功效考核法在煤電企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用論文
摘要：我國能源發(fā)展和電力體制改革已經(jīng)走向“生態(tài)、高效、智能”的新通道，以煤為主的發(fā)電消費結(jié)構(gòu)必將產(chǎn)生重大調(diào)整，延續(xù)幾十年的電力傳統(tǒng)模式在技術(shù)升級改造和經(jīng)營管理變革的雙重驅(qū)動下急需優(yōu)化升級，煤電企業(yè)提質(zhì)增效的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型更是迫在眉睫。功效考核法是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)量化考評的一種強大工具，對于全方位管控亟待深度提升的煤電企業(yè)來說，它將極大豐富企業(yè)踐行現(xiàn)代化管理機制的內(nèi)涵，會有力推動企業(yè)履行主體責(zé)任的績效創(chuàng)新，從根本上保障企業(yè)效益保持力和核心競爭力的長效永駐。
關(guān)鍵詞：功效考核法；經(jīng)營管理；應(yīng)用；創(chuàng)新
中國電力體制改革在國家經(jīng)濟發(fā)展大局中開始邁入全新階段，更趨向市場化、均衡化、創(chuàng)新化、數(shù)字化和品質(zhì)化，在不可再生煤炭資源需要保護開采、高效利用、清潔生產(chǎn)、超低排放的國策紅線面前，煤電企業(yè)經(jīng)營形勢的深刻變化不可阻擋。利用小時大幅下滑，單位盈利縮減迅速，如何有效應(yīng)對這突如其來的市場考驗，企業(yè)行為的系統(tǒng)改進和提質(zhì)增效成為全行業(yè)必須共同面對和盡早突破的一道生命線。
一、功效考核法的應(yīng)用背景與概述
十三五期間，國家對煤電企業(yè)的運營提出了前所未有的嚴(yán)苛要求，舊老機組的系統(tǒng)升級改造、新建機組的優(yōu)質(zhì)建設(shè)已成為行業(yè)共舉。推行以“清潔生產(chǎn)”、“全方位對標(biāo)”、“全面管理”、“低成本運營”等為中心理念的提升行動計劃，力求在數(shù)字化、生態(tài)文明、節(jié)能減排方面培育相對優(yōu)勢，通過管理提效推動指標(biāo)進步、效益保增和綜合改善，已經(jīng)是煤電企業(yè)的不二選擇。其中，“全面考核”的體系設(shè)計首當(dāng)其沖，效益是責(zé)任的方向，考核是量化的責(zé)任。一套科學(xué)公正的責(zé)任評價考核機制是企業(yè)管理的基石，使得好、用得久，將會促進企業(yè)職責(zé)分工更加合理、發(fā)展目標(biāo)更顯明確、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)更具實效、創(chuàng)新動力更趨渾厚。功效考核法是企業(yè)根據(jù)業(yè)績因素，進行業(yè)績量化考評的有效方法。它是按照多目標(biāo)規(guī)劃原理，對每一項評價指標(biāo)確定一個滿意值和不允許值，以滿意值為上限，以不允許值為下限.計算各指標(biāo)實現(xiàn)滿意值的程度，并以此確定各指標(biāo)的分值，再經(jīng)過加權(quán)平均進行合總，從而評價企業(yè)經(jīng)營的綜合狀況，并配套實行一定規(guī)則的獎懲辦法，構(gòu)成完整的企業(yè)經(jīng)營績效考評體系，達到業(yè)務(wù)責(zé)任量化評比的目的。具體可劃分為四個子模塊：
（1）評價指標(biāo)項目塊；
（2）評價標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)塊；
（3）評價計分規(guī)則塊；
（4）考核標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)塊。
二、煤電企業(yè)應(yīng)用功效考核法的具體實施
1.企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)評價項目的確定
企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)評價內(nèi)容大致可分為財務(wù)績效和管理績效兩個方面。財務(wù)績效一般包括企業(yè)盈利能力狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、債務(wù)風(fēng)險狀況和經(jīng)營增長狀況等；管理績效一般包括戰(zhàn)略管理、發(fā)展創(chuàng)新、經(jīng)營決策、風(fēng)險控制、基礎(chǔ)管理、人力資源、行業(yè)影響、社會貢獻等。按照企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)的層級關(guān)系和影響性質(zhì)，選入二十個指標(biāo)來進行定量考評，形成評價指標(biāo)項目塊。其中包括八個基本指標(biāo)和十二個修正指標(biāo)。具體如下：①盈利能力狀況由凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟附加值兩個基本指標(biāo)和利潤額、發(fā)電量、兩個細則凈收入三個修正指標(biāo)進行評價，主要反映企業(yè)經(jīng)營的收益情況和盈利質(zhì)量。②能源消耗狀況由綜合供電煤耗、綜合發(fā)電水耗兩個基本指標(biāo)和綜合廠用電率、燃油耗量、外購電量、入廠入爐煤熱值差四個修正指標(biāo)進行評價，主要反映企業(yè)所占用能源的.總量水平和利用效率。③成本費用狀況由入廠標(biāo)煤單價、財務(wù)費用、物資庫容比、修理費用四個基本指標(biāo)和煤泥摻燒量、物資集采率、運行耗材費、灰渣處置費、管理費用五個修正指標(biāo)進行評價，主要反映企業(yè)的成本費用投入水平、額度比例與單值大小。
2.權(quán)重分、基準(zhǔn)值、修正數(shù)的確定
評價標(biāo)準(zhǔn)由各項指標(biāo)權(quán)重分、基準(zhǔn)值、檔差值、達檔系數(shù)、修正數(shù)組成的參數(shù)塊構(gòu)成。分為優(yōu)秀、良好、達標(biāo)、較低、較差五個檔區(qū)，對應(yīng)達檔系數(shù)分別為1、0.8、0.6、0.4、0.2，“較差”以下為0。各項指標(biāo)權(quán)重分?jǐn)?shù)的設(shè)定，依據(jù)其重要性、引導(dǎo)功能和集團經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)權(quán)重數(shù)進行權(quán)衡確定，總和不限于百分制。目前，所選用盈利能力狀況、能源消耗狀況、成本費用狀況三大類權(quán)重分?jǐn)?shù)之和暫定為100分，構(gòu)成企業(yè)經(jīng)營綜合指數(shù)，代表一定統(tǒng)計期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營的綜合水平。每大類下的各項基本指標(biāo)和各項修正指標(biāo)的權(quán)重分?jǐn)?shù)之和相等，并等于該大類的權(quán)重分?jǐn)?shù)。指標(biāo)的基準(zhǔn)值根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值、企業(yè)年度考核值、計劃分解值、進度調(diào)整值、工藝設(shè)計值、性能試驗值、運行實效值、歷史最優(yōu)值和同業(yè)先進值，綜合核定。以基準(zhǔn)值為參照，按照一定的檔差值設(shè)定五個不同的檔位置和檔位區(qū)間.修正指標(biāo)對其歸屬類的基本指標(biāo)進行修正。修正指標(biāo)的完成值位于較差值與優(yōu)秀值之間，單項指標(biāo)修正系數(shù)＝1.0＋（本檔達檔系數(shù)＋功效系數(shù)×0.2-該大類基本指標(biāo)分析系數(shù)）；當(dāng)好于優(yōu)秀值，單項指標(biāo)修正系數(shù)＝1.2＋本檔達檔系數(shù)－該大類基本指標(biāo)分析系數(shù)；當(dāng)劣于較差值，單項指標(biāo)修正系數(shù)＝1.0－該大類基本指標(biāo)分析系數(shù)；單項指標(biāo)的修正幅度一般控制在0.6～1.2，個別指標(biāo)難以確定修正標(biāo)準(zhǔn)時，單項修正系數(shù)規(guī)定為1，即不修正。
3.評價分?jǐn)?shù)的計算方法
企業(yè)經(jīng)營綜合指數(shù)、大類指標(biāo)、單項基本指標(biāo)和單項修正指標(biāo)加權(quán)修正系數(shù)四項數(shù)據(jù)構(gòu)成評價對象，各自計分規(guī)則塊的集合形成計算方法。①企業(yè)經(jīng)營綜合指數(shù)的計分是盈利能力狀況、能源消耗狀況、成本費用狀況三大類得分的算術(shù)和。②大類指標(biāo)的計分是該類所有單項基本指標(biāo)之和，再乘以大類修正系數(shù)（即所有修正指標(biāo)單項加權(quán)修正系數(shù)的算術(shù)和）后而得。③單項基本指標(biāo)的計分是將考評指標(biāo)實際值對照基準(zhǔn)值，按照規(guī)定的功效算分規(guī)則計算各項指標(biāo)得分。4.物質(zhì)獎懲的核算方法與指標(biāo)權(quán)重得分緊密掛鉤，設(shè)置經(jīng)營指標(biāo)專項獎金120萬元/年，分為經(jīng)營綜合獎和單項指標(biāo)獎兩種。以月度、季度、半年度和年度為周期，由部門考核系數(shù)與獎懲規(guī)則構(gòu)成考核標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)塊，并依此進行考評核算和對號分配。①經(jīng)營綜合獎。將企業(yè)經(jīng)營綜合指數(shù)作為經(jīng)營綜合獎的發(fā)放依據(jù)，只獎不罰，分為5萬元/月度、6萬元/季度、8萬元/半年度、10萬元/年度。企業(yè)經(jīng)營綜合指數(shù)大于等于80分時即可100%全額發(fā)放；等于60分時60%發(fā)放；位于60～80分之間時，按照線性比例核減總金額；在60分以下時，不予發(fā)放。發(fā)放對象為公司所有部門，各部門按主管、輔管、協(xié)管分別設(shè)置1、0.6、0.4的考核系數(shù)，實發(fā)金額根據(jù)該部門考核系數(shù)與定編人數(shù)進行核定。②單項指標(biāo)獎。將單項指標(biāo)評價結(jié)果（即完成檔位和功效位置）作為單項指標(biāo)獎的考核依據(jù)，有獎有罰，分為月度獎、季度獎、半年獎和年度獎，發(fā)放對象為該指標(biāo)主管部門責(zé)任人員和其他的指標(biāo)專項獎。單項指標(biāo)完成“達標(biāo)”檔，給予該指標(biāo)主管部門責(zé)任人員人均[權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)金額基數(shù)＋（權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)金額差數(shù)×指標(biāo)功效系數(shù)）]元的獎勵；完成“良好”檔，給予人均[權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)金額基數(shù)×2＋（權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)金額差數(shù)×指標(biāo)功效系數(shù)）]元的獎勵；完成“優(yōu)秀”檔，給予人均[權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)金額基數(shù)×3+（權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)金額差數(shù)×指標(biāo)功效系數(shù)）]元的獎勵，并許可對應(yīng)專項獎獎金全額發(fā)放。完成“較低”檔，給予該指標(biāo)主管部門“黃牌”警告一次，并停發(fā)對應(yīng)專項獎獎金；完成“較差”檔，追加人均[權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)金額基數(shù)×0.8元]的處罰；完成檔位劣于“較差”者，追加人均[權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)金額基數(shù)]元的處罰；
三、功效考核法的構(gòu)建特點
應(yīng)用功效考核法構(gòu)建煤電企業(yè)經(jīng)營績效考評機制的最大益處體現(xiàn)在以關(guān)鍵業(yè)績?yōu)橹行牡闹笜?biāo)體系、評價體系、責(zé)任體系、考核體系的量化關(guān)聯(lián)。功效游標(biāo)可以將企業(yè)經(jīng)營的綜合概況和局部情況呈現(xiàn)得十分表象和直觀，效益動態(tài)一目了然，使得每位員工對企業(yè)當(dāng)前的業(yè)務(wù)目標(biāo)、進度現(xiàn)狀、優(yōu)劣勢一清二楚。具體特點有：
（1）指標(biāo)體系的搭建系統(tǒng)、靈活，層級清晰，易于延伸和擴展，整體與部分的關(guān)系緊密、協(xié)調(diào)。可以隨時增加新的大類，或者補充新的基本指標(biāo)、修正指標(biāo)，使得指標(biāo)體系不斷完善，與企業(yè)管理期望保持高度同步。
（2）評價標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、規(guī)范，基準(zhǔn)定制格式豐富，能夠體現(xiàn)單項指標(biāo)的個性特點，實用性強。指標(biāo)評價從宏觀上分為五檔，即優(yōu)秀、良好、達標(biāo)、較低和較差，步調(diào)一致，統(tǒng)一有序。從微觀上說，每項指標(biāo)的檔位置、檔差值、差值單位都可以根據(jù)具體指標(biāo)的管控特點和監(jiān)管要求來完成定制，比如可以用絕對值單位或相對百分率來代表差幅，也可以設(shè)定不同的檔位置，使用不同的檔差值。
（3）通過輔助指標(biāo)對主要指標(biāo)的修正，使得評分結(jié)果更加公正，在準(zhǔn)確反映經(jīng)營管理基本水平的基礎(chǔ)上，能夠合理、明顯、適度地體現(xiàn)出單項指標(biāo)的特殊影響，孰優(yōu)孰劣，誰重誰輕，躍然紙上。
（4）基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、加權(quán)修正系數(shù)的權(quán)重管理貫穿始終。權(quán)重是功效考核法的基礎(chǔ)，權(quán)重分?jǐn)?shù)越高，功效變化對總體結(jié)果的影響就越大；權(quán)重分?jǐn)?shù)越合理，功效變化越能精確反映企業(yè)經(jīng)營的動態(tài)水準(zhǔn)。
（5）建立“錢-權(quán)”對應(yīng)勾連的單項指標(biāo)人均物質(zhì)獎懲標(biāo)準(zhǔn)。按照10元/分的規(guī)則將單項指標(biāo)的權(quán)重分?jǐn)?shù)轉(zhuǎn)變?yōu)樵撝笜?biāo)“達標(biāo)”線刻度位置的人均考核標(biāo)準(zhǔn)金額基數(shù)和檔差數(shù)，并以此向“優(yōu)秀”和“較差”檔無縫延展，也就是說，指標(biāo)的五檔期望數(shù)值區(qū)間也就是該指標(biāo)的五檔人均考核標(biāo)準(zhǔn)金額區(qū)間，一一對應(yīng)。
四、煤電企業(yè)功效考核法的使用功能
為了確保指標(biāo)的全過程管理和監(jiān)督質(zhì)量，及時總結(jié)管控經(jīng)驗，實時暴露運行問題，準(zhǔn)確提供決策依據(jù)，功效考核法可以從時間周期、預(yù)警次數(shù)、獎金數(shù)額、狀態(tài)趨勢、目標(biāo)偏差等多途徑進行區(qū)別使用。（1）時間周期。按照周度、月度、季度、半年度、年度進行統(tǒng)計使用，可以顯示各項指標(biāo)在不同統(tǒng)計期內(nèi)的完成情況和截止任何時刻的累計完成數(shù)據(jù)。
（2）預(yù)警次數(shù)。指標(biāo)完成檔位處于或劣于“較低”檔，發(fā)黃色預(yù)警。并通過指標(biāo)預(yù)警狀態(tài)與累計預(yù)警次數(shù)欄，隨時掌握指標(biāo)安全情況，確定指標(biāo)優(yōu)劣排序。
（3）獎金數(shù)額。設(shè)有獎罰結(jié)果查詢欄，選擇不同的周期、指標(biāo)、部門等字段進行綜合檢索查詢，了解各指標(biāo)或各部門獎金的占分明細、人均所得情況。
（4）狀態(tài)趨勢。以月為單位，可以按照時間軸順序編組各項指標(biāo)的不同特性趨勢圖，比如完成值、檔位狀態(tài)、功效系數(shù)、異常變動等，便于分析研究。
（5）目標(biāo)偏差。設(shè)有目標(biāo)值組態(tài)庫，通過編輯目標(biāo)值、單多項比較的方式進行曲線組態(tài)，多維度準(zhǔn)確描述指標(biāo)的目標(biāo)差距程度和總體平均水準(zhǔn)。五、結(jié)論功效考核法在煤電企業(yè)經(jīng)營管理中的創(chuàng)新應(yīng)用，促進企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)評價管理與職員績效考核管理的重新再造和緊密掛鉤，完成指標(biāo)體系、責(zé)任體系、評價體系和獎懲體系的關(guān)聯(lián)構(gòu)建和融合改善，使得企業(yè)頂層設(shè)計與員工基層行為一脈貫通、相輔相成，為煤電企業(yè)消除市場份額萎縮、營銷競爭激化、利潤空間銳減的不利影響，推進關(guān)鍵業(yè)績管理和發(fā)展意志落地提供了一種強大的通用工具。作為品質(zhì)管理不可或缺的重要組成部分，功效考核法必將成為煤電企業(yè)應(yīng)對新形勢、謀求新發(fā)展、再創(chuàng)新成果的一把利刃。
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