資金管理的現狀及對策論文

時間：2021-06-22 16:40:13 論文我要投稿

資金管理的現狀及對策論文

　　一、通信企業營業資金管理的現狀分析

資金管理的現狀及對策論文

　　1.1營業資金管理意識淡薄

　　目前通信企業的競爭加劇，企業管理者通常只注重企業產品的推廣而忽略了對營業資金的管理。如何有效的利用營業資金，成為了通信企業面臨的重要問題。通信企業的營業資金不能合理的分配，就會導致企業資金周轉不利，也會影響企業經營活動的效果，嚴重的將會影響整個企業的效益。當然，如果過度使用企業的營業資金，就會導致通信企業的負債經營，不利于企業的發展。

　　1.2缺乏科學的資金預算管理

　　企業是一個大家庭，如果資金不能得到有效的規劃、預算，就會導致入不敷出或者資金不能有效的利用。很多通信企業忽略對營業資金的科學預算，管理者們對于資金預算這一模塊不夠重視，經常出現上策不能下達的情況。管理者的忽略，就會直接影響工作人員的認真執行。缺乏科學的預算管理，就會導致資金的空置，得不到有效的利用。

　　1.3營業資金的不合理使用針對目前通信企業的現狀進行分析，可以知道，大多數通信企業的營業資金都出現合理的使用。營業資金與企業的管理之間一直存在著矛盾。通信企業是每天都有大量的用戶與企業進行資金的流通，企業將這些散錢集合起來，更加完善企業的管理和其他產品的投放運營。有些通信企業擁有大量的存貨，不能立刻銷售出去，就造成了產品的積壓，這也是營業資金支出的項目，大量積壓導致營業資金的空置，不能得到合理妥善的應用，因此企業的經營活動規劃必須考慮銷售進度和資金情況，存貨必須控制在一定范圍之內，否則就會起到負面效果。

　　1.4賬款回收困難

　　企業應收的賬款也是企業營業資金中的一項，通信企業的賬款回收困難主要表現在，通信企業的客戶是無法固定的范圍，用戶比較分散，一些不法用戶占用企業的資金，卻不按時歸還，不及時繳納費用，都會導致賬款回收難現象。通信企業的用戶多、雜就會導致管理的多樣化，因此要采取合理的管理措施，才能應對靈活的資金流動，促進通信企業經濟效益的提高。

　　二、應對通信企業營業資金管理的措施

　　2.1樹立科學的資金觀念

　　當通信企業進行營業資金管理時，首先，提高現金流量觀念，除了在年終提供現金流量表之外，還應注重日常生活中的現金流量計劃，并制定短期現金流量預測及中長期現金流量報告。其次，加強對通信企業現金流量的預測與分析，強調監控手段的重要作用，控制現金的流入與流出，確保企業具有良好的支付能力與償債能力。另外，企業還應建立資金預警系統，有效規避財務風險。通信企業內部應由專人負責資金運行的監控工作，提高企業資金的正常化。企業在有條件的情況下還應構建資金運營監控部門，專門負責企業的風險預警與管理。

　　2.2加強預算管理

　　通信企業要針對自身的情況，做好資金的預算管理。營業資金的預算主要包括通信企業日常的經營活動所需要花費的資金、生產投入一項業務所花費的資金、成本資金、人工費預算資金、銷售費用、系統的維護費用等構成。因此管理人員需要根據具體的`實施效果對每項任務進行科學的預算，可以結合營銷活動的政策評估、效果評估等。科學合理的資金預算，保障資金的優化配置，達到最理想的的效果。每周、每月的預算都需要進行成果總結，這樣才能找出漏洞在哪里，才能改進和提高。針對實際情況，采取有效的措施，解決具體的問題。

　　2.3提高資金的利用率

　　通信企業提高資金的利用率首先表現在對資金流通的管理方面，通過對資金有效管理，才能提高資金的利用效率。合理的配置資金，把資金投放在最需要的部門，這樣就可以促進營業資金的合理使用。在正確滿足產品成本的前提下，對額外資金進行科學的分配，可以用來具有建設性的投資，適度的經營庫存，不要超過一定的限度，以免資金的閑置，浪費了有效的資源。增強資金的流動性，資金的流動才會產出效益。完善資金的信息監控工作，及時的控制有效的信息，迅速的了解資金的流向問題，以便于更好的把握資金的走向，防止不必要的損失。對資金進行優化配置，提高資金的運轉周期。

　　2.4加強賬款回收管理

　　通信企業加強應收賬款管理可以從以下幾個方面著手：一是通信企業應完善信用額度管理，加強企業信用泛濫及資金緊張狀況，制定符合科學的信用標準與信用條件，利用5c(客戶信用、能力、資本、抵債品、情況)評估系統來判斷資金狀況，同時加強對壞賬的管理并分析賬齡情況，可有效提高資金使用情況；二是定期與客戶核對賬目，一方面可以避免漏記、錯記賬目的情況出現，以利于催收工作的順利進行，另一方面可以防止收賬人員在收款后出現擅自挪用資金的情況；三是正確使用法律武器來保護通信企業的合法權益，必要時提起訴訟。對于陷入債務危機的客戶要慎重對待，及時啟動債權申請破產程序，使企業損失降至最低。

　　2.5提升營業資金的科學化管理

　　在通信企業傳統的營業資金管理中，每天企業營業狀況主要以手工記賬為主，以每日為單位結賬，并完成統一的最近收入歸納管理。一般上級管理機構只能根據基本收款情況了解營業額，而沒有實現按日監控收款繳款狀況。監控與稽核手段主要是通過抽查方式來實現，造成資金管理效率低下，帶來較大風險。因此，通信企業必須加強營業資金管理的精細化，實現各地稽核與財務管理部門的系統支撐，通過ERP系統進行資金信息輸入，再實現對資金使用情況的監控，實現營業資金管理的電子化監督與稽核，做到營業資金管理的精細化。

　　三、結束語

　　在當前的經濟繁榮背景下，通過對通信企業營業資金管理的現狀和對策進行研究，科學的分析了通信企業營業資金管理的不合理現象，旨在提高通信企業對營業資金管理水平，促進經濟的發展。營業資金的有效使用和科學管理是企業經營管理的重要一環，因此企業要加強營業資金管理的研究，做好合理的預算方案。通過通信企業的資金應用的不合理現象，對營業資金概念理解不清、不合理的預算管理、資金的不合理使用等一系列問題，提出了相應的策略研究，提高對資金管理的重視、加強科學的預算理念、提高資金的使用效率，加強收賬管理等措施，促進企業的發展，完善企業對營業資金的管理，提升企業的競爭力。

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