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備用金管理制度（通用14篇）
備用金(國(guó)際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用的款項(xiàng)，那么，下面是小編給大家整理收集的備用金管理制度，供大家閱讀參考。
備用金管理制度 1
第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
第五條、備用金的申請(qǐng)：
1、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;
5、其他得到批準(zhǔn)的支出;
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規(guī)定的.格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報(bào)銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。
備用金管理制度 2
第一條、為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條、允許設(shè)備用金的部門(mén)：辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。
第四條、備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi))，采購(gòu)部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條、備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條、各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。
備用金管理人員的職責(zé)：
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
(三)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);
(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條、備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條、備用金的'報(bào)銷(xiāo)。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報(bào)銷(xiāo)辦法。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
第九條、備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。
第十條、備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。
第十一條、備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷(xiāo)后即時(shí)按定額補(bǔ)足。
第十二條、財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)足等事項(xiàng)。
第十三條、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條、本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。
第十五條、本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
備用金管理制度 3
為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：
一、備用金分類(lèi)
備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的`特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當(dāng)月及時(shí)歸還或報(bào)賬沖銷(xiāo)。
二、備用金借支、歸還手續(xù)
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)
（1）借支：借款人填寫(xiě)《借款單》—部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—董事長(zhǎng)審批—出納審核付款—會(huì)計(jì)記帳。
（2）會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門(mén)/姓名”；“其他應(yīng)收款—臨時(shí)備用金—部門(mén)/姓名”。
�。�3）定額備用金配備表
定額備用金配備表
�。�4）歸還：
定額備用金實(shí)行年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法，實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額，報(bào)銷(xiāo)數(shù)時(shí)不再通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶核算。
臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷(xiāo)。出納于每月25號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并催促當(dāng)事人及時(shí)歸還借款或辦理報(bào)賬手續(xù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。
三、備用金管理
1、定額備用金的管理：
（1）根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍一年審定一次；
�。�2）定額備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。
�。�3）因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。
2、臨時(shí)備用金的管理:
�。�1）臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。
�。�2）具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。
�。�3）臨時(shí)備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。
（4）臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)抵沖。
�。�5）部門(mén)負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。
3、其他相關(guān)規(guī)定
（1）借支不分金額大小，均須報(bào)董事長(zhǎng)審批。
�。�2）財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
�。�3）所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，
年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
�。�4）各部門(mén)員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清帳，借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職，人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)未通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無(wú)法收回的，造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門(mén)負(fù)責(zé)。
備用金管理制度 4
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)收費(fèi)員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用;
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用;
4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)�？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的`辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度 5
為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)、分公司及所有直營(yíng)店。
二、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，并按流程經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”，并經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷(xiāo)單”交審計(jì)部審核，審計(jì)部將審核無(wú)誤的.經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報(bào)銷(xiāo)單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷(xiāo)單”，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
4、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷(xiāo)，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。
7、分公司、直營(yíng)店財(cái)務(wù)部于每月月末對(duì)門(mén)店備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》；分公司及直營(yíng)店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。
3、因緊急狀況，無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)2000元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過(guò)電話等方式聯(lián)系部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，說(shuō)明借款原因、金額，事后及時(shí)補(bǔ)交借款單；2000元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。
4、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無(wú)故多借備用金。
5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總裁（特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。
七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無(wú)故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
九、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度 6
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度詳細(xì)管理方法如下：
1、依據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)收費(fèi)員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用；
2、校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3、平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用；
4、校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的零星支出（款待費(fèi)除外），如：學(xué)�？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的`辦公用品選購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特別支出須向總部申請(qǐng)付款。
5、該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人擔(dān)當(dāng)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度 7
隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，門(mén)店備用金的管理變得越來(lái)越重要。備用金是門(mén)店日常經(jīng)營(yíng)中必不可少的，對(duì)于門(mén)店的經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性有著至關(guān)重要的用。因，制定一套科學(xué)合理的門(mén)店備用金顯得尤為重要。
一、備用金的定義
備用金是指門(mén)店在日常經(jīng)營(yíng)中，為應(yīng)對(duì)突發(fā)情況或支小額用而準(zhǔn)備的一定金額的現(xiàn)金或銀行存款。備用金的金額應(yīng)該根據(jù)門(mén)店的規(guī)模、業(yè)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)周期等因素進(jìn)行合理的設(shè)定。
二、備用金的來(lái)源
1.門(mén)店自有資金：門(mén)店可以通過(guò)利潤(rùn)留存或其他方式，從自有資金中劃撥一部分為備用金。
2.貸款：如果門(mén)店自有資金不足以滿足備用金需求，可以考慮銀行申請(qǐng)貸款。
三、備用金的管理原則
1.備用金應(yīng)當(dāng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪他用。
2.備用金應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬準(zhǔn)確無(wú)誤。
3.備用金的應(yīng)當(dāng)遵循“先支出、后報(bào)銷(xiāo)”的原則，即先員工墊，后門(mén)店報(bào)銷(xiāo)。
4.備用金的使用應(yīng)當(dāng)符合門(mén)店的需要，并且應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)門(mén)店財(cái)務(wù)部門(mén)的審批和記。
5.的余額應(yīng)當(dāng)保持在合理的范圍內(nèi)，避免過(guò)多或過(guò)少。
四、備用金的使用范圍
1.應(yīng)急情況：如門(mén)店突發(fā)設(shè)備故障、天災(zāi)人禍等情況，需要立即取措施進(jìn)行修復(fù)或應(yīng)對(duì)。
2.日常開(kāi)支：如門(mén)店水電、辦公用品等小額支出。
3.其他經(jīng)營(yíng)支出：如門(mén)店參加展會(huì)、培訓(xùn)等需要支的用。
五、備用金的管理流程
1.備用金的設(shè)定：門(mén)店應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定備用金的金額，并且定期進(jìn)行調(diào)整。
2.備用金的存儲(chǔ)：門(mén)店應(yīng)當(dāng)將備用金存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、銀行存款等。
3.備用金的`使用：門(mén)店員工需要使用備用金時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)備用金申請(qǐng)表，并經(jīng)過(guò)門(mén)店財(cái)務(wù)部門(mén)的審批和記。
4.備用金的報(bào)銷(xiāo)：門(mén)店員工使用備用金后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)門(mén)店財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，并提供相關(guān)的支出憑證。
5.備用金的核對(duì)：門(mén)店應(yīng)當(dāng)定期對(duì)備用金進(jìn)行核對(duì)，確保賬準(zhǔn)確無(wú)誤。
六、備用金管理的注意事項(xiàng)
1.門(mén)店應(yīng)當(dāng)建立健全的備用金管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。
2.門(mén)店應(yīng)當(dāng)定期對(duì)備用金進(jìn)行核對(duì)，確保賬準(zhǔn)確無(wú)誤。
3.門(mén)店應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)備用金的保管，確保資金安全。
4.門(mén)店應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況合理調(diào)整備用金的金額。
5.門(mén)店應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)員工備用金使用的監(jiān)和管理，防止資金被濫用。
綜上所述，門(mén)店備用金的管理對(duì)于門(mén)店的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性有著至關(guān)重要的用Fbc。門(mén)店應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)合理的備用金管理制度，并加強(qiáng)對(duì)備用金的保管和監(jiān)，以確保備用金的合理使用。
備用金管理制度 8
第1條目的
為了加強(qiáng)公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第3條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取、靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。對(duì)于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理。
第4條本辦法規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
第5條公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結(jié)合的辦法。
第6條：定額備用金限額的計(jì)算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費(fèi)用預(yù)算總額360×10
第7條日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費(fèi)用（包括車(chē)輛使用費(fèi)）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。日常費(fèi)用的具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定。
第8條定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管，保管人員名單須報(bào)財(cái)務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，如需使用備用金，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)并將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)還給保管人，補(bǔ)足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財(cái)務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財(cái)務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回。
第10條每年1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補(bǔ)。
第11條各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí)，定額備用金必須做相應(yīng)交接，交接表原件的'其中一份交財(cái)務(wù)部備案。
第12條臨時(shí)備用金的借用和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)
一般情景下，不予借支臨時(shí)備用金，臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。
1、公司經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
2、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項(xiàng)資料是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
3、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報(bào)銷(xiāo)單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，須由財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性，審核無(wú)誤后可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人；對(duì)于報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額的款項(xiàng)，應(yīng)讓報(bào)銷(xiāo)人員退回余額，以結(jié)清原借款單所借賬款。
第13條臨時(shí)備用金的管理
1、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
2、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延且在財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年初的借款。
第14條：本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂，其解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第15條本辦法報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。
備用金管理制度 9
一、本制度適用于公司各部門(mén)、各項(xiàng)目部。
二、儲(chǔ)備基金的范圍
1、買(mǎi)方零星購(gòu)買(mǎi)備用金；
2、個(gè)人因公出差零星費(fèi)用留出；
3、定期零星開(kāi)支儲(chǔ)備基金；
4、該項(xiàng)目也作為財(cái)務(wù)人員的儲(chǔ)備基金；
5、其他儲(chǔ)備基金。
三、實(shí)行備用金制度，有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、小額現(xiàn)金的.貸款和報(bào)銷(xiāo)程序；小額現(xiàn)金管理系統(tǒng)
1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí)，先向財(cái)務(wù)部索要“借條”。財(cái)務(wù)人員會(huì)根據(jù)實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規(guī)定格式填寫(xiě)借款單，按程序辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)已簽字的“借款單”內(nèi)容是否正確、完整，核對(duì)無(wú)誤后方可辦理付款手續(xù)。
2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)向財(cái)務(wù)部索要《報(bào)銷(xiāo)單》，填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，將《報(bào)銷(xiāo)單》交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人在辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”明細(xì)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員的原借款金額，報(bào)銷(xiāo)超支部分應(yīng)及時(shí)還給他。如果金額低于報(bào)銷(xiāo)后的零用金金額，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬目。
4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員，可根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，預(yù)留固定數(shù)額的現(xiàn)金并指定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管
2、員工因公出差借款，根據(jù)預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用確定借款金額。
3、每個(gè)項(xiàng)目的備用金暫定為每周1—5萬(wàn)，視每個(gè)項(xiàng)目情況而定。特殊情況下，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)事先向總經(jīng)理說(shuō)明情況，獲得批準(zhǔn)。
4、其他貸款，根據(jù)實(shí)際情況核定額度。
不及物動(dòng)詞小額現(xiàn)金使用的批準(zhǔn)權(quán)
備用金的使用應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人是備用金貸款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照貸款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金明細(xì)賬，并按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)核銷(xiāo)。對(duì)于無(wú)故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。
九、各種儲(chǔ)備資金，必須在年終進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時(shí)，必須在年末重新辦理貸款手續(xù)，當(dāng)年貸款必須核銷(xiāo)。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部解釋和修訂。
備用金管理制度 10
1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌?nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的'管理要求。
5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)
5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。
備用金管理制度 11
第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。
第三條公司備用金分為二類(lèi)
現(xiàn)金會(huì)計(jì)：按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱借支人)所在部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：
一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單。
借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫(xiě)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對(duì)于未按要求填寫(xiě)的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。
借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷(xiāo)的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的.責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。
二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。
三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。
由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。
第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。
第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，委托人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字。
第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。
第十一條借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說(shuō)明原因的，應(yīng)由借支人提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔(dān)。
備用金管理制度 12
目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請(qǐng)
(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的'要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
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目的：為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請(qǐng)
�。�1）要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
�。�2）財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
�。�3）經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
（4）申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人（簡(jiǎn)稱保管人），保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
（1）設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。
�。�2）財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
（3）在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。
（4）任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
（5）如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰（經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰）。
�。�6）保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的'單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
�。�1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
�。�2）財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有備用金科目，也不必退回借款余額。
3、平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用；
4、校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出（招待費(fèi)除外），如：學(xué)�？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5、該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
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第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條允許設(shè)備用金的部門(mén)：辦公室、選購(gòu)部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），選購(gòu)部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品選購(gòu)費(fèi)用、郵政詢問(wèn)費(fèi)、其他日常零星支出。備用金必需做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴(yán)厲處理。
第六條各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：
�。ㄒ唬┺k理借款手續(xù)；
（二）辦理借出手續(xù)；
�。ㄈ┺k理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的"借款單交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報(bào)銷(xiāo)。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金，實(shí)行用完即時(shí)報(bào)銷(xiāo)方法。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取"報(bào)銷(xiāo)單，填寫(xiě)好"報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方法進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細(xì)審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人擔(dān)當(dāng)。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱"備用金臺(tái)賬，查備用金支出是否在原核定的.范圍，發(fā)覺(jué)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。
第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷(xiāo)后即時(shí)按定額補(bǔ)足。
第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)足等事項(xiàng)。
第十三條借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條本方法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
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