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談企業(yè)內(nèi)部銀行的管理及融資論文
資金對(duì)企業(yè)的重要性就像血液對(duì)人體一樣,在企業(yè)的運(yùn)行中占有核心地位。如果企業(yè)資金缺乏,就會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展,使企業(yè)喪失生存能力。因此,如何管理好企業(yè)的資金是我國(guó)企業(yè)改革后所要解決的重要問題,關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。但是,由于長(zhǎng)久以來的體制弊端,資金的分散管理成了普遍現(xiàn)象,給企業(yè)未來的發(fā)展帶來隱患。為了提高資金利用率,各行業(yè)都對(duì)企業(yè)資金管理模式進(jìn)行了探討。建立集團(tuán)內(nèi)部銀行成了最佳方案。
一、 內(nèi)部銀行
內(nèi)部銀行即對(duì)內(nèi)的銀行,是為了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機(jī)制建立的一種新型的管理制度,是企業(yè)內(nèi)部管理的一部分,為集團(tuán)利益服務(wù),在集中管理的基礎(chǔ)上,通過對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、調(diào)撥以及對(duì)外引資、管理貸款、調(diào)節(jié)各部門利益以及提供資金信息等,為企業(yè)未來發(fā)展提供一系列的金融服務(wù)。這種管理制度,較之改革開放前的舊模式,其優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在:
(一)較高的資金利用率
內(nèi)部銀行直接在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行集資、分配,節(jié)約了外部流通所造成的財(cái)務(wù)浪費(fèi),在節(jié)約的同時(shí),集合閑散資金再投入生產(chǎn),用以“開源”,使得資金利用率大幅度提高。通過內(nèi)部銀行的管理,企業(yè)的資金在外部銀行被高度集中,也為一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)工作所需開立相關(guān)資信證明提供了保證。
(二)完善了企業(yè)的管理
內(nèi)部銀行統(tǒng)一管理企業(yè)資金,在內(nèi)部結(jié)算方面降低內(nèi)部交易成本,對(duì)各部門財(cái)務(wù)問題的處理變得及時(shí)、快速,提高了企業(yè)運(yùn)作效率。
(三)改善了資金觀念
內(nèi)部銀行的優(yōu)越性,使得企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到這種管理模式的合理、高效以及經(jīng)濟(jì)效益,在各類企業(yè)中得到了廣泛應(yīng)用。
企業(yè)內(nèi)部銀行的建立,與企業(yè)的體制與管理方式的改革是分不開的。企業(yè)改革后,在組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、外部市場(chǎng)環(huán)境以及外部資金環(huán)境方面發(fā)生的變化,都促進(jìn)了這一管理模式的建立。
二、 資金管理的不同模式及未來發(fā)展趨勢(shì)
內(nèi)部銀行的資金管理大都是高度集中式管理,借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段,隨時(shí)掌握、監(jiān)控公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流動(dòng)。根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的分權(quán)與否,內(nèi)部銀行的管理可以分為三種模式:高度集中模式;相對(duì)分散模式;分散模式。
(一)高度集中模式
這種模式主要是指通過統(tǒng)一采購(gòu)原材料集中管理資金。這樣有利于減少采購(gòu)過程中的虛報(bào)現(xiàn)象,節(jié)省開支,并可利用大規(guī)模的采購(gòu)而獲得價(jià)格優(yōu)惠。 這種模式需要建立信息和市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制,才能保證資金的使用效率,控制資金使用成本。
(二)相對(duì)分散模式
這種模式適用于特大型企業(yè)集團(tuán),尤其是建立了多個(gè)子公司的企業(yè)。由于各子公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容上有較大差異,在相對(duì)分散的模式下集團(tuán)對(duì)外融資及納稅,各個(gè)子公司的資金在統(tǒng)一的內(nèi)部銀行開戶,各子公司通過內(nèi)部銀行調(diào)整資金利用,既節(jié)約了流動(dòng)資金占用,又降低了企業(yè)集團(tuán)因?qū)ν饬鲃?dòng)資金貸款造成的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
(三)未來發(fā)展趨勢(shì)——松散模式
內(nèi)部銀行進(jìn)行資金管理的這種模式,主要是為企業(yè)內(nèi)部的資金流通與結(jié)算工作服務(wù),內(nèi)部銀行也真實(shí)地扮演著銀行的角色,但只是在集團(tuán)內(nèi)部活動(dòng)。這種模式要求將集團(tuán)的流動(dòng)資金存入內(nèi)部銀行,并且將一部分資金作為內(nèi)部銀行的準(zhǔn)備基金,以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。同時(shí)可以面向內(nèi)部成員或者子公司實(shí)行貸款服務(wù),當(dāng)然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的,也因此有更大的自由度。這種模式目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)尚不多見,筆者的工作單位目前就是采用這種資金運(yùn)作模式。這將有助于整個(gè)集團(tuán)的資金運(yùn)轉(zhuǎn),使得資金一直為集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)狀況服務(wù)。這種模式的發(fā)展空間比較大,在未來必將成為企業(yè)尤其是特大企業(yè)進(jìn)行資金管理的主要方式。因此,要發(fā)展好這種管理模式,筆者簡(jiǎn)單提出了一些建議:
1、 完善內(nèi)部銀行的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和管理流程
集團(tuán)公司在建立內(nèi)部銀行后,必須對(duì)內(nèi)部銀行的資金流轉(zhuǎn)制定相關(guān)的規(guī)章制度,通過制度來約束和規(guī)范資金流轉(zhuǎn)的操作程序,對(duì)內(nèi)部銀行不合理的活動(dòng),集團(tuán)可以直接采取行政措施加以整改,使內(nèi)部銀行的運(yùn)作建立在規(guī)范有序的管理之中。
2、建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò)
由于這種模式的主要參與成員是集團(tuán)的各個(gè)機(jī)構(gòu)以及各個(gè)子公司,因?yàn)檗k公地點(diǎn)不同,所以對(duì)資金運(yùn)作的高效性也提出更高的要求,不但需要強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行支付平臺(tái),還需要集團(tuán)內(nèi)部有通暢的網(wǎng)上審批和票據(jù)傳遞、調(diào)閱流程,要求信息共享、傳遞及時(shí),這就需要建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò),并具備業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的網(wǎng)絡(luò)管理人員。
3、建立一支高效的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)
建設(shè)集團(tuán)公司內(nèi)部銀行的過程中,需要高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員。集團(tuán)公司可以通過集團(tuán)內(nèi)部選拔、校園招聘、社會(huì)招聘的方式,保證內(nèi)部銀行的人才資源,從而保證內(nèi)部銀行的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、企業(yè)融資的主要目的及方式
融資就是企業(yè)吸引資金與利用資金的總稱,是企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展需要,通過科學(xué)的信息平臺(tái)籌集、利用資金的理財(cái)行為,并且伴隨著集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)大以及發(fā)展速度的提高而增加。企業(yè)要高度重視融資風(fēng)險(xiǎn),充分發(fā)揮資金的杠桿作用,有效、合理地配置和使用所融資金;與銀行保持良好合作關(guān)系,選準(zhǔn)各種渠道做好融資工作。
(1)企業(yè)融資的首要目的是獲得發(fā)展資金,擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,取得更大的經(jīng)濟(jì)效益,即以錢生錢。根據(jù)馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)原理,資本的積累必然導(dǎo)致財(cái)富的集中。企業(yè)在獲得經(jīng)營(yíng)利益后,為了獲得更大的利益,一定會(huì)將所得利益投入再生產(chǎn)當(dāng)中。這種再生產(chǎn),能夠擴(kuò)大企業(yè)的盈利規(guī)模,促進(jìn)集團(tuán)業(yè)務(wù)的有序擴(kuò)張,占據(jù)更大的市場(chǎng)份額。
(2)為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做規(guī)劃。企業(yè)融資,根本在于獲得資金用以支持企業(yè)發(fā)展。企業(yè)融資一方面通過內(nèi)部銀行的資金管理,節(jié)約資金,節(jié)省開支,儲(chǔ)備資金,為未來發(fā)展做資金儲(chǔ)備;屬于“節(jié)流”;另一方面,企業(yè)積極引進(jìn)外部資金,借力使力,壯大自己的實(shí)力,屬于“開源”。企業(yè)在資金方面,開源與節(jié)流雙管齊下,合理地控制和擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模,給企業(yè)更新提供足夠的資金準(zhǔn)備。
(3)改善企業(yè)現(xiàn)狀。現(xiàn)在的企業(yè)最缺失的就是人才。通過融資,可以吸引新的資金,購(gòu)置新的設(shè)備,為企業(yè)注入新鮮的血液,同時(shí)可以廣泛地向社會(huì)招攬人才,獲得專門人才以及中介機(jī)構(gòu)的幫助,進(jìn)而提高知名度,獲得企業(yè)榮譽(yù)以及更多的合作機(jī)會(huì)。
大中型企業(yè)如果已經(jīng)上市,則融資方式就更多,比如發(fā)行債券、向銀行貸款、招商引資等,并且有時(shí)還可以向國(guó)家尋求財(cái)政支持。雖說大中型企業(yè)比較容易獲得融資,但是在當(dāng)今外部金融環(huán)境相對(duì)緊張的情況下,盲目融資所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更大。企業(yè)必須控制好自己的融資規(guī)模,降低利息及籌資費(fèi)用等,并根據(jù)各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行選擇,考慮融資成本及風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)因素,為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展配置最合理的融資組合。同時(shí)發(fā)揮內(nèi)部銀行集聚資金為集團(tuán)內(nèi)部成員或子公司貸款的職能,使得資金的使用最大化、效率最優(yōu)化。
企業(yè)的內(nèi)部銀行在降低資金運(yùn)作費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn),提高資金運(yùn)作效益方面發(fā)揮著重要作用, 與企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的集權(quán)程度相適應(yīng),使企業(yè)能夠保持可持續(xù)融資的能力。企業(yè)資本是企業(yè)選擇資金來源、擬定融資方案的依據(jù),同時(shí)也作為企業(yè)根據(jù)預(yù)期收益風(fēng)險(xiǎn)變化,動(dòng)態(tài)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的依據(jù),在企業(yè)的生存發(fā)展中處于戰(zhàn)略核心的地位。資本融資作為獲得企業(yè)資本的重要方式,是企業(yè)發(fā)展過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。無(wú)論是大型還是中小型企業(yè),都需要重點(diǎn)解決企業(yè)的融資問題。
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