財務(wù)部規(guī)章制度

時間：2024-06-08 21:30:51 煒亮規(guī)章制度我要投稿

財務(wù)部規(guī)章制度（精選15篇）

　　在生活中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的財務(wù)部規(guī)章制度，歡迎大家分享。

財務(wù)部規(guī)章制度（精選15篇）

　　財務(wù)部規(guī)章制度 1

　　1、餐飲財務(wù)報銷管理制度

　　其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定、費(fèi)用報銷規(guī)定、差旅費(fèi)報銷規(guī)定、市內(nèi)交通費(fèi)報銷規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定等。

　　一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定

　　二、費(fèi)用報銷規(guī)定

　　三、差旅費(fèi)報銷規(guī)定

　　四、市內(nèi)交通費(fèi)報銷規(guī)定

　　五、其它有關(guān)規(guī)定

　　附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表

　　2、連鎖餐飲財務(wù)管理制度

　　本文《連鎖餐飲財務(wù)管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費(fèi)用、采購、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財務(wù)人員處理財務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn)，有利于對日常財務(wù)收支活動進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督。

　　3、餐飲營業(yè)額日報表

　　營業(yè)收入日報表中反映著當(dāng)天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應(yīng)收款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過該報表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)額，這樣可以把實際與計劃進(jìn)行比較。本資料中提供的'營業(yè)收入日報表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個日報表可以指導(dǎo)餐飲店各部門改善經(jīng)營服務(wù)。

　　4、餐飲企業(yè)財務(wù)管理制度大全

　　本餐飲企業(yè)財務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財務(wù)部的會計、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。

　　一、會計管理制度

　　二、出納管理制度

　　三、收銀作業(yè)制度

　　四、庫房管理制度

　　5、餐飲業(yè)會計管理與控制

　　成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時會計應(yīng)積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。

　　對于各環(huán)節(jié)的會計記錄，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對于報表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題，餐廳的經(jīng)理要能主動向會計請教。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 2

　　1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時將該班次的賬單點(diǎn)算清楚，2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作。現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。

　　3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。

　　5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

　　6、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點(diǎn)算清楚后(假設(shè)條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進(jìn)行者，除對因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。

　　7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的'條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。

　　8、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。 7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。

　　9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 3

　　一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。

　　二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

　　三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。

　　四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

　　五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的.由財務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;

　　六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

　　六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

　　七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

　　八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。

　　九、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;

　　十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 4

　　一、財務(wù)部安全管理規(guī)定

　　1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。

　　2.營業(yè)結(jié)帳完畢，財務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務(wù)部專門負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險柜，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜。

　　3.總出納室為財務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。

　　4.財務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。

　　5.計財部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

　　6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財務(wù)管理規(guī)定上繳入庫，嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。

　　7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫時，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用。

　　8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節(jié)或放假時，要與保安部配合，對保險柜加封。

　　二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定

　　為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低交際費(fèi)用開支，酒店對交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：

　　1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%，此項由計財部保證。

　　2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門。

　　3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。

　　4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負(fù)責(zé)簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。

　　5.交際費(fèi)在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團(tuán)體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。

　　6.各部門交際費(fèi)需要在商場部和美容室使用時，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。

　　7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理。

　　9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎勵辦法：各部門按財務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金。

　　三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定

　　為了加強(qiáng)酒店對物資的`統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：

　　1.酒店所有的報損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)。

　　2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。

　　3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品，各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé)，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務(wù)部統(tǒng)一印制)財務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財務(wù)章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。

　　4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。

　　5.處理廢品，財務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財務(wù)部。

　　6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀(jì)處理。

　　7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。

　　四、收據(jù)管理制度

　　(一)收據(jù)的領(lǐng)用

　　將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。

　　1.新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。

　　2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：

　　總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。

　　3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。

　　4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收據(jù)。

　　5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。

　　(二)收據(jù)的開出

　　在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)則：

　　1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。

　　2.在辦公時間，已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。

　　3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。

　　4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會部)。

　　5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：

　　第一聯(lián)：財務(wù)

　　第二聯(lián)：客戶

　　第三聯(lián)：存根

　　在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。

　　收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。

　　五、物資庫房安全管理規(guī)定

　　1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。

　　2.堅持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責(zé)任落實。

　　3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。

　　4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。

　　5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。

　　6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。

　　7.庫房嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)留宿。

　　8.庫房不準(zhǔn)動用明火，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。

　　9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房。

　　10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。

　　六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

　　1.嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動用明火，要保持通道暢通。

　　2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放，不得和其他庫房混用。

　　3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。

　　4.易燃易爆物品庫，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線。

　　5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。

　　6.離開庫房時必須進(jìn)行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。

　　7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因。

　　8.愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

　　9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 5

　　一、工作職責(zé)及處罰辦法

　　1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求進(jìn)行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。

　　2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

　　3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

　　4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

　　5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

　　6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

　　7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

　　8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

　　9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。

　　10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的'，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

　　11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

　　12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

　　13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

　　14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款。

　　15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。

　　二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

　　“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

　　“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

　　“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

　　“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

　　三、考核的目的：

　　對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。

　　四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 6

　　第一章工作職能

　　1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會及各社團(tuán)各項收入、支出登記總結(jié)。

　　2、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會費(fèi)收取的登記保管。

　　3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。

　　4、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會及社團(tuán)的費(fèi)用申請和報銷。

　　5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。

　　6、負(fù)責(zé)指導(dǎo)，監(jiān)督各社團(tuán)財務(wù)收支狀況。

　　7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第二章人員組成及分工

　　1、本部設(shè)一名部長，一名副部，若干名干事。

　　2、部長是本部門的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對本部財務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財務(wù)報告，認(rèn)真審核會計憑證和財務(wù)報表，做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容清楚，報送及時，并且對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。

　　3、副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財務(wù)工作。

　　4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項財務(wù)工作，并且認(rèn)真學(xué)習(xí)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律。）

　　第三章工作制度

　　一、工作流程：

　　1、活動策劃書通過的時候領(lǐng)取財務(wù)報表；

　　2、填寫申請；

　　3、憑申請表找財務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；

　　4、財務(wù)部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費(fèi)；

　　5、申請人在申請表上備注“XXX協(xié)會今已收到xxx元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；

　　6、活動結(jié)束后需再填寫一份如實活動經(jīng)費(fèi)使用詳單，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證，如發(fā)票，清單，小票等。

　　7、各協(xié)會活動結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財務(wù)部上交發(fā)票憑證和財務(wù)報表，我們實行多退少補(bǔ)制，活動剩下的錢要如數(shù)交回給財務(wù)部，不得私自挪用；活動所用的超出部分憑票據(jù)核實后補(bǔ)還活動經(jīng)費(fèi)。

　　8、各協(xié)會的財務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會當(dāng)月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當(dāng)月沒有活動的則可以不用對賬。

　　二、工作紀(jì)律

　　1、財務(wù)部需每月做財務(wù)報告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。

　　2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的`內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。

　　3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務(wù)部登記入賬。

　　4、及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善各項財務(wù)管理制度。

　　5、財務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時在場，做到公平、公正、公開。

　　6、不定期的抽查各協(xié)會的財務(wù)報表，嚴(yán)防出現(xiàn)財務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財務(wù)不明情況需立即報告社聯(lián)主席團(tuán)。

　　7、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個月的最后一周各社團(tuán)都與財務(wù)部匯報一下各自的財務(wù)狀況，方便及時對賬，以防出現(xiàn)紕漏。

　　第四章關(guān)于干事培訓(xùn)

　　1、財務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員，對于財務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會由財務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作。

　　2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會，匯總一下當(dāng)月本部門的財務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。

　　3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學(xué)習(xí)，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。

　　4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會和社聯(lián)的財務(wù)狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財務(wù)部部長及副部長。

　　5、財務(wù)部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢，不可以因為私心就多給或少給各協(xié)會經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實上報主席團(tuán)，不得留任。

　　6、財務(wù)部干事不遵守財務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報主席團(tuán)審查，核實后也將對其做出相應(yīng)的措施。

　　附則

　　財務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項規(guī)章制度，遵循財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強(qiáng)令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯(lián)財務(wù)規(guī)章制度。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 7

　　為加強(qiáng)公司財務(wù)安全管理工作，提升員工財務(wù)安全意識，特制定以下財務(wù)安全制度：

　　一、下班前，財務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過夜；如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過2000元。

　　二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務(wù)印章等財務(wù)用品鎖入保險柜，如有遺失，相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。

　　三、下班時門窗需關(guān)閉，抽屜需上鎖，電器開關(guān)需切斷，謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。

　　四、財務(wù)用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。

　　五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的`過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴(yán)禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償。

　　六、財務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據(jù)等財務(wù)資料，避免被盜、損壞或丟失。

　　七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān)、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。

　　八、收訖現(xiàn)金時要嚴(yán)防假幣，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗鈔機(jī)清點(diǎn)。

　　九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進(jìn)行驗證、以防偽造。

　　十、做好其他未提及財務(wù)安全管理工作。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 8

　　一、財務(wù)管理制度：

　　主要包括日常現(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉庫管理；

　　（一）財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制；

　　（二）學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面的方針政策，維護(hù)公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；

　　（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支標(biāo)準(zhǔn)；

　　（四）對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；

　　（五）負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

　　（六）指導(dǎo)財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況；

　　（七）認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳；

　　（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；

　　（九）加強(qiáng)財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達(dá)到帳帳相符，帳實相符；

　　（十）按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；

　　（十一）財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應(yīng)當(dāng)將變動情況和原因，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經(jīng)理；

　　（十二）協(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；

　　（十三）嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對收費(fèi)實行嚴(yán)格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生；

　　（十四）完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項臨時工作。

　　二、暫借款及預(yù)付款審批制度：

　　（一）暫借款是因業(yè)務(wù)需要的'臨時借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款；

　　（二）預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款；

　　（三）以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償；

　　（四）所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付；

　　（五）經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　三、費(fèi)用報銷制度：

　　（一）費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷；

　　（二）報銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；

　　（三）報銷程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算；

　　（四）公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支；

　　（五）辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　　（六）各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)部不予報銷；若確因工

　　（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因；

　　（八）所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　四、處罰辦法

　　（一）、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

　　1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

　　2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

　　3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；

　　4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

　　5、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

　　6、保留帳外款或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；

　　7、違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

　　（二）、出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

　　1、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

　　2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

　　3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

　　4、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

　　5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　　6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　　7、有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

　　五、附則

　　（一）、本規(guī)定由總辦負(fù)責(zé)解釋。

　　（二）、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 9

　　一、執(zhí)行的會計核算辦法：權(quán)責(zé)發(fā)生制。

　　二、固定資產(chǎn)折舊方法：年限法。

　　三、存貨成本計價方法：加權(quán)平均法。

　　四、按會計制度得規(guī)定記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、賬目清楚、日清月結(jié)、報賬及時。

　　五、從嚴(yán)管理：按財務(wù)制度的規(guī)定認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入實現(xiàn)制度和成本費(fèi)用開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，合理使用資金。

　　六、搞好分析：定期分析檢查財務(wù)計劃、預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。

　　七、堅持原則：對違反國家及公司財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度和計劃預(yù)算的會計事項，財務(wù)人員應(yīng)提出糾正，對于弄虛作假營私舞弊、違法亂紀(jì)的經(jīng)濟(jì)行為，會計人員應(yīng)堅持拒絕執(zhí)行，同時向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報告。

　　八、實事求是：堅持一切從實際出發(fā)，全面、準(zhǔn)確、如實地反映經(jīng)濟(jì)情況，不隱瞞事實，不弄虛作假。

　　九、廉潔奉公：以身作則，遵紀(jì)守法，不利用工作之便，假公濟(jì)私，營私舞弊，做到清正廉潔，兩袖清風(fēng)。

　　財務(wù)管理制度一、財務(wù)科要做好各項財務(wù)收支計劃，并需經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　二、財務(wù)科要做好監(jiān)督及核算工作、定期向公司總經(jīng)理匯報財務(wù)收支情況。

　　三、定期編制各種財務(wù)報表、及時反映重大財務(wù)活動。

　　四、堅持原則，遵守財經(jīng)紀(jì)律，努力拓寬業(yè)務(wù)，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)公司實力。

　　五、積極參加上級主管部門組織的.業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)處理水平。

　　六、定期做好公司員工薪資報表，并及時組織工資發(fā)放。

　　七、做好公司財務(wù)審計工作，執(zhí)行國家審計法律、法規(guī)。

　　八、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 10

　　1、組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有

　　關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃，定期檢查、督導(dǎo)、考核計劃的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制計劃的實施。

　　2、監(jiān)督管理財會人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)。組織公司開展財務(wù)成果預(yù)測，參與公司重大項目的可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。

　　3、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，認(rèn)真履行財務(wù)收支審批手續(xù)和費(fèi)用報銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要的正常供給。

　　4、監(jiān)督管理固定資產(chǎn)、流動資金及專項基金的'管理。

　　5、負(fù)責(zé)會計核算，及時提供真實的會計核算資料;組織經(jīng)濟(jì)活動分析，編寫經(jīng)濟(jì)活動分析報告，提出改進(jìn)意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。

　　6、監(jiān)督審核年、季、月各種財務(wù)會計報表，做好年度會計決算工作。

　　7、監(jiān)督管理公司財務(wù)審計和會計稽核工作，建立一個專業(yè)化、職業(yè)化的團(tuán)隊。

　　8、配合總經(jīng)理完成公司交辦的其他工作任務(wù)。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 11

　　為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

　　一、工作職責(zé)

　　1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

　　2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好本月進(jìn)項稅額的認(rèn)證抵扣工作。

　　3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

　　4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

　　5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

　　6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

　　7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

　　8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的X元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。

　　9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。

　　10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。

　　二、處罰規(guī)則

　　1、對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以X元/次罰款，對次要責(zé)任人處以X元/次罰款；未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求進(jìn)行會計核算的，視情況而定，處以X元—X元罰款或調(diào)離崗位。

　　2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

　　3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

　　4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

　　5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的`，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

　　6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

　　7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

　　8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

　　9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額X倍罰款。

　　10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以X倍罰款。

　　11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額X倍罰款。

　　12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

　　13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

　　14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以X元/次罰款。

　　15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)X元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的X％處罰。

　　三、考核的內(nèi)容與目的

　　“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 12

　　為加強(qiáng)財務(wù)部門的安全防范工作，保障國家財產(chǎn)安全，保證項目部財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家對企業(yè)內(nèi)部金融安全防范的有關(guān)規(guī)定和《中國水利水電第四工程局有限公司第三分局渝廣高速公路項目部項目部財務(wù)管理辦法》制定本項目部的財務(wù)部門安全防范管理制度。

　　一、財務(wù)安全防范工作實行“誰主管誰負(fù)責(zé)、預(yù)防為主、綜合治理、物防與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則，逐級建立治安保衛(wèi)責(zé)任制，加強(qiáng)制度建設(shè)，逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化管理。

　　二、財務(wù)防范工作的基本任務(wù)是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災(zāi)害事故，保障國家財產(chǎn)和員工人身安全。財務(wù)主要負(fù)責(zé)人為本單位財務(wù)安全防范工作責(zé)任人。

　　三、財務(wù)部門的安全防范設(shè)施：

　　〈一〉財務(wù)部門的房屋、門窗要安全牢固，使用防盜鎖、監(jiān)控設(shè)備。

　　〈二〉存放現(xiàn)金必須使用保險柜，不準(zhǔn)使用普通箱柜存放現(xiàn)金。保險柜必須是經(jīng)x局技防辦認(rèn)可的.產(chǎn)品。鑰匙由專人保管，隨身攜帶。

　　〈三〉財務(wù)部門的辦公場所不準(zhǔn)接待外來人員，在財務(wù)部門顯眼處張貼“財務(wù)重地，閑人免進(jìn)”字樣，確需接待的需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　四、提款安全防范

　　〈一〉提取現(xiàn)金時，必須專人、專車，兩人或兩人以上同行。

　　〈二〉提取現(xiàn)金不得讓無關(guān)人員搭車，途中不得擅自辦理與取送款無關(guān)的事情。

　　〈三〉取送款時，如遇車輛發(fā)生故障，應(yīng)分工協(xié)作，各負(fù)其責(zé)，由專人負(fù)責(zé)看守現(xiàn)金，不得隨意下車走動，其他人協(xié)助司機(jī)加緊排除故障;如發(fā)生重大故障，應(yīng)設(shè)法與單位取得聯(lián)系或采取其它辦法，盡量縮短現(xiàn)金滯留時間。〈四〉財務(wù)人員對取款數(shù)目、用途、行車時間、路線等不得隨意泄露。

　　五、加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印章的管理，堅持檢驗、復(fù)核制度，防止被盜和受騙。

　　六、財務(wù)部門存放現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過夜的，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取必要的保護(hù)措施。

　　七、下班時，財務(wù)人員必須做到：

　　〈一〉將保險柜鎖好;

　　〈二〉保險柜鑰匙隨身攜帶;

　　〈三〉財務(wù)章、支票要分開存放。

　　八、對違反本暫行規(guī)定，存在事故隱患的單位和部門，由上級保衛(wèi)部門發(fā)出通知，限期整改。因不及時整改而發(fā)生重大案件和事故的，由上級主管部門給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

　　財務(wù)部規(guī)章制度 13

　　1、嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)工作規(guī)定和公司相關(guān)制度，遵守職業(yè)道德，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，監(jiān)督各項制度的實施和執(zhí)行。

　　2、輔助財務(wù)總監(jiān)編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃，定期檢查、督導(dǎo)、考核計劃的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制計劃的實施。

　　3、組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)。組織公司開展財務(wù)成果預(yù)測，參與公司重大項目的`可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。

　　4、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，認(rèn)真履行財務(wù)收支審批手續(xù)和費(fèi)用報銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要的正常供給。

　　5、監(jiān)督管理固定資產(chǎn)、流動資金及專項基金的管理。

　　6、負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)的管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化。

　　7、輔助財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行會計核算，及時提供真實的會計核

　　算資料;組織經(jīng)濟(jì)活動分析，編寫經(jīng)濟(jì)活動分析報告，提出改進(jìn)意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。

　　8、審核年、季、月各種財務(wù)會計報表，做好年度會計決算工作。

　　9、負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作，加強(qiáng)會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強(qiáng)會計檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查。

　　10、配合財務(wù)總監(jiān)完成公司交辦的其他工作任務(wù)。