財(cái)務(wù)部規(guī)章制度（精選15篇）
在充滿活力，日益開(kāi)放的今天，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的財(cái)務(wù)部規(guī)章制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇1
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開(kāi)具《業(yè)務(wù)流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長(zhǎng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》)，特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢；
三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請(qǐng)表》的零散客戶謝絕簽單；
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來(lái)賬目需要抵扣，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門(mén)出具欠條，加蓋公司公章；
六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對(duì)賬單，分別提請(qǐng)各部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款；
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。
七、對(duì)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫(xiě)金額大寫(xiě)，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。
八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字；
十、當(dāng)月無(wú)違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇2
第一章工作職能
1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及各社團(tuán)各項(xiàng)收入、支出登記總結(jié)。
2、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會(huì)費(fèi)收取的登記保管。
3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及社團(tuán)的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷。
5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。
6、負(fù)責(zé)指導(dǎo)，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設(shè)一名部長(zhǎng)，一名副部，若干名干事。
2、部長(zhǎng)是本部門(mén)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)本部財(cái)務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容清楚，報(bào)送及時(shí)，并且對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。
3、副部長(zhǎng)負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長(zhǎng)保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。
4、干事協(xié)助部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，并且認(rèn)真學(xué)習(xí)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問(wèn)題，及時(shí)與上級(jí)溝通交流解決。（需要有詳細(xì)的部門(mén)紀(jì)律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動(dòng)策劃書(shū)通過(guò)的時(shí)候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表；
2、填寫(xiě)申請(qǐng)；
3、憑申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；
4、財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并向上級(jí)申請(qǐng)發(fā)放經(jīng)費(fèi)；
5、申請(qǐng)人在申請(qǐng)表上備注“XXX協(xié)會(huì)今已收到xxx元”，并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；
6、活動(dòng)結(jié)束后需再填寫(xiě)一份如實(shí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用詳單，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證，如發(fā)票，清單，小票等。
7、各協(xié)會(huì)活動(dòng)結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制，活動(dòng)剩下的錢(qián)要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部，不得私自挪用；活動(dòng)所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
8、各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會(huì)當(dāng)月的所有活動(dòng)開(kāi)支，并且在最后一周到社聯(lián)對(duì)一次賬，然后再登賬，若協(xié)會(huì)當(dāng)月沒(méi)有活動(dòng)的則可以不用對(duì)賬。
二、工作紀(jì)律
1、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。
2、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會(huì)計(jì)科目。
3、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證必須及時(shí)的到財(cái)務(wù)部登記入賬。
4、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
5、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時(shí)在場(chǎng)，做到公平、公正、公開(kāi)。
6、不定期的抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。
7、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個(gè)月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況，方便及時(shí)對(duì)賬，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關(guān)于干事培訓(xùn)
1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員，對(duì)于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會(huì)由財(cái)務(wù)部的部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)教導(dǎo)具體如何操作。
2、部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問(wèn)題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開(kāi)個(gè)小會(huì)，匯總一下當(dāng)月本部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問(wèn)。
3、干事要積極主動(dòng)的向自己的前輩請(qǐng)教學(xué)習(xí)，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報(bào)告給自己的上級(jí)，向上級(jí)詢問(wèn)清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會(huì)和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況，遇到詢問(wèn)的人可以讓其直接來(lái)找財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)。
5、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個(gè)協(xié)會(huì)的申請(qǐng)表給錢(qián)，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán)，不得留任。
6、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報(bào)主席團(tuán)審查，核實(shí)后也將對(duì)其做出相應(yīng)的措施。
附則
財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度，遵循財(cái)會(huì)人員道德規(guī)范，愛(ài)崗敬業(yè)，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔自律，客觀公正，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款，虛假報(bào)賬，不得隨意，指示，強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員及其他人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇3
一、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表；對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫(kù)工作；因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過(guò)期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開(kāi)具工作；未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門(mén)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫(kù)存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的；一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開(kāi)具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無(wú)法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷售部門(mén)搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門(mén)人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門(mén)、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個(gè)人德、勤、能、績(jī)四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等。
“績(jī)”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開(kāi)展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇4
一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。
2.營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門(mén)負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過(guò)夜。
3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無(wú)關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無(wú)關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無(wú)關(guān)事宜。
5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫(kù)，嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫(kù)時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來(lái)存放備用金，不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫(kù)時(shí)備用。
8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過(guò)節(jié)或放假時(shí)，要與保安部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封。
二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低交際費(fèi)用開(kāi)支，酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過(guò)營(yíng)業(yè)總額的1%，此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證。
2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門(mén)。
3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行，營(yíng)業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門(mén)按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批。
5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門(mén)填制交際請(qǐng)求單，注明請(qǐng)求交際部門(mén)的名稱、客人或團(tuán)體名稱、招待日期及招待理由；由本部門(mén)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門(mén)交際費(fèi)需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí)，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8.各部門(mén)要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購(gòu)物，餐廳、商場(chǎng)人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理。
9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法：各部門(mén)按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對(duì)各部門(mén)廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2.各部門(mén)破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門(mén)統(tǒng)一放在工程部指定的房?jī)?nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過(guò)鑒定不能維修的，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門(mén)配合)。
3.對(duì)各種包裝物(易拉罐、紙箱、報(bào)紙、畫(huà)報(bào))等廢品，各部門(mén)選派一名員工專門(mén)負(fù)責(zé)，要處理的廢品必須有部門(mén)蓋章的出門(mén)證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門(mén)負(fù)責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門(mén)，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門(mén)。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。
5.處理廢品，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項(xiàng)，其中50%留有關(guān)部門(mén)使用，50%留財(cái)務(wù)部。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒(méi)有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門(mén)處理廢品，任何個(gè)人不得私自處理廢品，否則，按違紀(jì)處理。
7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號(hào)碼、購(gòu)入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購(gòu)入后，保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí)，不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開(kāi)出
在開(kāi)收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開(kāi)出收據(jù)。
2.在辦公時(shí)間，已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開(kāi)出收據(jù)。在非辦公時(shí)間，前臺(tái)收銀可對(duì)這類事項(xiàng)開(kāi)出收據(jù)。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫(xiě)在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(mén)(銷售部、前廳部或宴會(huì)部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財(cái)務(wù)
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
在總出納寫(xiě)好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。
五、物資庫(kù)房安全管理規(guī)定
1.專人專庫(kù)，各庫(kù)房鑰匙專人收存。
2.堅(jiān)持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé)；保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責(zé)任落實(shí)。
3.庫(kù)房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管不霉不爛，無(wú)丟失，無(wú)損壞。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對(duì)來(lái)歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫(kù)存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫(kù)專放，專人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫(kù)房嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)留宿。
8.庫(kù)房不準(zhǔn)動(dòng)用明火，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來(lái)庫(kù)領(lǐng)用物品要在庫(kù)外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫(kù)房。
10.出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)與采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫(kù)房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉(cāng)庫(kù)防火安全管理規(guī)則》，庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動(dòng)用明火，要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放，不得和其他庫(kù)房混用。
3.庫(kù)內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過(guò)60瓦。
4.易燃易爆物品庫(kù)，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫(kù)內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換。
6.離開(kāi)庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)問(wèn)題，切斷電源后鎖好門(mén)方可離開(kāi)。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因。
8.愛(ài)護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇5
一、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。
2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3.勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。
4.每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或涂改。
②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。
③支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。
2.使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
3.100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。
三、費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷
1.凡經(jīng)銷部開(kāi)支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目開(kāi)支費(fèi)用。
2.購(gòu)買日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
4.差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫(xiě)明原因，由部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇6
第一章 總則
第一條 為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制客觀要求，建立新型公司財(cái)務(wù)制度，更好地貫徹《公司財(cái)務(wù)通則》、《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《工業(yè)公司會(huì)計(jì)制度》，以確保國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的有效實(shí)施，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本公司
財(cái)務(wù)管理制度。
第二條 認(rèn)真建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的結(jié)構(gòu)體系，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析，具體制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，組織實(shí)施公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，如實(shí)反映本單位經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)算繳納稅收，參與公司經(jīng)營(yíng)管理及決策，統(tǒng)籌并處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行。
第三條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度，執(zhí)行新的公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范公司成本管理，強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)制度和經(jīng)濟(jì)核算，降低消耗，提高效益，為公司更好地發(fā)展，奠定堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)。
第二章 財(cái)務(wù)管理的職能、任務(wù)
第四條 財(cái)務(wù)管理的職能
財(cái)務(wù)管理的職能概括起來(lái)講是指資金的籌集、運(yùn)用和分配三個(gè)方面。具體細(xì)分為：
1、資產(chǎn)及負(fù)債管理：資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)務(wù)管理的核心問(wèn)題，具體包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資的管理以及負(fù)債的計(jì)價(jià)、負(fù)債的比例和負(fù)債的形式管理。
2、收入費(fèi)用管理：包括收入的確定、核算的方法以及直接、間接、期間費(fèi)用的核算和管理。
3、利潤(rùn)的管理：包括利潤(rùn)核算和分配等方面內(nèi)容。
4、維護(hù)所有者權(quán)益：就是對(duì)公司的資本金、公積金和未分配利潤(rùn)加強(qiáng)管理，做好公司的資本運(yùn)營(yíng)，使公司的資產(chǎn)不斷增值，經(jīng)濟(jì)效益顯著提高。
第五條 財(cái)務(wù)管理的任務(wù)：
1、選擇籌資渠道，降低資金成本
正確、及時(shí)地籌集資金，保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)持續(xù)發(fā)展，提高資金利用率，建立科學(xué)合理的資金結(jié)構(gòu)。
2、用好各項(xiàng)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用效果。
從不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益入手，正確地選擇公司經(jīng)營(yíng)策略和資產(chǎn)投向，使各項(xiàng)資產(chǎn)得以科學(xué)運(yùn)行。
3、降低成本費(fèi)用，增加公司盈利
根據(jù)公司的任務(wù)、消耗定額和其他條件，合理控制各種經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)，分析研究經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)水平和公司盈利水平，及時(shí)揭示經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理。
4、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度，不斷完善及健全本公司財(cái)務(wù)制度，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇7
為規(guī)范學(xué)校收支行為，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)教職工對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，進(jìn)一步提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度和民主化，保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，特制訂郭河鎮(zhèn)中小學(xué)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。
一、財(cái)務(wù)公開(kāi)的目的
實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保證收支行為的規(guī)范化；量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，注重資金的使用效益，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)；增強(qiáng)教職工民主意識(shí)，激勵(lì)教職工參與理財(cái)，積極有力地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督；從源頭上預(yù)防和遏制不正之風(fēng)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的自覺(jué)性，密切干群關(guān)系，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。
二、財(cái)務(wù)公開(kāi)的原則
財(cái)務(wù)公開(kāi)應(yīng)當(dāng)遵循合法、及時(shí)、真實(shí)和公正的原則，不得侵犯他人私隱，商業(yè)秘密、國(guó)家秘密、不得損害學(xué)校利益。
三、財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容
1、學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，上級(jí)有關(guān)文件和政策性通知；學(xué)校各項(xiàng)獎(jiǎng)懲制度及績(jī)效工資實(shí)施方案。
2、學(xué)校預(yù)算編制及執(zhí)行情況，尤其是公務(wù)接待、會(huì)議、用車等費(fèi)用支出情況及預(yù)算外資金的收支情況；
3、公用經(jīng)費(fèi)的劃撥標(biāo)準(zhǔn)、總額及累計(jì)撥款情況；
4、重要財(cái)產(chǎn)、物資的采購(gòu)和處置情況；
5、教職工獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資發(fā)放、社會(huì)保障繳費(fèi)情況；
6、建設(shè)工程項(xiàng)目和較大修理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)落實(shí)以及公開(kāi)招投標(biāo)情況；
7、學(xué)校代收代支資金情況；
8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
四、財(cái)務(wù)公開(kāi)的方式
1、設(shè)立固定的公開(kāi)欄、宣傳欄；
2、定期召開(kāi)教職工代表會(huì)議；
3、內(nèi)部資料、校刊、廣播、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體；
4、其他便于教職工和社會(huì)知曉的形式。
五、財(cái)務(wù)公開(kāi)的組織
1、財(cái)務(wù)公開(kāi)是學(xué)校民主管理的重要體現(xiàn)。各校要成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、報(bào)賬員（財(cái)務(wù)經(jīng)辦員）、教師代表組成的財(cái)務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組要將財(cái)務(wù)公開(kāi)的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。
2、財(cái)務(wù)公開(kāi)主要采取定期公示和不定期公示的方式進(jìn)行；學(xué)校財(cái)務(wù)分期中、期末各公示一次；其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的重大事項(xiàng)與重大活動(dòng)的公開(kāi)時(shí)間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開(kāi)。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇8
一、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會(huì)計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)忠于職守，堅(jiān)持原則，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財(cái)務(wù)部對(duì)各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收。
七、嚴(yán)格流動(dòng)資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據(jù)，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。
九、公司對(duì)出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。
十、參與制定本公司經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)計(jì)劃，資金管理，收支計(jì)劃，分析考核預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)成果，嚴(yán)格收支范圍，認(rèn)真審核費(fèi)用支出，凡支出款項(xiàng)必須有經(jīng)理簽字。
十一、公司應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，財(cái)務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財(cái)務(wù)核算的要求。市場(chǎng)推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場(chǎng)所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場(chǎng)等)按照公司市場(chǎng)推廣操作流程進(jìn)行市場(chǎng)推廣活動(dòng)。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇9
為加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理，增加財(cái)務(wù)管理透明度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和我村的村規(guī)民約的規(guī)定，結(jié)合我村實(shí)際情況，特制定如下制度：
一、村務(wù)公開(kāi)機(jī)構(gòu)
1、領(lǐng)導(dǎo)組：3人
2、理財(cái)組：3人
3、監(jiān)督組：3人
4、報(bào)帳員：1人會(huì)計(jì)由鎮(zhèn)會(huì)計(jì)代理中心負(fù)責(zé)。
二、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度，村委會(huì)所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)，所有收支必須入帳管理。
三、嚴(yán)格執(zhí)行帳款分離、日清月結(jié)，收支審批制度，原始單據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽名，大筆支出應(yīng)經(jīng)村兩委成員證明，并在報(bào)帳會(huì)上公布無(wú)異議后記入會(huì)議記錄，村主任簽同意報(bào)支后方可付款入帳，禁止使用白條入帳，對(duì)不符合規(guī)定的支出項(xiàng)目，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷，必要時(shí)可向上級(jí)政府有關(guān)部門(mén)反映。
四、現(xiàn)金管理備用金不超過(guò)5000元，有大筆收入應(yīng)當(dāng)日存入村帳戶，1000元以上的支出應(yīng)經(jīng)銀行匯款，現(xiàn)金管理應(yīng)做到日清月結(jié)。村委會(huì)必須在銀行開(kāi)設(shè)獨(dú)立帳戶，不得以個(gè)人名義開(kāi)戶，嚴(yán)禁公款私存或私設(shè)小金庫(kù)，任何人不得挪用公款，在結(jié)帳時(shí)，不得以票據(jù)抵扣現(xiàn)金。
五、實(shí)行民主理財(cái)，定期審核，每月五日?qǐng)?bào)帳，理財(cái)組理財(cái)，財(cái)務(wù)監(jiān)督小組審核財(cái)務(wù)收支憑證，在憑證上加蓋監(jiān)督小組印章，由報(bào)帳員送鎮(zhèn)會(huì)計(jì)代理中心核算。檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)公開(kāi)的情況，聽(tīng)取和反映群眾對(duì)村委會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)和建議。
六、村財(cái)務(wù)收支公布，每季度的財(cái)務(wù)收支情況在村民代表在大會(huì)上公布，并在村務(wù)公布欄張貼公布，分發(fā)到各村民小組張貼公布，村民小組長(zhǎng)存檔，全村全年財(cái)務(wù)收支情況在村民代表大會(huì)或村民大會(huì)上公布，并分發(fā)到各村民小組張貼公布，接受群眾的監(jiān)督。
七、財(cái)務(wù)人員要廉潔公正，秉公辦事，如發(fā)現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理上存在經(jīng)濟(jì)瀆職、失職，給村造成一定的損失，當(dāng)事人要負(fù)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者，報(bào)上級(jí)部門(mén)處理并依法追究責(zé)任。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇10
1、餐飲財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定等。
一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定
二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
三、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
四、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
五、其它有關(guān)規(guī)定
附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表
2、連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度
本文《連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度》從會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表、資金、費(fèi)用、采購(gòu)、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財(cái)務(wù)人員處理財(cái)務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn)，有利于對(duì)日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督。
3、餐飲營(yíng)業(yè)額日?qǐng)?bào)表
營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中反映著當(dāng)天營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應(yīng)收款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過(guò)該報(bào)表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上還可以表出計(jì)劃營(yíng)業(yè)額，這樣可以把實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行比較。本資料中提供的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中包含餐飲店的營(yíng)業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個(gè)日?qǐng)?bào)表可以指導(dǎo)餐飲店各部門(mén)改善經(jīng)營(yíng)服務(wù)。
4、餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
一、會(huì)計(jì)管理制度
二、出納管理制度
三、收銀作業(yè)制度
四、庫(kù)房管理制度
5、餐飲業(yè)會(huì)計(jì)管理與控制
成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)積極參與到經(jīng)營(yíng)上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。
對(duì)于各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)記錄，可以由辦公人員來(lái)完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對(duì)于報(bào)表上數(shù)據(jù)反映出的各種問(wèn)題，餐廳的經(jīng)理要能主動(dòng)向會(huì)計(jì)請(qǐng)教。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇11
一、財(cái)務(wù)管理科崗位職責(zé)
（一）科長(zhǎng)崗位
1、組織、管理行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負(fù)責(zé)
5、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)
（二）預(yù)算管理崗位
1、年末根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預(yù)算（一上、二上）
2、年末開(kāi)展調(diào)查研究，向有關(guān)部門(mén)征求對(duì)下年預(yù)算安排的意見(jiàn)，并進(jìn)行分析，為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備。
3、根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案，下達(dá)年度預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)
4、定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)告
5、定期向各部門(mén)提供指標(biāo)余額明細(xì)表，對(duì)超支單位應(yīng)及時(shí)通知并停止報(bào)銷費(fèi)用
（二）二級(jí)單位管理崗位
1、負(fù)責(zé)按照學(xué)校對(duì)各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，指導(dǎo)和監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。
2、負(fù)責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當(dāng)年收入的實(shí)現(xiàn)，并做好輔助賬的紀(jì)錄。
3、負(fù)責(zé)監(jiān)督后勤部門(mén)履行協(xié)議，保證及時(shí)足額上繳收入。
（三）票據(jù)管理崗位
1、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用及核銷登記工作
2、負(fù)責(zé)辦理收費(fèi)許可證的年檢、收費(fèi)項(xiàng)目的申報(bào)、票據(jù)的年檢等工作。
3、負(fù)責(zé)審核校內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目，
二、綜合管理科崗位職責(zé)
（一）科長(zhǎng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)
5、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)
（二）文書(shū)、檔案崗位
1、負(fù)責(zé)日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報(bào)刊、資料及信件的投寄工作
2、負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品
3、建立文件檔案，編寫(xiě)文件索引，保證文件安全，保守文件秘密
4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢
（二）綜合管理崗位
1、負(fù)責(zé)稅收、物價(jià)、財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)等接待工作
2、負(fù)責(zé)全校財(cái)務(wù)崗位會(huì)計(jì)證的核發(fā)，配合人事部門(mén)做好財(cái)會(huì)崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)
3、其他交辦的工作
三、會(huì)計(jì)核算科崗位職責(zé)
（一）科長(zhǎng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)
5、對(duì)本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)
（二）出納崗位
1、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額
2、審核現(xiàn)金收支憑證，每日登記現(xiàn)金日記
帳，并與電算化數(shù)據(jù)核對(duì)相符
3、保證現(xiàn)金安全，防止收付差錯(cuò)
4、每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，日清日結(jié)
5、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律
6、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來(lái)業(yè)務(wù)
7、每日序時(shí)手工登記“銀行存款日記帳”
8、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶對(duì)外出借，為別的單位或個(gè)人辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金
9、保管好現(xiàn)金、有價(jià)證券、收據(jù)、保險(xiǎn)柜密碼、印鑒、支票等
10、妥善保管收付款憑證，及時(shí)傳遞
（二）審核制單崗位
1、按照國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度及學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法等規(guī)定，嚴(yán)格審核各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實(shí)合法、合理，對(duì)不符合規(guī)定或手續(xù)不全的憑證，應(yīng)退回經(jīng)辦人員補(bǔ)辦手續(xù)或拒絕支付。
2、對(duì)審核無(wú)誤的原始憑證，按規(guī)定的會(huì)計(jì)制度及電算化軟件的要求，選擇正確的會(huì)計(jì)科目，及時(shí)輸入電腦，打印出記帳憑證，并簽字負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及時(shí)更正。
3、分清每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源，并根據(jù)學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求，對(duì)發(fā)生的支出，及時(shí)核減經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，結(jié)出經(jīng)費(fèi)結(jié)余數(shù)，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。
4、各項(xiàng)現(xiàn)金、銀行結(jié)算單據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單據(jù)盡量在當(dāng)日處理完畢，及時(shí)遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的及時(shí)處理。
5、對(duì)各類往來(lái)款項(xiàng)，要按月核對(duì)清理，及時(shí)進(jìn)行催收或結(jié)付，定期將呆帳、死帳情況向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)按規(guī)定作出處理。
6、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、材料的管理，做好財(cái)產(chǎn)物資帳目的登記，年終余額要與財(cái)產(chǎn)物資管理部門(mén)核對(duì)相符，保證帳、卡、物相一致。
7、負(fù)責(zé)外匯計(jì)劃的申報(bào)，外匯收支的管理，編制外匯決算。
8、按月勾對(duì)銀行帳并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
9、配合財(cái)務(wù)管理科積極催收校內(nèi)應(yīng)交收入。
10、協(xié)助財(cái)務(wù)管理科進(jìn)行部門(mén)指標(biāo)控制。
（三）復(fù)核、報(bào)表崗位
1、全面熟悉和掌握財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)經(jīng)法規(guī)、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內(nèi)容和核算標(biāo)準(zhǔn)。
2、按序號(hào)逐一復(fù)核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑證正確無(wú)誤，并對(duì)所復(fù)核的憑證簽章負(fù)責(zé)。
3、核對(duì)電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時(shí)處理差錯(cuò)。
4、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全完整。
5、審核各月的會(huì)計(jì)帳表，確保帳帳、帳表之間有關(guān)數(shù)字的一致性。
6、年末組織會(huì)計(jì)決算，編制決算報(bào)表，編寫(xiě)決算說(shuō)明和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
7、保管學(xué)校財(cái)務(wù)公章
8、向上級(jí)及其他部門(mén)報(bào)送各種報(bào)表
（四）工資核算與管理崗位
1、上級(jí)核定的工資基金計(jì)劃，會(huì)同人事部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行工資基金管理制度，按照規(guī)定掌握工資、獎(jiǎng)金及各種補(bǔ)貼的支付，分析工資基金的執(zhí)行情況。
2、工資基金臺(tái)帳，根據(jù)人事部門(mén)通知，記錄教職工人數(shù)和工資增減變化情況，按照有關(guān)規(guī)定審核教職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼，并匯總編入工資表。
3、微機(jī)及時(shí)編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細(xì)表、個(gè)人工資單等，并于規(guī)定日期交出納簽開(kāi)支票。
4、計(jì)算工資總額，按規(guī)定計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)等。
5、解答工資及各項(xiàng)補(bǔ)貼以及個(gè)人所得稅扣繳情況的問(wèn)題。
（五）獎(jiǎng)貸學(xué)金崗位
1、根據(jù)學(xué)生處提供的名單編制獎(jiǎng)貸學(xué)金及各種補(bǔ)貼發(fā)放名單清冊(cè)，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。
2、根據(jù)有關(guān)部門(mén)通知，隨時(shí)掌握、調(diào)整學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的變動(dòng)。
3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的申請(qǐng)、發(fā)放、催收等結(jié)算工作。
（六）住房資金管理崗位
1、對(duì)學(xué)校在職職工公積金、購(gòu)房補(bǔ)貼等進(jìn)行明細(xì)核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳及對(duì)減少人員的公積金退款。
2、定期打印住房資金對(duì)帳單。
3、配合房產(chǎn)部門(mén)作好售房等工作。
（七）學(xué)費(fèi)管理崗位
1、建立學(xué)生學(xué)費(fèi)軟件管理系統(tǒng)，配合校內(nèi)有關(guān)部門(mén)催繳學(xué)雜費(fèi)。
2、負(fù)責(zé)與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)每年學(xué)雜費(fèi)的收取方式，提高工作成效。
3、負(fù)責(zé)與學(xué)生管理部門(mén)配合，做好學(xué)生助學(xué)貸款、國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、減免學(xué)雜費(fèi)的等工作。
4、負(fù)責(zé)提供學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)名單。
（八）會(huì)計(jì)電算化崗位
1、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處里所有計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行工作。
2、正確及時(shí)輸入輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，登記機(jī)內(nèi)帳簿，對(duì)打印出的帳簿及報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。
3、復(fù)制與保存重要的系統(tǒng)運(yùn)行程序，備份全部的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)檔案。
4、月終與年末進(jìn)行結(jié)帳并打印相應(yīng)的`會(huì)計(jì)報(bào)表。
5、負(fù)責(zé)電腦、打印機(jī)、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購(gòu)、維修、保養(yǎng)與使用。
四、資金結(jié)算部崗位職責(zé)
（一）科長(zhǎng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)。
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行。
3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員，并報(bào)處備案。
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。
5、對(duì)本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核。
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)。
（二）出納崗位
1、開(kāi)戶單位交存現(xiàn)金時(shí)，清點(diǎn)現(xiàn)金并按票面種類整理好后入庫(kù)。
2、開(kāi)戶單位提取現(xiàn)金時(shí)，按所提金額清點(diǎn)現(xiàn)金后交給開(kāi)戶單位，并應(yīng)盡力滿足開(kāi)戶單位的票面配比要求。
3、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。
4、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時(shí)配合審核制單將盤(pán)庫(kù)的現(xiàn)金數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對(duì)。
（二）會(huì)計(jì)崗位
1、當(dāng)開(kāi)戶單位辦理對(duì)外轉(zhuǎn)帳時(shí)為開(kāi)戶單位簽發(fā)對(duì)外轉(zhuǎn)帳支票。
2、當(dāng)開(kāi)戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時(shí)填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單交存銀行。
3、當(dāng)開(kāi)戶單位向另一開(kāi)戶單位辦理內(nèi)部支付時(shí)通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票將款項(xiàng)劃至收款單位帳戶。
4、當(dāng)開(kāi)戶單位辦理對(duì)外匯款業(yè)務(wù)時(shí)，填寫(xiě)電匯憑單和郵電手續(xù)費(fèi)單將款項(xiàng)匯出。
5、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記帳”。
6、每日終了時(shí)逐筆將當(dāng)天所有業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī)，并與制單審核的輸入相核對(duì)。
（三）審核制單崗位
1、每日終了時(shí)將當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī)，與會(huì)計(jì)所輸業(yè)務(wù)核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行打印日結(jié)報(bào)表。
2、每日終了手工登記“開(kāi)戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)帳”，以備核對(duì)。
3、每月終了時(shí)進(jìn)行月結(jié)，打印月報(bào)表，并將當(dāng)月手工憑證和機(jī)制報(bào)表裝訂成冊(cè)、入盒。
4、每季終了時(shí)進(jìn)行結(jié)息，打印結(jié)息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶。
5、每年終了時(shí)進(jìn)行年終結(jié)帳，打印年結(jié)報(bào)表，清理當(dāng)年所有會(huì)計(jì)憑證并移交財(cái)務(wù)管理科保管。
五、基建財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)
（一）科長(zhǎng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運(yùn)行。
2、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案。
3、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。
4、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核。
6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)。
（二）基建會(huì)計(jì)崗位
負(fù)責(zé)按基本建設(shè)項(xiàng)目和來(lái)源進(jìn)行明細(xì)核算；建立
基建項(xiàng)目付款進(jìn)度備查簿；按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付款單據(jù)并計(jì)帳；負(fù)責(zé)定期報(bào)送基建報(bào)表。
（三）基建出納崗位
負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購(gòu)、保管；負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)日記帳的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)。
（四）基建財(cái)務(wù)管理崗位
負(fù)責(zé)每年年初與基建處核實(shí)本年度基建計(jì)劃與投資規(guī)模、資金來(lái)源與年內(nèi)進(jìn)度。保管有關(guān)合同、文件和會(huì)計(jì)檔案；負(fù)責(zé)銀行對(duì)帳。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇12
第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢(qián)帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。
第三條財(cái)務(wù)公章由會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)保管，校長(zhǎng)私章、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)私章和出納員私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管，下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜。
第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會(huì)計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購(gòu)置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫(xiě)或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長(zhǎng)審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于銀行往來(lái)業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號(hào)。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)相符。
第十條出納員無(wú)權(quán)編制或更改記帳憑證，無(wú)權(quán)勾對(duì)銀行帳，無(wú)權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。
第十一條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對(duì)并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長(zhǎng)審閱；對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時(shí)到銀行查詢并向科長(zhǎng)報(bào)告。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會(huì)計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長(zhǎng)登記備查簿并負(fù)責(zé)保存；到期前應(yīng)向處長(zhǎng)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條科長(zhǎng)要不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對(duì)帳是否及時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長(zhǎng)應(yīng)按順序號(hào)逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證；復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。
第十七條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會(huì)計(jì)科和結(jié)算部的柜臺(tái)內(nèi)。
第十八條會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會(huì)檔案管理辦法》，及時(shí)整理、裝訂各類憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無(wú)缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會(huì)計(jì)檔案；如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)資料，必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會(huì)計(jì)資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇13
第一條 根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱會(huì)計(jì)法）、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱規(guī)范）要求，制定財(cái)務(wù)處內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。
第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)（處、科）會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
第三條 學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)是：
1． 國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；
2． 會(huì)計(jì)法律、法規(guī)；國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度；國(guó)務(wù)院有關(guān)業(yè) 務(wù)主管部門(mén)制定的具體實(shí)施辦法或補(bǔ)充規(guī)定。
3． 學(xué)校單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度；
4． 校單位內(nèi)部的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等。
第四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)每年制定的財(cái)務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)行監(jiān)，并按規(guī)定程序上報(bào)獲得批準(zhǔn)；在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支情況，對(duì)超預(yù)算的項(xiàng)目要按規(guī)定經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可列支；對(duì)大型物資采購(gòu)要參與招投標(biāo)過(guò)程并嚴(yán)格審核起費(fèi)用開(kāi)支情況。
第五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對(duì)不記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證要予以退回， 要求經(jīng)辦人員予以補(bǔ)充、更正。
第六條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。會(huì)計(jì)人員對(duì)帳簿記錄不真實(shí)、不完整、不全面、不準(zhǔn)確的事項(xiàng)要及時(shí)予以糾正，并定期進(jìn)行帳目核對(duì)，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。對(duì)偽造、變?cè)臁⒐室鈿鐣?huì)計(jì)帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求作出處理。
第七條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，依法保證報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告、強(qiáng)令篡改、編造財(cái)務(wù)報(bào)告的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求處理。
第八條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)計(jì)劃的審批制度；物資的驗(yàn)收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護(hù)、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等制度。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對(duì)帳實(shí)帳款不符的情況，應(yīng)查明原因，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；超出財(cái)務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求處理，以確保公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整。
第九條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對(duì)財(cái)務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)督關(guān)。按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)收入管理辦法》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)支出審核及報(bào)銷程序》的規(guī)定，嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項(xiàng)收支的合理合法。
第十條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)收支情況，各單位的各項(xiàng)收入來(lái)源要合理合法，各項(xiàng)支出手續(xù)要齊全，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，要求各單位兼職財(cái)會(huì)人員對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)及時(shí)入帳，并按期向財(cái)務(wù)處報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)處定期舉辦財(cái)會(huì)培訓(xùn)班，對(duì)兼職財(cái)會(huì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。
本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財(cái)務(wù)處有解釋權(quán)。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇14
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司及公司下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。
第五條 公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的專職財(cái)務(wù)人員：會(huì)計(jì)員、出納員。
第六條 財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬報(bào)賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。
第七條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第八條 財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。沒(méi)有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。
第九條 財(cái)務(wù)人調(diào)動(dòng)工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職。
會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
1、 根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
2、 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳。
3、 正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表和利潤(rùn)分配核算工作。
4、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。
7、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。
8、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
9、協(xié)助做好部門(mén)內(nèi)務(wù)工作，臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)公司總經(jīng)理和會(huì)計(jì)審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。
2、及時(shí)、準(zhǔn)確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時(shí)結(jié)出余額，并做到賬實(shí)相符。
3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，并專設(shè)登記簿，依序登記備查。
4、經(jīng)常核對(duì)銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)帳項(xiàng)，發(fā)生差錯(cuò)及時(shí)核對(duì)，查明原因，做到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對(duì)賬單相符。
5、熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各種銀行憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的銀行記帳憑證，及時(shí)登記銀行日記帳。
6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 篇15
一、總則
1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門(mén)總監(jiān)的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)
1、 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。
2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、 其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。
11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會(huì)計(jì)職責(zé)
1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);
2、 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);
3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;
4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。
6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
四、支票管理
1、 支票的購(gòu)買、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。
5、 所開(kāi)出支票必須填寫(xiě)收款單位名稱。
6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。
3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
【財(cái)務(wù)部規(guī)章制度】相關(guān)文章：
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(合集)07-06
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(10篇)06-12
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度范本03-23
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度（精選13篇）07-29