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關(guān)于財務(wù)報銷補充通知
關(guān)于財務(wù)報銷補充通知一：
各課題組、各部門：
根據(jù)熱科院對我單位厲行節(jié)約反對浪費專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，現(xiàn)對財務(wù)報銷相關(guān)要求作如下補充規(guī)定：
1、發(fā)票抬頭：凡在我單位報銷的發(fā)票，必須開具單位名稱的全稱“中國熱帶農(nóng)業(yè)科學院熱帶生物技術(shù)研究所”。
2、公務(wù)卡：公務(wù)卡刷卡小票也需經(jīng)辦人簽字。如小票丟失，可從網(wǎng)上打印消費記錄，并簽字。
3、差旅費：邀請國內(nèi)專家，需由單位出具邀請函(科技處歸口管理)。報銷專家住宿費，需填差旅費報銷單，并根據(jù)差旅費管理辦法相關(guān)規(guī)定嚴格控制住宿標準。市內(nèi)參加會議、培訓等發(fā)生的市內(nèi)交通費不予報銷。
4、租車費：租車費用應(yīng)采用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。金額1000元以上的`，須簽訂租車合同。
5、其他交通費用：科研專項不得列支市內(nèi)交通費(的士費)。
6、國際合作交流費：邀請國外專家來華交流，須按程序報批，且國內(nèi)行程應(yīng)與批件一致。出國費報銷須每人分別填寫“出國費報銷單”，在當次出國預(yù)算內(nèi)報銷。
7、會議費： 舉辦會議必須選擇定點酒店，并提供酒店原始流水單。
8、公務(wù)用車運行維護費：公務(wù)用車保險、加油、維修必須執(zhí)行定點管理。
上述規(guī)定自20**年4月6日起執(zhí)行。
熱帶生物技術(shù)研究所財務(wù)處
20**年4月6日
關(guān)于財務(wù)報銷補充通知二：
根據(jù)上級部門的要求，結(jié)合報銷過程中遇到的具體情況，現(xiàn)就我校財務(wù)報銷工作規(guī)定做如下補充：
1、報銷差旅費中的出差補助，須有住宿費發(fā)票作為佐證。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票，不得報銷伙食補助(當日往返的除外)。對于沒有會議通知等佐證材料的長時間出差調(diào)研等事項，須有合理金額的住宿費發(fā)票佐證方可報銷相應(yīng)天數(shù)的出差補助。凡無法判定具體出差天數(shù)的差旅費，將不予報銷出差補助。
2、報銷機票須以取得的行程單作為報銷憑證，由于特殊原因無法取得行程單的(包括通過網(wǎng)站等機構(gòu)代訂機票沒有取得行程單而是普通發(fā)票的，或者在國外航空公司購買的國際機票而無法取得行程單的)須提供登機牌等佐證材料，因此請妥善保管登機牌。
3、2012年1月1日起，交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“營改增”陸續(xù)在全國推廣。因此在廣東省內(nèi)乘坐輪渡、公交客運、地鐵、出租車、長途客運等取得發(fā)票時，請務(wù)必確認發(fā)票監(jiān)制章為國家稅務(wù)局監(jiān)制而非地方稅務(wù)局監(jiān)制(詳見圖例)。在全國范圍內(nèi)交通運輸業(yè)發(fā)票也逐步由各省市地稅部門轉(zhuǎn)為國稅部門監(jiān)制。對有疑問的發(fā)票，財務(wù)審核時將通過網(wǎng)上查詢，如為不合規(guī)發(fā)票將不予報銷。
4、多人共同產(chǎn)生的`費用為一張發(fā)票的(如多人出差共同發(fā)生的會務(wù)費、住宿費、租車費、的士費等)，多人須在發(fā)票上共同簽名，帶領(lǐng)大批學生外出實習實踐發(fā)生的租車費除外。
5、除后勤集團公務(wù)車經(jīng)費和橫向科研項目經(jīng)費外，校內(nèi)所有經(jīng)費不得列支汽油卡充值款和類似粵通卡(記賬卡)形式的通行費。
6、對于已注明“此為補打發(fā)票，原發(fā)票作廢”的補打發(fā)票不得報銷。
7、科研和教研項目不再辦理現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)(含現(xiàn)金轉(zhuǎn)入個人銀行賬戶)。
8、辦理橫向項目預(yù)借發(fā)票手續(xù)時，項目負責人須提供其他橫向項目經(jīng)費(還須同時攜帶相應(yīng)的經(jīng)費本)用于墊支稅費，開票時預(yù)扣的稅費在經(jīng)費到賬后予以調(diào)回。若項目負責人沒有提供項目經(jīng)費，則須以現(xiàn)金或刷卡方式繳納稅費，所繳稅費在經(jīng)費到賬后原渠道轉(zhuǎn)回。
9、部分縱向項目結(jié)題驗收時，要求提供項目經(jīng)費開支中金額較大的發(fā)票復(fù)印件作為財務(wù)驗收的附件，請項目負責人務(wù)必提前做好準備工作，經(jīng)辦人須在日常報銷大額支出的同時提供該發(fā)票的復(fù)印件，財務(wù)人員報銷完畢后將在發(fā)票復(fù)印件上注明項目批準號、校內(nèi)項目編號，并加蓋財務(wù)章。
10、由于月初需要集中算稅和報稅，因此每月的前五個工作日不辦理勞務(wù)等人員經(jīng)費的報銷工作。
財務(wù)處
20**年10月13日
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