理的文化，對商業銀行發展有利的溝通與協作，形成了商業銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。

　　（三）建立高素質的風險管理隊伍。企業應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業銀行的健康穩定發展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩固的根基。銀行從業人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業銀行的迅速發展，也開始比較厚愛優秀人員，我們還需要堅持長期培養、挖掘人才，并不斷補充后續的儲備力量，保持團隊的穩定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發展，發揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。

　　主要參考文獻：

　　［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［J］.現代金融信息，20xx.11.

　　［2］張行.淺析商業銀行風險管理［J］.科技探索，20xx.6.

　　銀行管理論文 篇2

　　【摘要】銀行和整個金融業的主要風險形式就是信貸風險，這也是金融機構和監管部門的主要防范和控制的對象。銀行信貸業務會帶來一定的信用風險，這也是銀行比較關注的問題。當前我國的銀行收到各種因素的沖擊，需要承受各種風險，在銀行的信貸風險管理當中存在一些問題，也逐漸增大了商業銀行的經營風險，當前最重要的就是加強管理銀行信貸管理。

　　【關鍵詞】銀行信貸風險管理論文

　　信貸風險指的就是銀行在實際經營的時候，受到來自產業政策和金融環境等方面的因素影響，貸款無法按照規定的時間將將本息收回來，導致商業銀行損失資金。近些年我國銀行在信貸風險管理方面不斷努力，已經取得一定的成效，但是和外資銀行進行比較仍舊具備一定的差距。

　　一、概述銀行信貸風險

　　(一)銀行信貸風險的含義

　　銀行信貸風險指的就是由于各種因素的影響，管理和經營銀行的過程中，實際收益結果和預期收益目標之間存在背離的情況，可能會損失資產。信貸風險指的就是企業因為各種原因無法按照約定的時間歸還信貸本息，導致銀行損失資金。在銀行當中主要存在三種形式：賠本風險、賠息風險、賠利風險。

　　(二)銀行信貸風險的特征

　　1.客觀性。存在信貸風險，那么信貸風險就不會以人的意志為轉移，屬于客觀存在的事物，在當前的銀行業務工作當中，還不存在不具備風險的信貸活動。2.隱蔽性。信貸本身具有不確定性，可能會因為各種信用特點，從而掩蓋了其表象。3.擴散性。發生信貸風險，銀行就會損失一定的資金，這樣對于銀行自身的生存和發展會造成影響，同時還會出現關聯式的鏈條式反映。4.可控性。銀行按照一定的方法和制度，識別和預測風險，可以做到事中防范，并且在事后進行化解。

　　(三)銀行信貸存在的原因

　　環境的不確定性屬于一個原因。銀行和企業都要預測信貸行為的經濟前景，有效的預計在某一個時間清償貸入或者貸出的資金，這樣雙方都可以獲得經濟利用，保證借貸行為正常的開展下去。如果其中一方在預測方面出現了偏差，那么可能就會出現風險。在市場經濟當中存在很多不確定的因素，可能會擴大這種偏差。雙方信息不對稱也會引發信貸風險。通常雙方掌握的信息不對稱，就會形成委托人-代理人關系。貸方不能完全了解委托人，代理人利用對方信息不夠去那面，從而利用合同條款，那么委托人就會處于劣勢，杜宇市場的有效運行形成干擾，市場甚至還會失靈。借方和投資項目的償付和盈利的能力決定著銀行信貸活動的收益情況，企業問了活動貸款，會刻意隱瞞不利信息，如果沒有得到有效的控制，那么就會導致信貸市場出現危機。

　　二、銀行信貸風險管理問題

　　(一)銀行信貸投放行業比較集中

　　當前我國銀行信貸業務具有很強的政策性，當前通訊行業和生產制造業等基礎設施建設等都在快速的整張，吸引了很多銀行的投入信貸資金，在宏觀調控下，房地產市場價格預期并沒有回歸到合理的水平上。結合國際行業的經驗和數據，個人房產信貸的風險通常情況下其風險暴露周期保持下3～5年，我國銀行房地產信貸業務也開始運作了好幾年，各種隱藏的風險可能會依次爆發，在房地產市場的調控作用下，可能會逆轉房地產不斷加碼的情況，但是會不斷增加銀行的房地產個人信貸風險，這樣也會增加整個房地產行業的信貸風險。

　　(二)銀行信貸風險管理組織和流程不夠完善

　　當前我國銀行信貸管理組織存在條塊風格的情況，信貸風險管理環節和流程無法獲得有效的銜接和梳理，沒有完善心愛風險管理的流程，那么就無法整體測量和把握信貸風險狀況，在制度方面，在日常管理當中也沒有納入信貸風險的分析和計量等。缺乏獨立的風險報告，這樣經營管理層就無法全面的把握信貸風險，仍舊利用傳統的比例參數分析銀行信貸風險的方法和手段，沒有利用現代信用風險評價和測量方法，這樣就無法及時準確的處理大量的數據，也無法有效的面對信貸市場的環境變化。我國銀行實現信息化管理比較晚，缺乏成熟的專家信貸風險管理系統。

　　(三)沒有完善銀行信貸風險的內部控制體系

　　銀行信貸更好的發展的基礎條件就是健全內部控制體系，當前信貸業務內部控制環節比較薄弱，在信貸業務當中存在騙貸和詐貸的情況，這都是因為信貸操作不夠健全，導致我國銀行信貸在內部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因為內部控制制度不夠健全，缺乏信貸風險識別機制和評估機制，沒有明確新貸方風險內部控制的責權界限。針對我國擬經濟的走勢預期，在這種情況下，銀行需要加強管理信貸風險工作。

　　(四)個人住房貸款的成數比較高

　　住房貸款按揭成數指的就是貸款額度和房產價值二者的比例，銀行為了將業務規模不斷擴展，其按揭成數通常都是比較高的。當前我國規定了房地產的要求，對于商業銀行的控制風險也提出了具體的封信撒，降低了按揭成數，但是這個數值還是比較高，存在著一定的風險，這就需要進行有效的調整。對于不同的貸款人來說，其償還能力和信用也是具有差別的，銀行承擔的風險也是不同的。因此在我國政策上對于信用條件比較差的貸款人來說，可以適當的將首付比例提升，這樣可以減少因為違約造成的損失。

　　三、銀行信貸風險管理的管理途徑

　　(一)樹立穩固的經營理念

　　信貸風險防范工作的前提就是樹立牢固的經營指導思想。銀行高級管理人員需要具備清醒的`頭腦，不能盲目進行擴張，片面的追求規模和速度，也不能涉及到違規禁區。其次要保持謹慎的工作態度，在經營每個業務的時候都要高度的耐性，清醒的認識到信貸業務方面的風險，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信達思政策，結合各個時期和業務的特點，明確銀行的信貸指導，從而促進新航業務可以健康穩定的發展，銀行需要制定出資產復雜管理政策和信貸政策，實施宏觀調控，掌握銀行可以承受的風險程度和潛在的市場份額等方面的內容。在微觀管理方面，各個信貸專業部門要做到因地制宜，對于信貸客戶的經營者和資金實力以及經濟效益進行認真的審核。

　　(二)完善信貸業務風險的內部控制制度體系

　　銀行的高策決策人可以直接控制內部控制機構，在實踐經驗方面，內部信貸封信啊控制體系的管理人員如果是高級別的決策層那么其運作效率和實際效果的發揮也是比較好的，銀行高層管理制定控制目標，在實際執行的過程中，可以將內部和外部的阻力進行減少，并且使其整體認同感得到有效的提高。強化內部控制體系的職責和運作，建設內部控制體系屬于一個系統工程，各個部門需要明確自身的系統職責，在實際執行的過程中需要保持密切的的協同，內部審計部門需要審查和監督以及反饋內部控制系統的運行情況，提出有效的修改建議和體系，這樣可以改進內部控制體系。

　　(三)完善審查制度

　　建立企業信用風險等級評價和信貸風險預警體系，分析信貸單位的經營狀況和財務變動等重大問題，及時向信貸人員發出報警信號。企業信用風險的等級評價結合信貸上企業的風險水平和財務狀況等各種因素，進行綜合評分，最后確定其主要層次，確定授信額度。結合我國印上信貸的主要特點，建立貸款合同違約分析評價模型，在執行過程中，需要全程跟蹤和監督財務狀況和經營過程，明確貸款企業的檢測對象，建立行為業務數據庫，預測和評估企業的可能走勢和趨向，做出最佳的防范措施。利用各種資產組合的管理方法，將信貸業務的風險進行降低當前在很多發達國家普遍利用貸款組合管理的方式，不僅可以增強收益，還可以降低風險，利用科學的貸款組合，可以綜合分析經濟環境的走勢和行業的發展前景，掌握企業的實際經營情況。

　　(四)完善信貸聯保模式

　　銀行對于微小企業發放聯保貸款的時候，通常都會利用商會聯保模式和行業協會聯保模式，結合商會和行業協會的整合優勢，對于風險更好的控制。但是這兩種模式也具有一定的不足之處。這種模式的直接受益人就是商會和行業協會的成員，因此存在過度融資的風險。這就需要建立內外部共同監管的部門，負責篩選客戶和把控風險，降低風險。此外利用聯保模式需要嚴格控制風險

　　四、結束語

　　近些年不斷加大了銀行信貸風險管理的難度，挑戰力我國的信貸風險管理，這就需要加強監督銀行信貸經營過程中的各個變量，明確信貸業務的安全性和流動性，保證銀行信貸業務可以保持健康穩定的發展。

　　銀行管理論文 篇3

　　摘要：銀行存款余額調節表是財務部門加強銀行存款管理的重要工具，要充分認識銀行存款余額調節表對規范會計記錄、防控資金風險、提升企業管理的積極意義。本文針對銀行存款余額調節表的編制及其使用進行了分析,并就銀行存款余額調節表對企業資金管理提升提出了相關的建議。

　　關鍵詞：銀行存款余額調節表；編制分析；資金管理

　　銀行存款余額調節表（以下簡稱“調節表”）是財務部門加強銀行存款管理的重要工具，現將與銀行存款余額調節表管理有關的問題總結如下：

　　一、為什么要編制銀行存款余額調節表

　　從財務管理的實務來看，編制調節表的目的有兩個：一是通過對比銀行流水與企業銀行存款日記賬，來發現兩者記錄的差異，找到未達賬項。二是通過對比銀行流水與企業銀行存款日記賬的差異，檢查資金管理人員是否存在挪用資金等非預期的異常事項，防控資金舞弊行為。

　　二、應該由誰編制銀行存款余額調節表

　　鑒于編制調節表的目的之一是預防資金管理人員的舞弊行為，所以參與資金收支管理的人員不宜編制調節表。首先出納人員不得編制調節表；其次如果單位采用網絡銀行來支付資金，參與資金支付的錄入人員、一級復核和二級復核人員一般不宜編制調節表。究竟由誰來編制調節表，要視單位財務人員的編制來定。有的單位財務人員數量充足，分工較細，可以由財務部門內部負責獨立稽核的崗位來編制；沒有獨立稽核崗位的，也可以由負責總賬報表業務的崗位來編制。如果單位財務人員較少，無法做到明細分工，則可以由不主要從事資金業務的會計崗位來編制。

　　三、什么時候編制銀行存款余額調節表

　　調節表一定要按月編制，并且最好是在編制月度財務報表之前完成。因為不管是要調整未達賬項，還是要發現資金異常，都有很強的時效性，因此調節表如果做遲了或者不按財務會計的結賬節奏編制，就失去了管理上的意義。具體來說，如果單位的`銀行存款業務非常頻繁，在月底一次編制會耗費大量時間的話，可以采用按周或旬分段進行銀行流水與企業銀行存款日記賬的比對、在月底綜合完成編制調節表的編制工作；如果單位的銀行存款業務不是特別頻繁，則可在月度銀行存款業務完結之后一次性編制。但不管采用哪種具體方式，最好在月度報表編制之前完成調節表的編制。

　　四、銀行存款余額調節表的編審格式

　　實務中調節表有許多具體的模式，但無論何種模式的調節表，都分為三個主要模塊：一是調節表的表頭部分，二是調節表的主體部分即數據的調節過程，二是調節表的簽字部分即編審人員簽字過程。調節表的表頭部分要標明公司名稱、銀行名稱、銀行賬號、所屬年份月度（銀行流水所屬月度）、編制日期（具體的編制日期，一般在月末或次月初）等事項。如果公司在多個銀行開設多家賬號，則要分銀行分賬號逐一編制調節表，不存在按銀行匯總編制的問題。調節表的主體部分主要說明銀行流水的期末余額、企業銀行存款日記賬的期末余額，銀行流水與銀行存款日記賬余額的差異以及差異形成的原因：銀行已收企業未收，銀行已付企業未付，企業已收銀行未收，企業已付銀行未付。需要說明的是，在企業已收銀行未收、企業已付銀行未付這兩項的后面不但要標明金額，也要同時標明企業記賬日期和記賬憑證編號，以方便核對。另外，在未達賬項的任何一個類別中，都不得匯總編制。比如在“銀行已收企業未收”這一類別中，共有十筆業務，需要將這十筆業務序時逐一填列在銀行已收企業未收這一類下，不得將這十筆業務匯總成一筆填列在該項下。調節表的簽字部分要視公司的具體管理程序而定，但至少包含三個主體：一是編制人；二是審核人，審核人由編制人以外的人員擔任；三是批準人，批準人一般由財務部負責人擔任，有的公司的調節表的批準人有兩級，即財務部負責人和總會計師需要同時簽字。

　　五、銀行存款余額調節表的分析使用

　　調節表的分析使用是調節表管理最重要的環節之一，也是編制調節表的意義所在。有些公司的調節表編制與財務報表編制和資金風險管控沒有聯系起來，調節表編制完成后就束之高閣，這種為編制調節表而編制調節表的行為在管理上沒有任何意義。調節表的分析主要包括長期未達賬項分析和異常未達賬項分析。

　　（一）長期未達賬項分析。

　　企業正常的未達賬項主要是在月初月末由于銀行與企業的記賬時間差形成的，因此上月形成的未達賬項一般在本月就會消失。企業出現了超過一個月的“企業已收銀行未收”或“企業已付銀行未付”的未達賬項，除可能是企業開出的支票，持票人未及時向銀行兌現外；也可能是企業為了躲避上級單位月末資金余額的考核而做假；如果企業出現了超過一個月的“銀行已收企業未收”或“銀行已付企業未付”，則說明企業業務單據傳遞不及時，財務部門沒能及時記賬或記賬不完整，也有可能存在資金在財務賬外周轉的問題。

　　（二）異常未達賬項分析。

　　企業銀行存款余額調節表出現異常現象往往表明企業的資金管理還不完全規范。例如，如果調節表中同時出現了“銀行已付企業未付”和“銀行已收企業未收”的未達賬項且金額完全相等，或是一筆“銀行已付企業未付”的金額和幾筆“銀行已收企業未收”的金額之和相等，或是幾筆“銀行已付企業未付”的金額之和和“銀行已收企業未收”的金額相等，則很可能是資金管理人員在通過“月初借月尾巴還”的方式在挪用資金。財務部門應當安排經驗豐富的人員進行調節表的分析，并在編制月度財務報表前使用調節表的分析成果。通過對調節表的分析，如果發現業務部門單據傳遞滯后導致會計記賬不及時，要及時督促業務部門及時傳遞單據；如果發現財務部門記賬不完整，會計要及時記錄遺漏的業務；如果發現企業已經開出的支票未及時兌現，要及時通知采購部門；如果發現資金賬外周轉和挪用資金等舞弊行為，要按公司規定程序進行及時處置。

　　六、銀行存款余額調節表的其他工作

　　為了更好的編制調節表，公司在記錄銀行存款日記賬時應當按銀行流水逐筆登記，盡量不要將多個銀行單據編制匯總憑證。比如，企業從銀行收到十張手續費的單據，每張5元，那么會計最好編制10個銀行存款的會計分錄，每個分錄的金額是5元，而不要編制一筆50元的銀行存款會計分錄。銀行存款調節表要按正規的會計檔案進行管理，分銀行分賬戶序時裝訂成冊。銀行存款余額調節表雖然是會計管理的基本工具，但如果設置規范、使用得當，小工具就能發現大問題，因此要充分認識銀行存款余額調節表對規范會計記錄、防控資金風險、提升企業管理的積極意義，高度重視銀行存款余額調節表的管理。

　　銀行管理論文 篇4

　　一、前言

　　通常意義上對結構性理財產品的定義,是按照對理財基金的特殊的投資運作方式為標準的,它是一種根據需要定制的金融投資,既投資于債券、股票等基礎資產,又要投資于以相應基礎資產為標的的期貨、期權、互換等衍生金融工具,通過復雜多樣的投資模式,以保證在規避風險的同時獲得超過居民定期存款的到期收益率。總而言之,它是將固定收益證券特征與衍生交易特征融為一體的新型金融產品。

　　目前我國市場上最火熱的理財產品可以大致分為三種類型:固定收益類、浮動收益類、保本浮動收益類。固定收益類理財產品是最早出現也是相對發展最為成熟的理財產品,按投資標的和產品設計不同分為信用聯結型、票據債券類、信貸資產轉讓類和信托貸款類四種類型。浮動收益類理財產品在股市活躍時應市場呼聲而出,可以投資于信托貸款、新股申購、貨幣市場、股票基金等等方向。構成保本浮動類理財產品最龐大的隊伍就是結構性理財產品,它與上述兩類最大的區別就在于通過投資于以基礎及產為標的的衍生金融工具規避了相應的系統性風險,也因此成為最復雜多變的理財產品。

　　二、結構性理財成品的誕生動因

　　(一)銀行規避資本金管制的要求

　　商業銀行在經營自有業務時需要按監管當局規定的風險權重計算資產對應的資本充足率和核心資本充足率,常常會出現因為資本金約束而無法滿足客戶信貸需求或經營高盈利項目的情況,結構性理財產品和其他理財型產品一樣同屬于銀行的中間業務,能夠使銀行在不增加或減少自有資產負債的條件下,即不占用或極少占有資本金條件下,滿足客戶的特別投資理財需求并獲得手續費等收益,避免了上述情況的發生。

　　(二)規模化運作降低成本,便于涉足金融衍生產品交易市場

　　結構性理財產品將眾多投資者閑散資金聚集到一起,聘請專家進行專業化投資,由于規模巨大對投資方向和產品就有選擇性,能夠以批發價格進行交易,獲取規模化收益。同時,結構性理財產品能夠進入金融衍生產品交易市場的自有特點,使其區別于其他理財產品,能夠同時滿足投資者和銀行在自有資信不足或自有經營項目方向受限制的情況下涉足金融衍生市場的要求。

　　(三)能夠在一定程度上降低投資者的交易成本

　　無論是投資債券、股票等基礎資產,還是投資期貨、期權等金融衍生工具進行套期保值,都會在買賣過程中承擔相應的印花稅和手續費,這是實際發生的成本。投資前所做的信息搜集、數據處理、形勢分析都會造成相應的決策成本,這是隱性的成本。萬一信息掌握不充分或決策失誤,也會帶來選擇其他資產獲得收益的機會成本。而這些成本,在結構性理財產品專業化運作、規模化運作的情況下都會在一定程度上被降低。

　　三、結構性理財產品特點分析

　　(一)原理上近似于購買一個零息票債券的同時持有一個看漲期權多頭

　　以保本型股票掛鉤結構性理財產品為例,它是這樣一類理財產品,其收益率可能與某只股票或某股票組合或股票指數相掛鉤,掛鉤標的資產的市場表現決定該產品的到期收益率。一般情況下,標的資產的市值越高,產品可以獲得的收益也越高,當然這也要受到產品收益率設計的影響,有的產品就是觀測期內標的資產表現越平常波動越小,收益越高。而同時,其本金得到全部或部分保護。對于投資者來說,這種理財產品在一定程度上與同時購買一個零息票債券和持有一個看漲期權的'多頭近似。零息票債券保證投資成本和無風險收益,看漲期權保證在支付相應期權費(理財費)條件下獲得未來的一個權利,該權利幫助投資者實現價格上漲時獲取收益價格下跌時成本為0的投資模式。對保本型股票掛鉤結構性理財產品的定價亦是按照這一原理,產品價值等于零息票債券價值與看漲期權價值之和(V=B+S),產品收益率等于1+min(k,max〔(ST/St-1),〕,其中,k表示保本型產品的最高收益率,ST/St-1表示股票收益率,表示參與率,即掛鉤股票價格上升時,投資者可從股票收益率上漲中獲得的分享比例。(ST/St-1)就表示投資者從股票收益率上漲中獲得的實際收益率。表示保本型產品的最低收益率,即保本率。等于0意味著完全保本,小于0意味著部分保本。

　　(二)一般掛鉤的標的資產都要求有某種金融衍生工具相對應

　　結構性理財產品的設計就是一種滿足特定需求的金融投資,這種投資的特征就是投資掛鉤的基礎資產的同時投資以相應基礎資產為標的衍生金融工具,依據復雜的計算和衍生金融工具的杠桿性原理,對全部或部分本金套期保值,最終暴露的風險頭寸僅局限于運用市場資金成本與產品設計的最低收益之間的利息差異。這就要求,在掛鉤的基礎資產選擇上,需要以是否存在對應的金融衍生工具為標準。目前我國國內金融市場尚不發達,無法為發售產品的金融機構提供相應的該類避險工具,現有的結構性理財產品的主要標的資產依然局限于國外金融市場上的基礎資產。

　　銀行管理論文 篇5

　　【摘要】在時代飛速發展過程中，社會內外部形勢發生了巨大變化，商業銀行面臨著日趨復雜的風險，擔保貸款風險管理需要引起人們足夠的重視。信貸業務擔保風險的出現，主要就在于沒有正確認識風險管理，沒有較高的風險識別能力，法律體系不夠健全等；針對這種情況，需要采取相應的風險管理控制措施，構建完善的擔保信用體系，防范風險。

　　【關鍵詞】商業銀行；信貸業務；風險管理

　　銀行信貸業務開展中，因為借貸雙方信息是不對稱的，為了避免風險出現，會要求借款也將抵押擔保或者第三方擔保提供出來，并且對擔保違約責任明確規定。但是，現階段普遍出現了企業之間的互保現象，甚至有擔保圈形成，經常出現一些擔保關聯風險事件。主要原因就在于擔保圈涉及到十分復雜的債權債務關系，如果有風險出現于任何一個環節，就會逐步擴散到其他企業。

　　一、商業銀行擔保貸款信貸業務發展情況

　　具體來講，擔保貸款風險指的是借款人或者第三方提供擔保之后，有一些無法控制和預料的因素影響到發放的貸款，進而損失信貸資金。擔保風險屬于一種重要的風險類型，風險一般屬性其都具備。由于有一定的間隔存在于擔保貸款發放與收回之間，而各種不確定因素出現于本段時間內，影響到借款人的正常還貸，無法收回銀行貸款，進而出現擔保信貸風險。時代的進步，我國社會經濟飛速發展，人民幣信貸總量越來越高；而研究發現，有高額不良貸款普遍存在于商業銀行中，經過相應的努力措施，雖然減少了不良貸款的數量，但是不良貸款率依然對商業銀行的發展起到了一定程度的制約作用。因此，就需要重視貸款安全，采取相應的措施。

　　二、現階段我國商業銀行擔保貸款存在的問題

　　（一）沒有正確認識部分商業銀行沒有全面的認識，沒有將風險防范觀念給正確樹立下去。部分工作人員也沒有正確認識信貸風險的防范，認為相較于信用貸款來講，擔保貸款更加的安全，沒有較大的風險存在；部分人員認為借款人即使換不了，還能夠向保證人追索。在貸款審批決策過程中，對擔保形式過分追求，沒有嚴格審查借款人的還款能力，對擔保措施有著過大的依賴。

　　（二）沒有足夠的`規章制度觀念部分商業銀行沒有將規章制度觀念給樹立下去，沒有嚴格審查擔保合法性及有效性，沒有規范管理擔保措施，可能會出現諸多的問題，如保證人沒有相應的主體資格，沒有深入了解保證人意愿及沒有完善的抵押手續等。

　　（三）銀行管理水平需要進一步提升在信息不對稱因素的影響下，出現了擔保圈現象。借貸雙方因為不能對稱了解對方信息，銀行無法透徹了解客戶的質量、風險及未來經營信息等，為了促使信貸交易中的逆向選擇及道德風險得到降低，往往會將擔保機制給運用過來，以便對信貸業務違約風險有效防范；但是有問題出現于抵押或者質押物中，就要求由第三方擔保存在，且對違約責任進行明確，而中小企業沒有足夠的土地廠房等資源，銀行就會要求一些企業形成擔保圈。爆發金融危機之后，為了快速發展經濟，我國將寬松的貨幣政策給實施下去，導致銀行貸款量不斷擴大。在這種大形勢下，銀行對融資業務申請審查審批程序逐漸放松，銀行信貸人員沒有足夠的風險意識，沒有細致調查，導致風險問題的出現。

　　（四）執法環境需要進一步優化研究發現，現階段沒有理想的執法環境，在保證人和抵押物執行方面存在著較大的難度。主要原因就在于我國沒有完善的法律體系，沒有真正構建社會信用經濟，經常會出現一些地方保護或者行政干預現象出現，銀行為了實現債權，在依法執行保證人和抵押物時存在著較大的難度，出現了諸多的司法白條，雖然官司贏了，但是沒有獲得相應的資金。

　　三、我國商業銀行擔保貸款風險管理對策

　　（一）對項目還款來源重點考慮在開展信貸決策的過程中，需要對借款人的經濟效益科學分析，將項目還款來源給充分納入考慮范圍，不能夠對擔保過分強調或者依賴。擔保是一種額外保障，借款合同的基本程序不能夠被其取代，借款人的經營狀況與還款能力也不能夠被擔保所改善。如果商業銀行為了償還貸款，必須要執行擔保措施，那么就會必然侵蝕到貸款效益。

　　（二）對擔保合理設置通過對擔保合理設置，相當于貸款回收的還款來源多了一個。設置擔保主要是為了將一個潛在的還款來源提供給債權銀行，以便促使貸款償還可能性得到提高。實踐研究表明，設置的擔保方式，還款來源容易控制，就更加的有效，如相較于其他擔保方式來講，質押方式擔保具有更低的不良率。因此，在信貸決策實施過程中，就需要嚴格審查擔保的可行性與充分性，選擇的擔保方式需要能夠容易控制還款來源，以便促使擔保的作用有效發揮，能夠對貸款風險有效的抵御和化解。

　　（三）對貸款管理進行規范，做好監督檢查要對貸款管理程序進行規范，將監督檢查工作給深入開展下去，以便保證有效落實貸款擔保；研究發現，現階段有各種問題出現于商業銀行貸款擔保中，主要原因就在于沒有將規章制度嚴格執行下去，甚至違反了相關規定。因此，就需要對貸款管理內控制度進一步完善，將審貸分離制度給嚴格執行下去，構建相應的責任制度體系，嚴格監督審查信貸審批業務，以便對貸款操作中潛在的人為風險有效規避，保證能夠有效落實貸款擔保。

　　（四）加大執行力度在擔保貸款中，擔保與抵押措施沒有充分發揮作用，不能夠有效的抵御和防范貸款風險，雖然行政干預、司法白條及擔保措施不夠有效等原因存在，但是也有其他因素的直接影響，如債券銀行沒有較強的追索意識，沒有足夠的執行力度等。針對這種情況，商業銀行在日常經營過程中，需要將保障合法權益的理念給樹立下去，嚴格執行保證人及抵押物，對擔保責任進行明確，如果借款人在規定的期限內無法歸還欠款，需要對保證人及時追索，對抵押物及時處置等。

　　（五）構建信息共享平臺，促使征信體系得到完善為了避免信息不對稱導致企業及銀行內部道德風險的出現，需要構建公開信息披露制度。現階段因為沒有完善的社會征信系統，銀行無法共享跨行信息及沒有徹底披露企業信息等狀況存在，銀行只能夠對企業部分擔保圈風險信息進行了解，無法掌握其他隱形擔保圈關聯關系，針對這種情況，就需要將銀行間信息共享平臺給搭建起來，對人民銀行征信體系科學構建。首先，對銀行同業之間信息共享平臺進行構建，通過對金融同業及其他部門客戶擔保信息、信用風險信息等進行采集和匯總，以便促使商業銀行做出更加科學的決策。其次，對企業信息披露進行規范，對擔保關聯披露信息內容進行明確，對企業信息披露質量及時效大力約束，保證企業能夠將各類變動信息及時公開出來，處罰那些不能夠及時披露信息或者對某些信息披露事項故意隱瞞的企業。對于中介機構來講，需要規范公正的開展監督工作，中介機構要不斷努力，促使自身職業素質及審計水平得到提升，以便更加準確客觀的開展審計工作。

　　四、結語

　　綜上所述，因為諸多因素的影響，很容易有擔保風險出現于商業銀行信貸業務中；這些風險的存在，既有外部環境的影響，也有商業銀行自身的缺陷，制約到了商業銀行的健康穩定發展；針對這種情況，在未來的發展中，商業銀行需要完善制度，規范信貸業務操作程序，增強操作人員的風險意識；同時，政府部門也需要積極完善制度體系，約束信貸行為。

　　【參考文獻】

　　[1]王玥.商業銀行信貸業務擔保關聯風險及防范對策[J].河北學刊，20xx,4（14）：133-135.

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　　[4]曹雪妮.商業銀行信貸風險管理的新思考[J].時代金融旬刊，20xx,5（14）：144-145.

　　銀行管理論文 篇6

　　摘要：在日益激勵的市場面前，企業面臨的競爭無論是從深度還是廣度上都在逐步加劇，重視人力資源管理軟功能，提高企業凝聚力，有利于吸引人才、留住人才，發揮人才的最大效能，為企業保留最寶貴的資源，本文以中國建設銀行為例，通過分析其凝聚力和管理效果，研究企業凝聚力對銀行的影響，為銀行持續健康發展提供相應的措施。

　　關鍵詞：人力資源；凝聚力

　　一、企業凝聚力對企業管理的重要性

　　人力資源管理是企業為了實現既定目標運用一定的手段、方法和有效的控制措施對各個環節進行規劃和管理。人力資源首先是對人的管理，而企業凝聚力也是通過人來凝聚的，通過對生產關系的研究，掌握其規律，更好地運用在增強企業凝聚力中。一個凝聚力強的企業，員工從上到下都會形成統一的價值觀，向著同一個大方向一起努力，形成團結互助的良好的工作氛圍。企業凝聚力是強化人力資源管理的表現，企業凝聚力對企業的主要作用表現在誘導作用，即對企業成員的誘發、勸導，激發每個企業成員的積極性，以保證企業目標與個體目標一致；其次通過好的管理能力使他們的合力方向朝向企業目標，有利于提高企業的生產效率；在此基礎上，一個企業具備團隊精神則企業凝聚力就強，就能較好地適應外界變化，處理好內部沖突；企業成員對企業及企業領導持肯定和支持的態度，企業的目標就得以實現。

　　二、中國建設銀行的凝聚力分析

　　（一）建行的企業文化

　　中國建設銀行成立于1954年10月1日，是股份制商業銀行，是國有五大商業銀行之一。中國建設銀行擁有廣泛的客戶基礎，與多個大型企業集團及中國經濟戰略性行業的主導企業保持銀行業務聯系，營銷網絡覆蓋全國的主要地區，20xx年7月20日全球發布的`《財富》世界500強排行榜，中國建設銀行排名第22位，較上年提升7位。建行的愿景是始終走在中國經濟現代化的最前列，成為世界一流銀行。使命是為客戶提供更好服務，為股東創造更大價值，為員工搭建廣闊的發展平臺，為社會承擔全面的企業公民責任。核心價值觀包括誠實、公正、穩健、創造。

　　（二）組織行為方面

　　加強員工職業操守教育。比如建行某分行組織員工積極學習優秀員工先進事跡，教育員工向先進看齊，愛行愛崗、勤勉盡責，激情工作，爭創一流業績；結合金融系統典型案例，加大合規文化宣講力度，引導員工珍惜職業生涯，養成按制度、按程序辦事的良好習慣。建行積極解決員工合理訴求，在春節前后開展員工家訪活動，征詢員工和員工家屬的意見和建議，并在員工本人或直系親屬生病時進行探望，將組織的關懷送達給員工；管理人員經常與員工進行座談交流、談心溝通，化解員工思想情緒，對于員工共同反映的合理訴求，積極予以解決，增強員工隊伍向心力。另外，建行采取形式多樣的活動緩解員工壓力，通過大力宣傳網上銀行、手機銀行等電子銀行業務，增加存款取款一體機等自助設備，加快柜面業務分流步伐，緩解柜面業務壓力；組織員工進行文體比賽，活躍員工文化生活，疏導員工工作壓力，激發員工工作熱情。

　　三、中國建設銀行的管理效果研究

　　（一）企業方面

　　20xx年建行實現凈利潤2,323.98億元，較上年增長1.53%，建行盈利水平實現穩步增長，主要得益于生息資產規模適度增長，凈利息收益率穩中有升，積極開展服務與產品創新，提升綜合服務能力，這些都離不開建行內部凝聚力的提升，員工從上到下都會形成統一的價值觀，向著同一個大方向一起努力，形成團結互助的良好的工作氛圍。

　　（二）員工方面

　　20xx年建行共支付員工317.79億元薪酬，其中包括工資工資、獎金、津貼和補貼,其他社會保險及員工福利、住房公積金、工會經費和職工教育經費、離職后福利、設定提存計劃、設定受益計劃、內部退養福利、因解除勞動關系給予的補償。建行充分發揮績效薪酬的激勵約束作用，樹立鼓勵價值創造的考核分配理念，繼續貫徹落實向經營一線傾斜導向，堅持薪酬增長向基層機構、業務一線和直接創造價值的崗位傾斜，激發一線員工創利增收的積極性；加強境外機構及控股子公司薪酬管理，服務全行綜合化經營和海外發展戰略；進一步強化績效考核導向，使薪酬與業績貢獻相符。另外，建行還強化金融專業知識能力的培養，緊密圍繞全行轉型發展重點領域開展專題培訓、現場培訓、網絡培訓相結合，提升全行員工全面推進轉型發展的能力素質和業務水平。

　　四、中國建設銀行對其他銀行管理的啟示

　　（一）加大績效薪酬的約束作用

　　制訂相關辦法對因違規失職行為受到紀律處分或其他處理的員工薪酬進行扣減，從正反兩方面既鼓勵了員工加強自身業績也從反反方面減少員工錯誤的發生。

　　（二）加強員工職業操守教育

　　組織員工積極學習優秀員工先進事跡，教育員工向先進看齊，愛行愛崗、勤勉盡責，激情工作，爭創一流業績；結合金融系統典型案例，加大合規文化宣講力度，引導員工珍惜職業生涯，養成按制度、按程序辦事的良好習慣。

　　（三）積極解決員工合理訴求

　　在春節前后開展員工家訪活動，征詢員工和員工家屬的意見和建議，并在員工本人或直系親屬生病時進行探望，將組織的關懷送達給員工；管理人員經常與員工進行座談交流、談心溝通，化解員工思想情緒，對于員工共同反映的合理訴求，積極予以解決，增強員工隊伍向心力。

　　（四）緩解員工壓力

　　通過大力宣傳網上銀行、手機銀行等電子銀行業務，增加存款取款一體機等自助設備，加快柜面業務分流步伐，緩解柜面業務壓力；組織員工進行文體比賽，活躍員工文化生活，疏導員工工作壓力，激發員工工作熱情。

　　參考文獻：

　　[1]黃麗霞.人力資源開發與管理[M].北京:清華大學出版社,20xx.

　　[2]中國建設銀行.

　　銀行管理論文 篇7

　　論文關鍵詞:內部管理 國際業務 商業銀行 國際結算業務 國際化進程 國內銀行業

　　論文摘要:隨著國內銀行業國際化進程的不斷加速,國際結算業務在品種和數量上正成倍增長。商業銀行如何做好做強國際結算.規范國際業務內部管理.值得認真探討和研究。

　　一、加強內外溝通。提高運作效率。

　　國際業務涉及銀行、稅務、外管 、海關等多個部門,為了進一步做好國際業務.商業銀行有必要就操作當中遇到的問題與相關部門進行協調,以提高效率,防范風險。例如,銀行在處理報關單時.需要登錄海關核查網對每一份報關單進行核查、核注,在核查的過程當中會經常由于網絡故障等問題影響工作效率,如果能和海關的技術部門取得溝通,掌握一些保障通信質量的手段。對提高銀行業務處理效率是非常有益的。另外。國際服務貿易項下付匯。客戶需要向銀行提交相關的稅務憑證.由于對納稅法規、程序不熟悉,客戶往往要在銀行與稅務部門之間往返很多次才能辦成業務,如果能在銀行、稅務之間建立一條快捷通道.方便銀行與稅務部門溝通.可以給客戶辦理業務帶來許多便利。外匯管理局作為商業銀行國際業務內部國際業務的直接管理部門.是制定各項管理制度的機構.新政策發布時會以各種方式對銀行從業人員進行培訓.銀行也可就日常操作當中碰到的問題向外管尋求正確的答案。

　　做好國際業務日常工作.不僅要加強外部溝通。更重要的是做好與銀行內部機構的協調工作。目前,大部分商業銀行都實行本外幣一體化的管理模式.運用人民幣管理過程中形成的成熟模式和經驗對國際業務進行管理,可以有效地防范風險。但國際業務相對于人民幣業務來說更加復雜多變.政策靈活度大.如果一味地將人民幣業務的管理模式用于國際業務當中,不能真正涵蓋國際業務的各項業務。因此迫切需要制定出更有針對性、專業性的業務流程和內控制度。比如國際業務當中工作量大而重復性高的業務報關單核查、外管申報工作,如果能和技術部門合作開發相應的程序.可以大大地提高工作效率。目前使用比較成功的一個案例就是報關單的自動核查系統.不僅減少了人力,還縮短了工作時問。而對于外管申報工作來說,自動化程度還有很大的提升空間.通過開發相應的處理程序.將可大大減少數據的重復錄入,提升準確率,解放勞動力,提高效率。

　　二、加強內控建設。

　　實現流程管理。加強國際業務內控制度建設。是有效防止商業銀行風險的關鍵。就商業銀行國際業務來說.一是要對現有的各種規章制度認真研究梳理.并借鑒國內外銀行內控制度建設的成功經驗。統一進行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問題。二是要堅持“內控先行”的原則.在開發推廣新產品過程中.明確各單位各部門責任.制定相互制衡的業務管理辦法和制度,并在實踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項內控制度的貫徹落實.并建立一套切實可行的執行制度監督機制。

　　制定完善的業務流程是強化內控管理、防范風險的一個重要保障,尤其在國際業務操作當中,如何優化、修訂合理的業務流程.是增強執行能力、提高運作效率、實現管理效益最大化的保證。建議對現有的業務流程進行全方位的梳理 、分析。剔除不科學、重復勞動的部分.并編制“崗位操作說明手冊”。國際業務管理部門應始終把內控制度建設放在業務發展的前面.結合國理韌探際慣例和本部門業務環節風險點。制定下發國際業務管理規定、業務操作流程。明確各崗位的日常工作職責、經辦權限、業務辦理時限等具體內容。使業務受理有章可循。業務經辦有章可依,在控制差錯發生的前提下 ,提高運行效率和經濟效益。

　　三、重視人才戰略。

　　加速培養專業人才。國際結算是一項技術性、專業性、時效性、政策性均較強的工作.而高質量的骨干人才是發展國際貿易結算業務、保持市場和技術領先地位的必要條件。綜觀近幾年來人才流動的現象。國際業務部門是人才流動最多最快的一個領域.尤其是國內大型商業銀行國際業務部.幾乎成為外資銀行人才的培育基地.這也從側面說明了商業銀行在人才管理方面存在一些問題。主要表現為:一是員工進出渠道不暢。當前商業銀行國際業務人才的錄用主要定位于大專院校.而不是全方位面向社會招聘所需人才.給引進人才資源設置了障礙。同時在對待人才外流上繼續堅持能留則留、能堵則堵的消極辦法,沒有適當的淘汰制度,缺乏良好的'人才流動機制。二是考核不能為優勝劣汰提供科學依據。由于考核體系本身不夠嚴密.很容易出現業績放大英雄的現象.同時考核制度缺乏系統性和連續性、考核指標在分配中的占比不合理等.也削弱了考核對員工的激勵與約束作用.致使人力資源管理不能為優勝劣汰提供科學依據。針對上述現象.要高度重視對從事國際業務內部管理人員的培養和提拔.選派業務骨干到海外培訓或工作,加強國際結算業務人員與海外分行及代理行的業務交流等方面的工作 ,提升從業人員的業務素質。同時。要為國際結算業務人員建立類似于會計、出納 、存款等部門的崗位津貼制度,激發員工的積極性 ,努力開發新業務,提高全行國際業務的競爭水平。要通過對人力資本的培育、激勵、管理與使用,以開放的人力資源管理制度來吸引 “會跑的資源”留住“智慧的腦袋”.這是促進商業銀行國際結算業務發展的根本。

　　銀行管理論文 篇8

　　摘要：隨著改革開放持續不斷的深入推進，經濟也在不斷發展，作為市場經濟環節中的重要一員——企業，也在不斷由內源融資轉向外源融資和內源融資雙向驅動。近三十年來，企業獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發展，但受到市場完善程度和計劃經濟時代遺留觀念的影響，出現了“剛性兌付”現象，給企業、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經濟發展的，也不利于銀行進行全面風險管理。

　　關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險

　　當前，隨著經濟的持續發展，企業經營規模、現金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規模、發展生產的模式已經遠遠不能滿足企業經營需要。越來越多的企業開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發行債券，再到資本市場發行股票融資。受國內經濟環境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經濟下行壓力加大，企業出現虧損擴大，現金流壓力增加的現象，償債風險逐步加大。

　　一、什么是剛性兌付

　　“剛性兌付”是指無論發行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發生在發行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業環境下，“剛性兌付”現象主要集中在信托、理財等資管產品。這其中主要是作為銷售渠道的商業銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環境下，作為發行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發行方有著顯著的'償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發行方由于經營不善，導致虧損甚至瀕臨破產，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發行方面臨的困境，有些困境在短期內可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發展，而國內的現實是當債券出現違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。

　　二、商業銀行財務風險管理

　　根據銀監會《股份制商業銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產質量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業，其所經營商品是貨幣這一特殊商品，商業銀行的正常經營和各項業務的目的都是為了創造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質上來說，銀行是以吸收存款為業務基礎的，當前，我國居民和企事業單位有大量的財富存放于整個銀行業體系，現代化支付方式的發展更是使得現金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現資產來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內部的存貸款期限錯配和外部環境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環境的安全，即銀行在日常經營中能夠保證其經營場所的安全，確保現金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業務活動時，能夠最大限度的保證資產價值，即不發生大規模的資產貶值情形。當前商業銀行除存貸款業務外，還從事著票據擔保、貸款承諾、代理業務等一系列中間業務，這些業務都會對其流動性和安全性是造成影響。

　　三、剛性兌付對商業銀行財務風險的影響

　　當前剛性兌付主要集中在資管產品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發生的違約事件，多數通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業銀行影響最大的則集中在資管產品領域，如信托和理財產品，當其出現違約時多采取由作為渠道方的商業銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協調，協調的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現在以下幾個方面：

　　(一)流動性風險

　　帶來流動性壓力的主要是對違約產品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。

　　(二)盈利性風險

　　商業銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發行運作的理財產品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續經營產生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經濟轉型背景下，受行業因素影響，企業自身經營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。

　　四、解決剛性兌付的幾點建議

　　(一)建立完善的法律法規體系

　　當前要盡快完善破產法、證券法、信托法等相關法律及配套法規的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規范了發行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。

　　(二)堅持市場化，適度行政干預

　　當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產管理產品的定價、發行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發金融風險。

　　(三)探索建立投資者權益保護新機制

　　堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發以政策性保險為主，商業保險為支撐的的投資權益保險產品、設立債券風險補償基金(從債券發行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產品損失彌補基金(由發行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產品的發行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。

　　參考文獻：

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　　[5]竇鵬娟.新常態下我國公司債券違約問題及其解決的法治邏輯[J].法學評論(雙月刊),20xx(2).

　　銀行管理論文 篇9

　　電子銀行業務外包風險概述

　　電子銀行業務系統的成功運轉需要大量硬件設施與軟件程序的支持,這些硬件與軟件如果要完全依靠銀行機構的內部力量進行研究和開發,無疑需要銀行投入巨額的開發與維護資金,并引進大量的技術人員。除少數大型銀行機構外,大多數銀行并不具備如此強大的資金與技術實力。不僅如此,這種占據銀行機構內部大量資源的做法還可能造成銀行精力的分散,使之無法集中于核心業務的經營與處理之上,從而阻礙其服務品質的提高。有鑒于此,許多銀行為了控制成本,獲取必要的專業技術支持,擴展客戶產品的營銷渠道以及改善服務質量,往往會選擇將原本由銀行內部實現的一部分網上銀行業務功能外包給一個或多個技術服務供應商(TSPs),如硬件軟件銷售商、電信公司、專家公司和其他支持性經營者等,利用這些外包商所提供的服務來支持網上銀行業務系統的運轉。可見,通過尋求外部支持已成為許多銀行機構節約成本、提高其核心競爭力的一項重大戰略選擇。也正因為如此,伴隨著電子銀行業務的興起和蓬勃發展,與之相關的外包活動也日益頻繁起來。

　　盡管外包關系的建立具有一定的經濟合理性與必要性,但它給銀行機構帶來的各種特殊風險依然不可小覷,而在互聯網環境下,這些風險更是呈現出加重和擴大的趨勢。

　　總體看來,外包關系所帶來的風險大多源于兩個方面:一是銀行的規劃不合理或監督與控制不力;二是第三方外包商的執行或服務不達標。

　　就銀行而言,在做出網上銀行業務之提供是否需要借助外部第三方力量的決定之前,若沒有進行充分的風險評估、成本收益分析、目標兼容性調查及合法性與可行性研究,若未能采用針對第三方外包活動的適當風險管理機制與監督措施,若尚不具備實施監督所必需的足夠的專業技術能力與經驗,則極容易產生戰略性風險。

　　而從外包商的角度看,這些提供技術支持與服務的供應商或銷售商在網上銀行業務活動中通常是作為第三方出現的,不受管制的他們對網上銀行業務活動的介入無疑會對銀行機構的整體風險狀況產生重大影響,給銀行機構帶來額外的不穩定因素。例如,銀行可能由于外包商的不當或不法行為,如提供劣質服務、發生服務中斷、實施不適當推銷、違反信息安全操作規程、違反客戶隱私保護政策、違反消費者保護法等而被迫陷入訴訟,不但法律風險陡增,還可能遭受財產與信譽損失。尤其是當外包安排中需要外包商的職員直接同銀行客戶打交道時,銀行因外包商的產品或服務不符合銀行所制訂的政策與標準而遭到信譽損失的可能性更可能大大增加。為此,銀行對外包商所提供之產品與服務的品質與適當性進行密切監測實為必要。

　　電子銀行業務中日益突出的外包風險較之傳統銀行業務環境下更加突出、復雜和嚴重,更易迅速傳遞和擴散,對銀行機構的安全與穩健也具有更深刻的影響和更大的破壞性。在電子銀行業務最為發達的美國,20xx年就曾發生這樣一起因外包安排而致使銀行遭受風險的案例。當時,雖然只是一家美國的主機公司(hostingcompany)受到電腦高手襲擊,但卻有超過300家銀行因此而受到損害。[1]電子銀行業務環境下外包風險的巨大沖擊力可見一斑。

　　如果銀行機構所利用的服務供應商位于另一個國家,則可能帶來更為復雜的跨境外包風險。這種因利用外國服務供應商而造成的風險既可能是因外國外包商不受銀行機構及其監管機關有效監控而產生的操作風險,也可能是因有關外包活動違反他國法律法規而引發的法律風險,甚至還可能是因外包商所在國的經濟、社會或政治等因素致使其無法履約而帶來的國家風險等。

　　有鑒于此,關注第三方或外包商所帶來的各種風險,尤其是其中的戰略風險、操作風險、法律風險與信譽風險,重新評價現有銀行業管制框架的有效性,并在第三方介入有關服務提供的情況下采取相應措施對外包關系及其風險加以有效管理十分必要。

　　電子銀行業務外包風險管理的國際經驗

　　為應對日益突出的電子銀行業務外包風險,有關國家與地區的監管當局以及一些重要的國際金融組織都紛紛著手研究外包活動及其風險的特殊性,探索對其實施有效管理與監控的基本原則與方法。企業家天地20xx年第11期中旬刊管理Management有關國家和地區監管當局確立的主要原則與方法。

　　美國的實踐。以美國為例,在美國的電子銀行業務發展實踐中,大多數銀行都不愿自己進行技術設計和網絡系統的安裝與維護,而是選擇將這些工作外包出去。由于大量外包活動所帶來的風險很可能危及銀行機構的整體安全與穩健,負責銀行業機構監管的各個監管機構都意識到了這一問題的嚴重性,因而在對各種電子銀行業務風險進行監管時特別重視外包風險的管理和控制。

　　這些美國銀行監管機構曾在多部監管文件中確立了有關電子銀行外包風險管理的指南。例如,貨幣監理署(簡稱OCC)于1999年發布的《網上銀行業務———監理手冊》(簡稱《監理手冊》)就曾概括性地強調,銀行機構應加強對網上銀行業務外包之相關風險的控制。它明確要求:銀行應定期對其技術支持來源進行重新評估;應將技術提供者的技術服務同銀行自身戰略計劃程序相結合;銀行機構在選擇合作之供應商時應謹慎行事,事前簽定正式協議明確雙方權利義務;銀行還應監督供應商的經營狀況、財務狀況、該供應商所具備之技術是否能與不斷更新的技術保持一致以及是否具備良好的內部管理等等。[2]

　　除《監理手冊》外,聯邦金融機構審查理事會(FFIEC)于20xx年11月發布的《外包技術服務風險管理指南》,OCC于20xx年11月發布的《第三方關系:風險管理原則》,以及FFIEC于20xx年8月發布的《電子銀行業務:信息技術審查手冊》等監管文件都就管理外包風險制訂了專門規則。根據這些文件,要有效防范和控制外包風險,銀行機構需要做到如下幾點:其一,慎重選擇合格的服務供應商,即要求銀行在選擇新的服務供應商時保持有效的合理謹慎,考慮其財務狀況、經驗、專業技能、技術兼容性以及客戶滿意度;其二,重視以書面合同形式明定各方權利、義務與責任,即要求銀行與供應商簽訂書面合同,并在其中載明囊括保護銀行數據的隱私與安全,銀行對數據的所有權,審查安全與控制的權利,監測服務質量的能力,限制銀行對服務供應商的行為可能承擔的責任,以及終止合同等方面內容的具體條款;其三,依合理程序對供應商實施持續監測,即要求銀行具備一套監測銷售商的業績表現、服務質量、安全控制、財務狀況和守約情況的適當程序;其四,對包括事故反應與通知在內的`報告和預測進行監測。[3]

　　新加坡的實踐。在新加坡,對發展電子銀行業務所帶來的各種加重的風險,新加坡貨幣局(MAS)給予了高度重視。在MAS看來,更適當的做法應該是基于各銀行具體情形和戰略的不同采用以風險為本的監管方法(arisk-basedsupervisoryap-proach)。20xx年6月,MAS發布了最新的《網上銀行業務技術風險管理指引》,要求各銀行切實遵行。該指引涵蓋的內容十分全面,其中尤值一提的是,它為銀行的外包活動及其管理確立了具體指南。MAS認為,銀行將其有關經營操作外包給第三方并不會消除或減輕銀行機構所承擔的職責與責任。它強調,銀行有責任確保其服務供應商的營業水平以及他們所提供的服務的可靠性與安全性達到銀行網上銀行業務所要求的水平。

　　針對如何管理外包風險的問題,該指引提出了以下三點具體要求:第一,要求銀行董事會與高級管理層充分認識將其網上銀行業務操作外包出去所產生的相關風險。具體說來,在將有關活動委托或承包給某個外部服務供應商之前,銀行應當合理審慎地確定此種安排的可行性以及外包商的素質能力、可靠性、歷史記錄和財務狀況等;并應以書面協議的形式細致和恰當地寫明有關合同各方當事人的地位、關系、義務與責任的具體合同條件與條款。第二,要求銀行遵守有關管制、審計或守法要求,切實實施審查或評估。具體而言,就是應當要求服務供應商向銀行指定的所有當事方提供利用銀行系統、業務、文件及設施的服務;不僅如此,銀行與服務供應商還應在其所訂協議中承認管制機關依《銀行業法》所擁有的對服務供應商的地位、職責、義務、功能、系統和設施實施檢查、監督或審查的權力。第三,要求銀行和服務供應商遵守《銀行業法》中關于銀行業的保密要求。換言之,銀行同服務供應商之間的合同與安全應當滿足保護客戶信息機密性的需要,也應符合所有現行法律法規的要求。

　　針對如何監測外包安排,該指引也做出了相應規定:其一,銀行應要求服務供應商執行與其自身操作同樣嚴格的安全政策、程序和控制;銀行應定期審查和監測服務供應商的安全做法與程序,如定期取得有關服務供應商操作方面的安全充足性與守法性的專家報告;為監督服務供應商是否持續達到約定的服務水平以及其操作的可行性,還應設立一道監測服務供應商的服務提供、履約可靠性及加工處理能力的程序。其二,隨著銀行的外包關系日益復雜和重要以及其對外包關系的依賴性日益增強,為確保銀行管理層不丟掉其保護銀行核心操作與服務的職責,應當采取一種強有力的風險管理方法。

　　我國香港特區的實踐。在香港,較為典型的銀行業外包活動主要表現為將原本由認可機構自行提供的數據處理、客戶服務(如熱線中心)及后勤支援等業務項目外包給香港或海外的服務供應商。電子銀行由于需要借助復雜的信息與網絡技術,其所涉及的與技術有關的外包活動愈加普遍。面對銀行業外包活動的日趨活躍,香港金融管理局(簡稱金管局)敏銳地洞察到其中潛藏的各種風險與問題,因而發布了一系列建議性文件,從不同角度提出了對外包活動尤其是外包風險實施監管的原則與指南。

　　20xx年12月金管局制定的一份以《外判》為標題的文件可適用于所有認可機構的銀行業外包活動,這份文件雖然并非專門針對電子銀行,但其中載明的一般監管方法及有關技術外包的管控措施等均對電子銀行的外包活動具有重要的參考價值。

　　在《外判》指引中,金管局對認可機構從事的外包活動表達了相當明確的監管態度,即只要認可機構的外包安排具備周詳的計劃和妥善的管理,且不會導致損害客戶利益的情形發生,金管局就不會阻撓。[4]至于怎樣才算是具備了“周詳的計劃”和“妥善的管理”,則須由認可機構在實施其外包計劃之前事先同金管局進行商討。通常,認可機構須使金管局確信其能夠做到如下幾個方面:第一,認可機構繼續保留對外包業務的最終控制權,其董事會與管理層對外包出去的業務負有最終責任;第二,確保在推行外包計劃前后對外包安排實施全面持續的風險評估,并對有關風險進行妥善處理;第三,確保選定服務供應商之前已對其進行嚴格調查,選定之后又具備持續監察服務供應商的適當管控措施;第四,確保簽定的外包協議內容明確詳盡,并對該協議進行定期審查和評估;第五,確保外包安排中有關客戶資料的保密性;第六,確保具有有效的外包安排管控程序及應變計劃;第七,確保審查與審計所必需之外包信息的取用不受影響;第八,確保對跨國外包活動中風險的可控性;等等。

　　除對一般外包活動確定指南外,金管局還通過后來發布的《科技風險管理的一般原則》和《電子銀行的監管》確定了網上銀行技術外包監管中需采取的一些特殊管控措施。例如,在選擇適當的技術服務供應商時,應注意所選的供應商須具備足夠的資源與專業知識,能夠遵守認可機構信息技術管控政策的實質內容;而在將關鍵技術服務(如數據中心操作)外包的情況下,認可機構還應詳細評估技術服務供應商的信息技術管理環境,且該評估最好由獨立于服務供應商以外的一方做出,獨立評估報告應清楚列明評估的目的、范圍及結果,并提交金管局以供參考。

　　在同服務供應商簽訂外包協議時,金管局強調:首先,應清楚載明技術服務供應商的履行標準、明確有關軟硬件的所有權及服務供應商須承擔的其他責任。如技術服務供應商應確保其職員或代理人對取得的認可機構的信息嚴格保密,以及遵守認可機構有關信息技術的管控政策與程序等。其次,鑒于技術服務供應商可能進一步將有關服務分包給其他方負責,認可機構應考慮在協議中增加一項約定,即技術服務供應商對有關服務的重大部分實施分包時,必須向認可機構發出通知或獲得后者的核準,而且此時原技術服務供應商仍須就分包出去的服務負責。

　　在外包安排存續期間,為了對外包活動實施持續充分的監管和控制,除進行定期監察外,認可機構還應進行年度評估,以確保重要的技術服務供應商受到充分的信息技術管控。不僅如此,為了避免因未能預見的技術服務供應商問題(如服務供應商財務狀況惡化而無力償債,或因其他困難而無法繼續提供有關服務和支持等)而導致有關銀行業服務無法使用,認可機構還應就已外包的關鍵技術服務制定必要的應變計劃,包括制訂退出管理計劃及物色額外或候補的技術服務供應商等。[5]此外,為了防止外包風險過于集中,做出技術外包安排的認可機構應盡量避免過度依賴單一的外部服務供應商提供關鍵的技術服務。

　　在電子銀行外包活動中,除技術外包外,認可機構還可能通過外聘技術服務供應商的方式來提供與技術有關的支持與服務。對于這些外聘活動所引發的風險和問題,金管局指出,“認可機構應制定有關如何管理各類主要外聘科技服務供應商的指引。”而此種指引也應包括揀選服務供應商的程序,核準重大例外情況的程序,以及避免過度依賴單一技術服務供應商提供關鍵技術服務等主要內容。重要國際組織確立的指導性原則。一些國際金融組織也就外包風險及其管理問題展開了有益探索,并提煉總結出了對各國金融監管當局均頗具參考價值的重要經驗。例如,為了指導和協助銀行等金融機構及其監管者們有效地解決外包問題以及防范和控制外包風險,由巴塞爾銀行監管委員會、國際證券委員會組織、國際保險監管協會組成的聯合論壇就于20xx年2月共同發布了可普遍適用于銀行、保險以及證券行業的受監管金融機構及外包服務商的題為《金融服務的外包》的最新指導性文件。[6]

　　該文件提出了9項高級原則:1、實施業務外包的受監管實體應具備一套全面的政策,以便對關于是否及如何適當開展外包活動的評估工作進行指導。董事會或相應機構不僅要對其外包政策負責,而且還要對根據該政策實施的活動承擔有關責任;2、受監管實體應制訂一套全面的外包風險管理計劃,以管理外包活動及處理其同服務供應商的關系;3、受監管實體應確保有關外包安排不會削弱其向客戶及監管者履行義務的能力以及不妨礙監管者的有效監管;4、受監管實體在選擇第三方服務供應商時應保持合理審慎;5、應以書面合同確定外包關系,合同中應清楚載明外包安排的所有實質性問題,包括各方當事人的權利、義務與預期;6、受監管實體及其服務供應商應制訂和保留包括災難恢復計劃和定期檢測備份設施在內的應急計劃;7、受監管實體應采取適當措施要求服務供應商保護受監管實體及其客戶的機密信息,以防有關信息被有意無意地披露給未經授權者;8、監管者應將外包活動作為其持續評估受監管實體時的組成部分。監管者應通過適當方法使自己確信有關外包安排不會導致受監管實體無法滿足其法定要求;9、監管者應認識到多個受監管實體將業務活動集中外包給少量服務供應商可能帶來的潛在風險。概括說來,在這些關于金融服務外包活動的原則之中,前七項涉及的是實施外包的受監管實體的責任問題,后兩項則涉及的是監管者的作用與職責問題。

　　國際經驗對我國內地電子銀行業務外包風險管理的啟示

　　就我國內地電子銀行發展的實踐來看,外包活動尤其是技術外包已逐漸進入人們的視野。20xx年,深圳發展銀行和高陽公司簽訂了為期10年的災難備援外包服務合同,成為內地首個銀行IT系統外包合同。[7]前不久,國家開發銀行又與惠普公司簽訂了首份戰略性IT外包服務合同。[8]在我國,技術外包對那些不具備專業技術力量的中小銀行具有相當大的吸引力,因為只要通過適當的外包安排,中小銀行在電子銀行業務領域占有一席之地的可能性就會大大提高。不僅如此,外包作為一種優化企業資源配置的戰略也越來越得到銀行業界的認同。可見,外包在內地具有良好的市場前景。

　　外包活動的日趨頻繁及其帶來的各種風險需要我國內地的銀行業監管機構密切關注銀行業的外包實踐,制訂和完善相應監管制度,將外包風險納入電子銀行業務的審慎監管框架。而諸如巴塞爾委員會發布的《電子銀行業務風險管理原則》與《金融服務的外包》指南,美國貨幣監理署發布的《監理手冊》及其它關于外包風險管理專門文件,以及香港金管局出臺的《外判》、《科技風險管理的一般原則》及《電子銀行的監管》等,對于我國內地有關監管制度的確立顯然具有重大的啟示意義。事實上,在我國內地電子銀行業務監管法制的建設實踐中,也的確充分借鑒和參考了這些重要文件中蘊含的國際經驗與原則。

　　近些年來,我國內地相關部門因應電子銀行業務實踐的發展而不斷制訂和出臺一系列監管規則,目前已然初步確立起了電子銀行業務及其風險監管的整體框架。綜觀現行監管法律制度,大致由兩個方面內容構成:一是那些可同樣適用于新型電子銀行業務的傳統監管制度中的有關規定,主要指20xx年2月1日起施行的《中華人民共和國中國人民銀行法(修正案)》、《中華人民共和國商業銀行法(修正案)》和《中華人民共和國銀行業監督管理法》,以及經20xx年11月11日修訂后于同年12月11日正式施行的《外資銀行管理條例》及其《實施細則》等;二是新制訂的電子銀行業務專門性監管規章,目前主要指由中國人民銀行于20xx年10月發布的《電子支付指引(第一號)》(簡稱《指引》),由中國銀行業監督管理委員會(簡稱銀監會)于20xx年1月26日頒布并于20xx年3月1日起施行的《電子銀行業務管理辦法》(簡稱《管理辦法》)、《電子銀行安全評估指引》(簡稱《評估指引》)以及《電子銀行安全評估機構業務資格認定工作規程》(簡稱《工作規程》)等。

　　起初,我國銀行監管部門中對于電子銀行業務的外包風險并未給予足夠重視,因而在中國人民銀行20xx年制訂的《網上銀行業務管理暫行辦法》(簡稱《暫行辦法》)之中尚未有所涉及。但隨著電子銀行業務外包實踐的發展,外包風險的日漸突顯,以及國際社會相關監管經驗的不斷豐富,20xx年銀監會制定的《管理辦法》就彌補了過去《暫行辦法》在這方面的缺憾和不足,專設一章規定了電子銀行業務外包和選擇外包方的基本要求以及對外包風險的管理原則,將外包風險真正納入了電子銀行審慎監管框架之中。

　　具體而言,對于因外包活動而產生的各種風險,《管理辦法》所確立的防范與管理原則主要包括:其一,確定合理的外包及外包風險控制戰略,即合理確定外包的原則與范圍,評估外包風險,建立健全規章制度,制定風險防范措施,將外包風險納入總體安全策略中;其二,謹慎選擇外包服務供應商,即應盡職調查和充分審查、評估外包供應商的狀況與能力;其三,簽訂書面合同,明晰雙方權利義務,規定外包服務供應商的保密義務與責任;其四,建立完整的外包風險評估與監測程序,審慎管理外包風險;其五,建立針對外包風險的應急計劃及保證外包服務的應急預案;其六,對涉及機密數據管理與傳遞環節的重大系統進行外包時應經過金融機構董事會或法人代表批準,并在外包前向中國銀監會報告。

　　與《暫行辦法》相比,這可以說是個重大進步,但其內容上的局限性仍然十分明顯,原則性有余操作性不足的問題依然存在。對此,筆者認為,今后銀監會應繼續關注國際社會有關外包風險管理原則的最新發展,并結合本國電子銀行業務外包實務的特點和需要適時推出更為詳盡、全面的電子銀行業務外包管理指南以及更具操作性的外包風險管理實施細則

　　銀行管理論文 篇10

　　摘要：面對市場變化和行業競爭，A銀行嘗試以會計業務數據為基礎，探索大數據在網點資源配置、業務流程優化、風險控制及網點運營等方面的應用，開啟了以數據分析指導網點管理的新途徑。A銀行嘗試將會計大數據應用于運營管理領域中，提升了管理質效，豐富了管理手段，拓寬了管理思路，具有較強的業務應用價值和借鑒意義。

　　關鍵詞：會計大數據；銀行運營管理；數據分析

　　20世紀以來，信息技術在金融業廣泛應用，使銀行累積了體量龐大且完整高質的各項數據，做好數據的挖掘和利用具有較強的現實意義。很多銀行已將大數據應用于關注客戶和產品營銷領域，實現了運用數據分析對客戶精準畫像、精準營銷及新客戶挖掘。A銀行嘗試以會計業務數據為基礎，探索大數據在網點資源配置、業務流程優化、風險控制及網點運營等方面的應用，開啟了以數據分析指導網點管理的新途徑。

　　一、A銀行運營管理領域數據分析應用實踐

　　銀行實施數據分析具有得天獨厚的條件。首先，銀行日常業務辦理過程中對數據的被動獲取和長期積累，使銀行擁有了龐大的信息存儲；其次，為加強風險防控，銀行業務往往經過了嚴格篩查，致使銀行擁有高質量的數據集成。A銀行面對機遇與挑戰，勇于探索，在網點運營方面運用大數據分析做出了有益嘗試。

　　1.數據分析應用于網點資源配置向網點發放設備、配發憑證、開展業務培訓是銀行網點管理部門的日常業務。以往A銀行網點管理部門配發物品時一般是根據網點數量進行平均分配，或者參考網點人數、過往分配情況，并未精確計算或考慮各網點業務特點來滿足不同網點的實際需求。由于缺乏具體的數據支撐，常常出現網點資源配置后一些網點物資壓倉庫，而另一些網點卻不夠用、補不上的情況。近幾年，A銀行致力于數據應用，對日常的業務數據進行挖掘和再利用，將全行各網點全年日均會計業務發生量進行收集和匯總，通過綜合運用業務量結構視圖、對比分析等方法對網點資源進行合理投放和科學配發，取得了良好的成效。由圖1可見，各網點會計業務量水平及業務結構存在較大差異，不同的業務規模必然產生不同的資源需求，理應配套不同的資源。如A銀行發現643600網點和755000網點總業務量水平相差巨大，因此根據各網點會計總業務量占比情況，在憑證配發、設備投放、人力資源布局等方面按比例分配，解決了以往網點間物資冗余與短缺不均并存的狀態，使管理更為適用有效。此外，A銀行從會計業務量結構上進一步分析，發現了各網點處理的業務品種同樣存在較大差異，管理上立即進行了有針對性的調整。鑒于613600網點的匯兌業務量是其他網點匯兌業務量的幾倍，又由于匯兌業務流程標準、操作簡單，特別適用于客戶自主處理、人機交互的智慧柜員機辦理模式，A銀行對該網點重點布放了自助式設備。又如643600網點現金繳款業務量顯著突出，經分析判斷該網點是上門收款的集中網點，而375100電子渠道落地業務占比較大，因此，A銀行對這類網點在相關業務憑證配發、人力配置、業務培訓等方面予以重點考慮，從而提高了管理效率，增強了管理的針對性。

　　2.數據分析應用于流程優化為修補業務系統缺陷、提高業務處理效率、滿足客戶多樣性的需求，支持業務發展，銀行網點管理部門常常需要持續關注流程改進和系統優化。以往A銀行涉及到系統或流程優化的內容，大部分是自下而上的路徑，由網點在工作中發現問題后報上級行，并層層向上報送提出，問題的時效性不強，是否存在典型性、集中性問題也難于判斷。開展數據分析應用后，A銀行運用數據間類比關系快速查找差異的功能，實現了自上而下的發現問題，主動開展有針對性的流程優化，從全局性、根本性解決業務問題。A銀行發現在眾多集中上收（網點前臺掃描申請表，由外包錄入信息，后臺集中處理的生產模式）的業務品種中，信用卡申請業務耗時最長、外包費用最高，發生差錯的情況也最多。為此，A銀行對信用卡進件業務辦理流程環節展開了專題數據分析，重點研究信用卡申請的信息項錄入的必要性和有效性，分析是否存在非必錄項或錄入項出現重復等問題，以探索是否存在減少錄入項，節約外包錄入成本、提高效率的可能空間。A銀行抽取了某分行某日信用卡進件（申請）全量業務明細，對其外包一次錄入項數據進行了篩選、匯總，發現該行各網點當日共發生信用卡進件業務493筆，錄入信息量22350個，均需由外包錄入，并計入費用。A銀行對上述業務數據進行了描述性統計分析，發現在2萬余條錄入信息項中存在空值5172條（即每一筆信用卡申請需錄入45個信息項，但存在10條空值信息項）。按照外包協議，凡記入錄入項信息均需要計付外包費用。A銀行進一步對空值信息項逐一分析發現，86%的空值項并非影響業務成功辦理的必要信息項，應作為非必錄項，無需筆筆推送外包錄入。另據分析發現，在已填信息項中類似“受理日期”“受理機構”“受理人員”“出生日期”和“身份證號”等信息項完全可通過增加系統參數和業務規則的方式由系統自動識別并回填，無需人工錄入。通過以上對信用卡進件業務處理的全量數據分析，A銀行準確地找到了信用卡申請業務中存在的不經濟問題，及時調整了業務規則，規范了信用卡申請表中必錄項，實施了流程優化，及時彌補了業務漏洞，從原單筆業務需要45個外包錄入項減少至30個，節約了大量外包費用。

　　3.數據分析應用于內控管理風險管理是銀行管理的`重要工作之一。為避免風險隱患，A銀行成立之初即設置了嚴格的網點業務不相容崗位的內部牽制制度，并長期由網點管理部門內設巡檢團隊定期或不定期進行現場檢查，此項工作耗時費力。大數據下，A銀行利用數據間便于查找、易于比對的便利性，將其成功應用到不相容崗位風險檢查中，收效良好。按照銀行會計內控制度規定，會計處理賬務人員與對賬人員為不相容崗位，A銀行分別從對賬系統和會計系統抽取了同時段處理人員信息進行數據比對，系統快速核驗出不相容崗位問題，并精準定位相關責任人，改變了過去巡檢人員必須到現場采取手工查驗不相容崗位的原始檢查方式，極大地提升了工作效率，提高了風險識別準確度。

　　4.數據分析應用于網點運營基層網點的負責人最關心的問題是獲取網點利益最大化，期望組織更多人手，投入到客戶營銷中去。但由于以往缺乏數據支持，網點不能精準地掌握圖1A銀行各網點業務量、業務品種分布圖圖2某網點月度業務量趨勢分析圖本網點全月業務量峰谷信息值，無法科學預判業務量趨勢水平，盡管網點負責人整日被營銷任務壓得焦頭爛額也不敢輕易打破網點固化的排班方式和勞動組合，不能適時抽調人手補充營銷。為全面提升網點運營服務能力，A銀行網點管理部門嘗試對網點會計業務量進行時間序列分析和相關性分析，用于精準掌握網點忙閑時段和具體影響因素。首先通過對單一網點業務量分時段收集和統計，提取了網點每日業務量波峰、波谷及平均值，并按月梳理繪圖，掌握了網點全月業務量的時間趨勢，然后對各時段波峰、波谷的影響因素進行了相關性分析，及時推送給網點，供網點負責人評估、參考，適時抽調人手補充網點營銷，從而為網點提供切實有效的智能化資源調度指引。由圖2可見，該網點月初和月末業務量較多，運用因素相關性分析后得出結論，該網點業務量與代發工資及季末貨幣流動性具有較高相關性。經深入查找原因，月初、月末往往是銀行代發工資高峰時段，各單位發放工資集中申請和個人工資分散取款的情況較多，導致網點月初月末業務量增大。同時，月末、季末金融市場往往急需流動資金，理財產品投放較多、收益最好，容易吸引客戶前來購買，增大了網點業務量水平。網點負責人可參照此圖安排和規劃網點營銷活動。

　　二、應用成效及借鑒價值

　　1.A銀行大數據應用全面提升了網點管理質效A銀行通過對網點會計業務量及業務結構分析，優化了網點資源配置，在網點憑證配發、設備管理、人力配置、業務培訓等方面取得良好收效，提高了網點管理的精細化、智能化管理水平；運用數據描述分析法和比較分析法，通過研究全行會計業務處理環節的質量、效率差異，及時發現流程缺陷及阻滯因素，推動了流程優化，從而提高了流程優化的主動性和時效性；運用數據比對關系和數據頻次分析，快速而準確地識別風險性事項，對重要風險崗位和風險人員實施精準定位，提高了風險防控和預警能力，提升了全行內控管理水平；運用時間序列分析方法和因素相關性分析法，研究網點全月日均業務量趨勢變化和具體影響因素，促進了網點勞動組合優化，平衡了網點資源，支持了業務發展。2.A銀行大數據應用豐富了管理手段在大數據應用的過程中，A銀行借用EXCEL、SPSS等軟件工具，綜合運用了數據整理、統計分析、數據建模、圖表展示等技術方法和分析手段，從營業網點海量的會計業務信息中挖掘出管理上關注的重點內容，為日常管理提供了科學、有效的數據支撐。在管理上開啟了以數據為支撐，以數據分析結果為導向實施管理的新型管理模式。同時，A銀行在流程優化中采取數據分析結果差異去主動發現問題，自上而下批量修正問題的流程優化處理模式，以及運用系統間業務數據的比對關系查找不相容崗位問題，填補了過去管理上的空白，創新了管理手段。3.A銀行大數據應用縮短了管理時間、拓寬了管理輻射面利用數據建模和信息圖表展示，管理者可隨時動態了解轄屬網點各類基礎性信息，及時提供管理參考，從而提高了管理的時效性；運用大數據分析讓管理者的視角隨時切換，上可了解全行匯總情況，從全局角度考慮問題，下可延伸至任意一個基層網點，為其提供最貼切恰當的管理建議，助力網點業務發展。

　　銀行管理論文 篇11

　　一、我國中小商業銀行風險管理存在的問題

　　(一)風險管理理念和風險文化建設比較落后

　　由于中小商業銀行無法正確識別風險,評估風險,導致很多中國的中小商業銀行目前發展的業務不發展,降低了抵御風險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業銀行犯的錯誤就是覺得風險管理和業務對立起來,覺得它們二者之間應該是對立的,短淺的認為重視風險管理就會阻礙業務的發展。目前,我國中小商業銀行急功近利,只關注眼前利益,短期利潤目標。這樣下去銀行的發展會受到阻礙。

　　(二)風險管理的主體職責界限不清楚

　　以風險承擔為主體的前提下,明確合理的分配權利利益和責任的關系,這樣的風險管理才是有效的。西方發達國家商業銀行的穩定運行和提高有效的風險管理機制是有著密切的聯系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的`中小商業銀行的風險管理責任主體界限不清,甚至有的中小商業銀行建立相應的風險管理部門,其他有關部門也存在著或多或少的風險管理的內容,但風險管理的銀行還沒有形成統一的管理,依舊形式分散。這種風險承擔主體不明確,風險管理職責不清楚的直接后果是國家宏觀經濟管理層對金融風險非常重視,而微觀金融主體的金融風險管理意識卻相對淡薄。

　　(三)風險管理體制機制欠完善

　　我國中小商業銀行在管理體制存在的問題一是在監管和審查方面,沒有專職負責的經理,部門沒有獨立形成。二是風險內部控制資源分散。雖然中小商業銀行各個業務部門都有風險管理的內容,但是沒有一致的管理目標,風險信息不能及時溝通交流,真正的風險管理部門不能起到及時監督檢查的作用,導致管理脫節,高層不能及時清楚的了解到風險情況,從而也就不能及時制定風險管理策略和戰略適時發展。這樣,中小商業銀行不能根據經營環境的變化做出應對措施,就會使銀行面臨風險。另一方面使得有些風險不被人了解熟知,而這些處于盲區的風險也威脅著銀行的發展。

　　(四)風險管理方法手段較落后

　　我國中小商業銀行與國際定量分析技術相比,有很大的差距,我國中小商業銀行風險的預測和分析,主要是初級階段的定性分析。導致我國定量風險分析技術落后的原因是我國中小商業銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統的定性分析預測風險。其次是識別測量風險的方法簡單。對于那些大型銀行的研究風險的方法沒有給予重視,沒有深入學習,還有一些中小商業銀行過分依賴政府來測量風險或者還只是一味的通過信貸規模來預測信貸風險等等。最后,中小商業銀行往往把風險管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預防,事中應對與國外先進銀行比起來手段就明顯不足。

　　(五)風險管理人員素質待提高

　　我國金融機構特別是中小商業銀行就是缺少風險管理相關的專業人才,柜面業務操作人員素質不高。柜員對風險防控知識和技能并沒有深厚掌握,自身專業素質不高;加之本身柜員工作業務繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發他們工作的積極性,也有可能造成風險,使銀行有損失。

　　二、提高我國中小商業銀行風險管理水平的對策

　　基于現有的風險管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關解決措施,希望能夠為我國中小商業銀行提供幫助。

　　(一)加強風險管理意識,宣傳風險管理文化

　　樹立科學的風險管理理念,營造健康的風險管理文化是銀行想要穩定生存和發展的必經之路。雖然風險不可避免,但是我們可以科學的降低風險,保護銀行不受損失。所以中小商業銀行要建立業務流程和風險管理的標準化程序,并嚴格按照程序,培養員工的風險管理意識和行為習慣和健康完善的風險管理文化建設;要把全面的風險管理理念灌輸到各個部門,為了使每位員工都有風險敏感性,使他們能將風險防范意識貫穿中日常業務工作中,中小商業銀行可以進行大范圍的風險教育。

　　(二)構建風險管理體系,轉變風險管理模式

　　部門經理負責該部門日常工作和溝通,與其他部門進行信息交流溝通,并向上級領導部門報告風險管理工作,程序和目標后,得到指示的分行的風險管理部門就去通知下級按照風險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關的業務,在客戶的選擇上進行風險識別,幫助有關部門貸款的審查和批準和其他相關工作。在部門設立風險管理機構,其主要職責是對在各個業務工作中進行風險預測識別、控制、監督反饋等初級工作。

　　(三)學習國際先進經驗,提高風險管理技術

　　我們要根據本國的國情及發展情況,有選擇地學習并進行改進國際先進銀行在風險管理方面的技術和理念都。中小商業銀行應該結合自身風險管理的現狀和發展需要,通過對西方先進技術的學習,探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統的管理理念,提高自己的風險管理技術,實現風險管理的創新,讓銀行有更好的發展。

　　(四)實施人才興行戰略,加強管理隊伍建設

　　人才是商業銀行最寶貴的資源。我國中小商業銀行應加強風險管理團隊建設,增強全員風險管理意識,并且對工作人員大力進行風險管理方面知識的培訓,有質量的招聘一些綜合能力強,專業素質高的專家,讓人才管理向人性化發展,調動風險管理人員的積極性,及時預測風險,在風險發生時能夠及時想出靈活的對策來應對與控制,在事后能夠積極分析風險,真正做到事前事中事后統一協調,全面控制風險,讓銀行的風險管理團隊更加優秀與健全。

　　銀行管理論文 篇12

　　一、當前商業銀行信貸管理的模式

　　商業銀行實施信貸的管理制度也一直呈現與時俱進的態勢，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對經濟的發展發揮了宏觀調控的重要作用。信貸管理制度的實施對市場發展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業銀行對信貸管理的目的是有效規避金融風險，通過對金融風險的分析和預測，實施有效的分散和化解風險的目的。銀行對企業的資金收支進行對比分析，從而對企業的風險進行評估，實施規避風險的目的。以科學管理的手段對信貸資金進行集中和分散的管理，預防金融風險的發生，也可以有效保護好銀行和企業的利益不受損害。

　　二、當前國有商業銀行信貸管理風險因素探析

　　企業在得到銀行的貸款支持后，由于經營不善，導致貸款不能如期歸還，導致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業的自身發展。雖然政府層面對此也給予了很好的政策支持，但是對銀行企業自身來說還是出現了嚴重的虧空。導致大部分資金沒有能夠發揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業的低效管理和經營是銀行金融風險的主要因素。銀行信貸風險主要還有幾方面的`因素，信貸文化內控、營銷、管理體系缺陷等三種風險因素。商業銀行內部的風險意識不強，以及銀行內部各部門之間配合不協調出現的矛盾，從而誘發信貸風險的出現。沒有風險意識或風險意識不強，都可能導致管理上的疏忽，使風險容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統的管理理念，沿用傳統的管理形式。對于當前國家的相關政策和國際國內大氣候、大環境的變化缺乏適應，不能很好的利用和解讀貿易政策，導致銀行對企業的服務滯后。在營銷方面，由于銀行大力提倡創新金融服務理念，為小微企業服務等意識增強，信貸產品的多樣化，也使得銀行在營銷方面出現了一些風險因素，導致影響銀行自身的建設和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執行力度不足，也是導致風險因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現，一些人員會利用這些漏洞進行損害銀行自身利益的活動。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握，出現的問題不能及時處理，都是導致風險出現的重要因素。

　　三、健全和完善當前銀行信貸制度的思考

　　沒有一個健全的制度是無法控制風險的發生的，也無法保證銀行企業的健康發展。不能很好掌握企業的發展經營信息，也不能有效控制貸款的呆賬風險。缺乏風險意識更使得內部管理以及各部門之間缺乏協調性而導致風險的存在和出現。

　　（一）健全和完善信貸管理制度

　　通過健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風險的出現是一項有效的措施。進一步完善銀行信貸風險的預警制度，這也是基于銀行資金在當今市場經濟發展中的重要位置而定。銀行企業要對企業的信貸信息精細考察和周密判斷，形成最為科學的信貸評估體系，在充分評估后，確定企業的貸款信譽，再實施貸款。尤其是企業的貸款資料，一定要認真研究和分析，嚴格審核制度，在經過嚴密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時收回。

　　（二）重視貸款信息的完善

　　在銀行管理中，對企業的信貸信息掌握，也是有效控制風險保證。在銀行內部，要加強統一管理，個部門之間要充分協調，將貸款信息進行綜合，整合各部門的信息，充分評估。提高信息搜集、整合、分析的意識，在充分做好評估工作之后才可以實施貸款。建立企業信息整理和評估的專門機構，由信貸中心負責管理。準確掌握企業發展的信息，是實施信貸安全的基本保證。不掌握企業的發展信息，就不能準確評估信貸風險，也就不能保證資金按時回收，從而影響和損害銀行自身的利益。

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