港口岸線資源代際轉(zhuǎn)移的利益補(bǔ)償機(jī)制比選與設(shè)計(jì)的論文
一、問題的提出：港口岸線資源代際轉(zhuǎn)移中存在外部
港口岸線資源代際轉(zhuǎn)移中的外部性同樣表現(xiàn)為當(dāng)代人港口岸線資源開發(fā)不足或開發(fā)過度對(duì)后代人的正外部性或負(fù)外部性的影響。
當(dāng)代人港口岸線資源開發(fā)不足，一方面，直接增加了后代人可開發(fā)的港口岸線資源數(shù)量，使后代的港口岸線資源的價(jià)格降低[1]。單從對(duì)可開發(fā)的港口岸線資源的數(shù)量而言表現(xiàn)為代際的正外部性。但是另一方面，港口岸線資源的開發(fā)不足，這會(huì)直接影響到社會(huì)按最優(yōu)的發(fā)展速度的前進(jìn)步伐，從而改變未來歷史社會(huì)的發(fā)展進(jìn)程，直觀而言是減慢了其未來人類歷史發(fā)展的進(jìn)程。對(duì)社會(huì)的按最優(yōu)速的可持續(xù)發(fā)展而言是造成了負(fù)外部性的影響。
當(dāng)代人過度開發(fā)港口岸線資源，一方面，直接減少了后代人可開發(fā)的港口岸線資源數(shù)量，造成后代人的資源匱乏，從而增加了后代人的開發(fā)成本，表現(xiàn)為代際的負(fù)外部性。另一方面，按照社會(huì)發(fā)展理論，本該在后代開發(fā)的資源在當(dāng)代被提前開發(fā)，當(dāng)代人的開發(fā)水平對(duì)于后代人來說是落后的，這會(huì)增加后代人的維護(hù)成本、重新開發(fā)成本等等，這會(huì)直接影響到社會(huì)按最優(yōu)的發(fā)展速度的前進(jìn)步伐，從而改變未來歷史社會(huì)的發(fā)展進(jìn)程，對(duì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展而言同樣是造成了負(fù)外部性的影響。
二、已有解決代際外部性的方案比選
(1)試圖依據(jù)科斯定理建立一個(gè)有效的代際產(chǎn)權(quán)制度的方法具有很大局限性
有效的產(chǎn)權(quán)制度具有強(qiáng)大的規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)，因此，在一般情況下，依據(jù)產(chǎn)權(quán)制度而進(jìn)行直接協(xié)議交易的成本會(huì)相對(duì)較低。因此，建立有效的產(chǎn)權(quán)制度，從而增進(jìn)社會(huì)依據(jù)產(chǎn)權(quán)制度而進(jìn)行的直接協(xié)議交易，可以有效地降低社會(huì)的交易成本，從而增進(jìn)整個(gè)社會(huì)的運(yùn)作效率。
有效產(chǎn)權(quán)制度的這個(gè)優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)也使得通過建立有效的產(chǎn)權(quán)制度從而促進(jìn)直接交易協(xié)議的達(dá)成，成為了解決行為外部性問題的首選方案之一。特別是在本來就存在產(chǎn)權(quán)缺失或產(chǎn)權(quán)虛置的情況下，通過完善產(chǎn)權(quán)制度來克服一般性的行為外部性問題，可能會(huì)是一個(gè)相當(dāng)有效的方法。
但是，雖然代際外部性問題同樣根源于代際產(chǎn)權(quán)的不完備性，但是，由于代際關(guān)系本身的特殊性質(zhì)，由于客觀存在的代際之間的時(shí)間阻隔，代際產(chǎn)權(quán)存在著不完備的特征是客觀地不可克服的，因此，通過完善代際產(chǎn)權(quán)制度來克服代際外部性的方法是不可行的。另外，在代際之間充分界定產(chǎn)權(quán)其本身在技術(shù)上根本不可行。換言之，在代際之間充分界定產(chǎn)權(quán)，完善代際產(chǎn)權(quán)制度的交易成本無限大。因此，試圖依據(jù)科斯定理建立一個(gè)有效的代際產(chǎn)權(quán)制度的方法具有很大局限性，是不可行的。
(2)采取主流經(jīng)濟(jì)學(xué)所倡導(dǎo)的庇古稅的方法面臨新問題
用于解決行為外部性的庇古稅的方法最早由庇古于1920年在其《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書中首次提出。庇古認(rèn)為：由于環(huán)境問題的重要經(jīng)濟(jì)根源是外部性，那么為了消除外部性，應(yīng)該對(duì)產(chǎn)生負(fù)外部效應(yīng)的單位收費(fèi)或征稅，對(duì)產(chǎn)生正外部效應(yīng)的單位給予負(fù)稅補(bǔ)貼。一個(gè)污染者需要負(fù)擔(dān)與其排放污染量相當(dāng)?shù)亩愂眨幢庸哦悺?/p>
采用庇古稅這一利益調(diào)配的方法與產(chǎn)權(quán)界定產(chǎn)權(quán)的制度方法一起被認(rèn)為是解決一般行為外部性問題的兩種最有效的方法之一。其后，被引入到可持續(xù)發(fā)展問題的研究之中，用來解決代際外部性問題，在結(jié)合折現(xiàn)核算的基礎(chǔ)上的庇古稅的方法也成為用來解決代際外部性問題的主流方法。
比如，Ono(1996)在John et al(1995)的工作基礎(chǔ)上，在世代交疊模型中設(shè)計(jì)了最優(yōu)稅收制度(消費(fèi)稅和代際收入轉(zhuǎn)移)來內(nèi)生化環(huán)境外部性，以使內(nèi)部化環(huán)境的代際外部性問題。在其包含環(huán)境外部性的世代交疊模型中，環(huán)境稅用來內(nèi)生化經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)所帶來的外部性。認(rèn)為環(huán)境稅會(huì)使消費(fèi)者減少提供這種存在負(fù)外部性的私人品，以維持環(huán)境污染量不變，達(dá)到經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的平穩(wěn)增長[2]。
但是，對(duì)于解決代際外部性問題，庇古稅的方法面臨以下兩大新問題：
①庇古稅的方法需要建立在對(duì)外部性準(zhǔn)確核算與測度的基礎(chǔ)上。確定庇古稅的征收與補(bǔ)償，首先必須對(duì)對(duì)外部性的影響進(jìn)行準(zhǔn)確的核算與測度。只有準(zhǔn)確地知道外部性影響對(duì)“交易內(nèi)部人”或“交易外部人”的成本與受益的影響進(jìn)而對(duì)二者的利益進(jìn)行庇古稅的征收與補(bǔ)償才能達(dá)到有效治理的要求，要做到這點(diǎn)非常困難。
②庇古稅的方法具有分散性的特點(diǎn)，缺乏統(tǒng)一性，其執(zhí)行成本高，效率方面也具有很大的局限性。
即使假設(shè)代際外部性問題對(duì)未來造成的影響是可測度的，由于庇古稅的方法需要針對(duì)不同的外部性問題設(shè)置不同水平的庇古稅，并且其執(zhí)行過程中同樣需要與分散的經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行征收與補(bǔ)償?shù)慕灰祝鋱?zhí)行的交易成本也將會(huì)是相當(dāng)高的。
(3)污染權(quán)或資源權(quán)市場交易的方法同樣也具有很大的局限性
為解決環(huán)境的外部性問題，在傳統(tǒng)的排污收費(fèi)的基礎(chǔ)上，人們又提出了污染權(quán)交易的方法，并在西方發(fā)達(dá)國家治理環(huán)境的外部性問題的實(shí)踐中已有一定的運(yùn)用。
污染權(quán)交易的方法由美國人戴爾斯于1968年在其《Pollution，Property and Price》一文中首次提出的。污染權(quán)交易的方法是指由管制當(dāng)局制定總排污量上限，按此上限發(fā)放排污許可證，排污者可以將政府發(fā)放的排污權(quán)進(jìn)行自由交易。具體做法是政府作為社會(huì)的代表即環(huán)境資源的擁有者，把排放一定污染物的權(quán)利進(jìn)行拍賣。污染者可以從政府手中購買這種權(quán)利，也可以向擁有污染權(quán)的污染者購買，污染者相互之間可以出售或轉(zhuǎn)讓污染權(quán)。排污權(quán)的初始發(fā)放數(shù)量和方法是管理者根據(jù)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)制定的，排污權(quán)一旦發(fā)放即可按照規(guī)則自由交換[3]。
這里我們可以看到，這種拍賣污染權(quán)資源權(quán)的方法是對(duì)庇古稅的方法的一種改進(jìn)，其強(qiáng)調(diào)市場自發(fā)調(diào)節(jié)的`力量，通過市場化的污染權(quán)與資源權(quán)的定價(jià)的方法，來實(shí)現(xiàn)對(duì)污染與資源消費(fèi)的自發(fā)調(diào)節(jié)，因而可以克服分散利益調(diào)節(jié)的庇古稅的方法在執(zhí)行成本方面的局限性，提高治理的效率，其在理論上具有一定的積極意義。
但是，這種污染權(quán)或資源權(quán)市場交易的方法與庇古稅的方法一樣需要建立在對(duì)代際外部性的未來影響有效測度的基礎(chǔ)之上，采取污染權(quán)交易、資源開發(fā)權(quán)市場交易、環(huán)境資源市場交易的方法來治理污染、資源消費(fèi)、環(huán)境資源消費(fèi)等代際外部性問題，由于代際外部性的未來單向性特點(diǎn)與該方法在理論上不可測度與不可檢驗(yàn)的缺陷，采取污染權(quán)、資源權(quán)交易的方法來治理環(huán)境的外部性問題在現(xiàn)實(shí)中同樣也是不可性的。 (4)基于未來預(yù)測的影子價(jià)格的資源定價(jià)的方法仍具有很大局限性
基于未來預(yù)測的影子價(jià)格的資源定價(jià)的方法與污染權(quán)、資源權(quán)市場交易的方法一樣實(shí)質(zhì)上都是對(duì)資源依據(jù)對(duì)未來影響的測度進(jìn)行定價(jià)調(diào)節(jié)的方法。雖然，它可以克服分散利益調(diào)節(jié)的庇古稅的方法在執(zhí)行成本方面的局限性，提高治理的效率，在理論上具有一定的積極意義。但是，由于基于未來預(yù)測的影子價(jià)格的資源定價(jià)的方法一樣需要建立在對(duì)代際外部性的未來影響有效測度的基礎(chǔ)之上，而代際外部性的未來單向性特點(diǎn)與該方法本身在理論上不可測度與不可檢驗(yàn)的缺陷，采取污染權(quán)、資源權(quán)交易的方法來治理環(huán)境的外部性問題在現(xiàn)實(shí)中同樣也是具有很大局限性的。
(5)綠色GDP核算的方法具有一定的積極意義，但它無法有效解決影響可持續(xù)發(fā)展問題的代際外部性問題
針對(duì)一些國家和地區(qū)建立在高投入、大量資源低效率消費(fèi)基礎(chǔ)上的粗放型經(jīng)濟(jì)增長的發(fā)展模式以及現(xiàn)實(shí)中存在的大量資源浪費(fèi)與低效率消費(fèi)等嚴(yán)重影響人類社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的代際外部性現(xiàn)象，人們提出了綠色GDP核算的方法來衡量經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的質(zhì)量，以糾正資源浪費(fèi)與低效率消費(fèi)的代際外部性問題。
綠色GDP核算的方法以資源消費(fèi)量(包括環(huán)境資源的消費(fèi))作為經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量的重要指標(biāo)，對(duì)傳統(tǒng)的單計(jì)算產(chǎn)出的GDP核算體系加以有效補(bǔ)充，以對(duì)地區(qū)或國家的經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量作出評(píng)價(jià)。顯然，其對(duì)于解決地區(qū)或社會(huì)資源浪費(fèi)與低效率消費(fèi)等嚴(yán)重影響人類社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的代際外部性問題具有明顯積極的意義，其在實(shí)踐中的運(yùn)用也明顯取得了成效。
但是，由于綠色GDP核算的方法其本身在核算體系的完整性、充分性方面存在著很大的不確定性，并且其對(duì)總體合理性水平的把握上也同樣具有不可測度與不可檢驗(yàn)的缺陷，因而綠色GDP核算的方法同樣具有很大的局限性，無法有效解決影響可持續(xù)發(fā)展問題的代際外部性問題。
三、港口岸線資源代際轉(zhuǎn)移的補(bǔ)償模式設(shè)計(jì)
本文提出補(bǔ)償模式設(shè)計(jì)，即建立代際轉(zhuǎn)移專項(xiàng)基金并開征資源環(huán)境代際補(bǔ)償稅。建議設(shè)立港口岸線資源補(bǔ)償基金。這部分基金主要用于后代人改造以及重新利用岸線資源，例如，改造不宜建港的岸線資源，對(duì)已經(jīng)遭到破壞的生態(tài)進(jìn)行恢復(fù)等[4]。
另外，本文認(rèn)為，開征“資源環(huán)境代際補(bǔ)償稅”，對(duì)當(dāng)代港口岸線資源進(jìn)行開發(fā)的法人或者個(gè)人，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其消耗的資源量進(jìn)行補(bǔ)償稅的征收，一方面可以保證專項(xiàng)基金的來源，還可以內(nèi)化一部分環(huán)境成本，減少資源浪費(fèi)，迫使企業(yè)尋求資源節(jié)約型生產(chǎn)方法。
對(duì)于在當(dāng)代開征資源環(huán)境稅，是因?yàn)槠渑c在信息成本、征管難度以及對(duì)企業(yè)提供激勵(lì)和促進(jìn)新技術(shù)等方面，比行政手段的管制、排污收費(fèi)制度、污染權(quán)交易制度等方面更具有可行性和操作性。
第一，通過征收資源稅可以影響企業(yè)的運(yùn)營成本，導(dǎo)致影響其經(jīng)濟(jì)效益，使企業(yè)在生產(chǎn)過程中外部不經(jīng)濟(jì)[5]。它比污染權(quán)交易制度更能夠有效的控制對(duì)港口岸線資源的污染，同時(shí)征收資源稅的手段以價(jià)格機(jī)制為基礎(chǔ)，相關(guān)運(yùn)行企業(yè)會(huì)對(duì)稅收所提供的市場信息做出反應(yīng)，另外，政府也不需要花費(fèi)時(shí)間和經(jīng)歷去獲得運(yùn)營企業(yè)相關(guān)的成本函數(shù)的資料。同時(shí)，通過征收環(huán)境資源稅可以督促運(yùn)營企業(yè)對(duì)自身技術(shù)的改進(jìn)，從而在減少資源浪費(fèi)的基礎(chǔ)上增加收益。
第二，征收資源環(huán)境代際補(bǔ)償稅有利于在資源代際配置中體現(xiàn)出公平、效率的原則。當(dāng)代人在本期過度開發(fā)港口岸線資源，對(duì)環(huán)境和資源可能會(huì)造成很大的浪費(fèi)。這樣，不僅對(duì)當(dāng)代產(chǎn)生影響，對(duì)后代的影響更大，后代不僅不能夠繼續(xù)利用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，當(dāng)代所造成的破壞很可能會(huì)威脅到后代人的生存環(huán)境，這顯然是不公平的。對(duì)當(dāng)代人征收資源環(huán)境代際補(bǔ)償稅，將其按照基金的模式進(jìn)行運(yùn)作，能夠給后代人予補(bǔ)償，另外，通過征稅，矯正環(huán)境資源配置中的“市場失靈”，使負(fù)外部效應(yīng)通過市場價(jià)格體現(xiàn)出來，既彌補(bǔ)了市場的缺陷，也為解決其他環(huán)境保護(hù)措施低效率的問題提供了一定的方案[6]。
第三，與征收排污費(fèi)、污染權(quán)交易相比較而言，稅收手段更透明，更能夠有效地防止“尋租”行為的發(fā)生。候著需要獲得相關(guān)運(yùn)營企業(yè)成本的詳細(xì)資料，并在不同企業(yè)之間進(jìn)行分配，這就需要企業(yè)與政府之間加強(qiáng)聯(lián)系，但在此過程中“尋租”行為容易滋生——政府官員在決策時(shí)容易受到運(yùn)營企業(yè)的影響，從而使政策偏離原本合理、有效的軌道。
四、展望
未來，需要結(jié)合港口岸線資源價(jià)值評(píng)估以及代際配置模型進(jìn)一步研究資源環(huán)境代際補(bǔ)償稅機(jī)制的具體細(xì)節(jié)以及相應(yīng)的運(yùn)作模式，促進(jìn)資源、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)以及社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。
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