離任審計報告

時間：2025-01-23 11:35:37 佩瑩審計報告我要投稿

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離任審計報告（精選13篇）

　　在當下社會，報告的適用范圍越來越廣泛，不同種類的報告具有不同的用途。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？下面是小編幫大家整理的離任審計報告，歡迎閱讀與收藏。

離任審計報告（精選13篇）

　　離任審計報告 1

　　我自20xx年12月起擔任xx支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：

　　一、基本情況

　　永安市xx支行成立于20xx年12月25日,占地面積862平方米，現有ATM機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網銀體驗機1臺，是一個全功能的營業機構。

　　現有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優業績的營銷團隊。

　　做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領導的信任與支持，因此我始終兢兢業業的工作，勤勤懇懇的努力，帶領xx支行本著以“客戶為中心”的服務理念，積極主動的發展各項業務

　　二、任職期限內工作及職責履行情況

　　(一)業務發展情況：

　　目前xx支行只開辦了個人負債業務：

　　1、金融資產：20xx年12月至20xx年5月31日，在一年多的時間里，支行金融資產累計凈增達6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財類資產結余1932萬，其中基金結余489萬，

　　理財結余1257萬，國債結余184萬；在全區自營及代理網點中名列前茅；發展5萬以上VIP客戶300戶，金融資產達4599萬。

　　2、信用卡：做為個金業務收入的有效補充，在開業之初就響應支行精神，將該類業務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發卡1479張，總授信額度4975萬元。

　　3、中間業務：截止5月31日，xx支行累計銷售理財業務7039.9萬。

　　4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，xx支行金融資產凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。

　　5、電子銀行：累計發展網銀20xx戶，手機銀行1970戶。

　　6、客戶結構：xx支行目前有客戶數3013戶，其中5萬以上客戶數300戶，資產達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產達1755萬。

　　7、卡業務：從開辦至5月，累計發放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網點中排名第一。

　　(二)在思想工作方面：我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養。作為一名黨員，時時以共產黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，

　　遇難不回避。作風民主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。

　　(三)內部控制管理

　　我始終堅持經營與管理并重，管理是為了更健康發展的經營理念，不斷強化內部管理：

　　1，在大力發展業務的同時，注重內部管理工作，堅持每周一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。

　　2，開展形式多樣的'內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業道德水平。

　　3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。

　　4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發現的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發生。

　　(四)合規風險防范

　　我認真組織學習《高管人員防范合規風險履職監察要點》、《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》、《高管人員廉潔從業手冊》及相關規章制度，充分認識到作為高管人員在合規經營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防范合規風險履職工作與日常經營管理相結合，帶頭學習并貫徹執行各項規章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶上要一視同仁，共同守規，營造合規氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規進行到底。

　　(五)提高服務水平

　　“卓越的銀行源于卓越的服務，卓越的服務源于卓越的員工”，xx支行始終堅信服務的好壞決定了業績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務理念，因為心中裝著客戶，才會為客戶著想，才會有笑得自然、說得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠實現支行長期高效的發展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客戶，讓顧客一來到網點，就好像回到家一樣的溫馨，來到柜臺，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長期良好的關系。二是主動服務，客戶一到網點，大堂經理就上前歡迎并引導客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后，都會主動迎接客戶，請其入座，

　　以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規范服務。女員工上淡妝，著正裝，優雅大方，讓客戶來到xx支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。

　　正因為她們的優質服務，xx支行在省行開展的網點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。

　　(六)履行社會責任，加強企業文化建設

　　在做好業務發展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現出了不少感人事跡。客戶經理xxx從20xx年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯的業務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，xx支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。

　　20xx年經過大家的共同努力，xx支行被市婦聯授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續努力，爭創更高級別的榮譽。

　　三、存在的問題和不足

　　回顧這一年多的工作，在取得業績的同時，也存在著一些問題，主要表現為以下幾點：

　　1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。

　　2，柜員操作及業務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數較少。

　　3、客戶經理綜合化程度有待提高，客戶經理業務素質不全面，僅停留在傳統的一些個金業務上，不能適應新業務的全面發展。

　　3，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。

　　以上是我擔任xx支行支行長至今的履職報告，在今后的工作中，我將繼續堅持“以客戶為中心”的服務理念，加快業務發展，努力完成上級下達的各項指標，牢固樹立“以利潤為導向”的經營發展理念，不斷強化風險防控能力、優質服務能力、制度執行能力，為實現xx支行的快速發展而努力奮斗。

　　離任審計報告 2

　　根據集團部署，我們于xxxx年xx月xx日起對集團財務總監水落同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內的經濟責任，依據相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調查，采用詢問和抽樣調查相結合的必要的審計程序，并就本報告與水落同志交換了意見，現將審計情況報告如下：

　　一、概況

　　水落同志自xxxx年x月起任ABC集團財務總監，并兼任集團財務管理部和資金計劃部經理，全面負責集團財務和資金的規劃、籌集、運作和管理。本次離任審計時間跨度為xxxx年x月

　　二、考核指標完成情況

　　1、根據財務管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經調整后為：萬元。實際完成萬元，其中xxxx年萬元，xxxx年萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續貸，期間貸款規模縮減了萬元。主要原因是宏觀調控對房地產業的巨大影響、xx公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產規模。

　　2、預算執行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出萬元，也事前經過審批。經對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規審批情況。

　　3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業的資產剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調查，實施擬上市企業股權調整，已完成xx房產的改制工作。

　　4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。

　　5、制度建設，集團于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從xxxx年xx月xx日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質量。

　　6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現象。

　　7、xxxx年x月至x月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數量穩定，但財務人員進出比較頻繁：20xx年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。

　　三、任期內主要工作業績

　　水落同志在任期內工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的.勞動，主要管理業績如下：

　　1、開拓融資渠道，新辟融資主體。

　　在房地產業面臨金融、財稅等宏觀調控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監的努力下，集團仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產融資受限制，集團將AA、BB、CC等非房地產開發公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。

　　2、強化基礎管理，推進制度建設。

　　集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質量要求。

　　3、積極探索海外資本運作之路。

　　圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產清查重組，在xxxx年x月通過盡職調查，并開始著手有關公司股權結構調整工作，已完成xx房產的轉制手續。

　　4、稅務籌劃得到高度重視。

　　xxxx年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關于業務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯交易的運用等。

　　5、預算管理作用得到進一步發揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。

　　四、主要工作不足

　　1、財務總監首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發，正推動構建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監對會計信息質量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質量，還不能很好地服務于集團的決策。

　　2、集團財務會計和融資工作機構設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監在這一方面需有更大的決定權，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務人員業務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩定。

　　3、融資平臺建設未能滿足集團發展需要，資金調度仍需更加科學、有效，對外協調工作存在差距。由于宏觀調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經調減，完成情況仍不理想，銀企關系還需要進一步加強和改善。

　　五、水落同志對集團財務工作的建議

　　經與水落同志交換意見，水落對任期內擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：

　　1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰略決策服務。

　　2、推進稅務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產相關的產業延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創造稅收價值。

　　3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區融資環境不同，在項目投資決策時，要評估投資環境，并將融資環境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續深入，要充分評估需要與可能，從集團發展的實際情況出發，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。

　　4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執行情況表要包含集團全部收支，準確監測集團現金流，切實發揮預算的作用。

　　5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰斗力、相對穩定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現。如多與財務人員交心、增加業務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。

　　為更好地做好集團高管（地區公司主要負責人）任期經濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。

　　由于執行審計師曾經是財務管理部總經理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。

　　離任審計報告 3

　　我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執行情況，以及與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發表客觀公正的審計意見。

　　我們依據《審計法》《山西省黨政領導干部任期經濟責任審計實施辦法》及《中國注冊會計師審計準則》等有關法規制度,重點審計了xxx任職期間該單位的資產負債情況、收支情況、內控制度的制定與執行情況以及遵守財經紀律、法律法規等方面的履行情況。在審計過程中，我們結合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

　　一、基本情況

　　1、單位基本情況：

　　2、人員編制情況：

　　3、《章程》規定法人代表xxx的職權：

　　4、工作職能：

　　5、貴單位經費來源、財務制度執行或收費依據：

　　6、xxx個人情況及任職（文件）規定：

　　二、審計情況

　　我們對xx任職期間（年...年）個會計年度的經營情況進行審核，以接任前年度的經營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的.資產狀況作為考核評價數據；分析任職期間的資產變動情況、經費撥付情況、財務收支情況、經營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執行情況，完成任期內經濟責任目標情況。并對此真實性實施審計。

　　現將審計情況報告如下：

　　（一）任職期間的總資產變動情況及對比（明細對比固定資產、存貨、資金等，可用經濟技術指標代替）

　　（二）任職期間負債變動情況及對比

　　（三）任職期間凈資產情況變動及對比

　　（四）任職期間收入情況變動略）

　　（五）任職期間費用支出變化情況及對比略）

　　（六）任職期間職工薪酬情況變動及對比略）

　　（七）任職期間管理指標變動情況略）

　　（八）任職期間完成目標任務情況對比（與計劃對比）

　　三、財務管理執行情況

　　總體上講：（根據相關測試證明）該單位執行財務管理制度良好，基本上能嚴格執行事業單位會計制度；內部財務管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產報廢審批程序合理完善，制度、程序執行到位。詳細情況如下：

　　1、管理制度方面：

　　2、制度執行、財務手續、資產報廢審批、經費收繳上報、經費撥款文件、財政審批文件方面測試：

　　四、審計中發現的問題

　　（一）、內部管理及內控制度方面

　　（二）、對應繳國庫經費的計算方面及收繳管理力度不足方面

　　（三）、會計科目運用、賬薄、稅務方面

　　（四）、流程管理制度和出入庫手續方面略）

　　（五）、其他事項

　　五、審計評價

　　xxx任職期間，認真學習，貫徹執行黨的各項基本路線、方針和政策，遵守職業道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項學習教育活動，并獲得多項優秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經紀律行為。

　　六、審計建議

　　1、加強資金管理。審計中雖未發現有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監管，應繼續強化財務管理和制度執行管控。

　　2、對財務人員定期進行業務培訓，提高業務素質。

　　3、加強統計報表管理，健全統計報表體系，提升科學管理信息化水平。

　　離任審計報告 4

　　本審計小組按照xx集團管理干部辭職、離職、離崗審計規定的責任要求，對珠海市x電子工業有限公司、珠海市x電器有限公司和珠海市x貿易有限公司三家xx集團子公司財務副總張xx在20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日共x個月期間的財務活動進行離任審計。

　　本次審計主要采取先由財務內部工作人員自行全面清查并形成自查報告，審計主審人員根據自查報告的重點、難點、疑點內容在審計項目負責人的協助和指導下予以復查，以形成此報告。根據綜合的自查報告和復查報告內容，特做出如下審計報告：

　　一、財務會計現行基本情況

　　1、財務組織結構及職責分工的狀況、財務組織結構及職責分工的狀況在此期間，財務部對內部組織結構及職責分工多次進行了反復調整，在業務相同的情況下，財務人員由原來的9人增加到現階段的12人。目前的財務組織和職責分工雖趨穩定，但沒有優化人力資源。

　　2、會計核算的基本情況、會計核算的基本情況因內部核算方法或程序反復變化，造成會計核算和對帳滯后，經常出現總帳與明細帳不一致的情況。外部對帳因財務與采購兩部門職責分工不明，不能很好履行對帳職責，給資金支付的安全造成不少的隱患，目前財務部對會計核算和對帳投入很大的精力，以改善財務管理的被動局面。

　　3、資金管理的基本情況、資金管理的基本情況我公司前期的資金支付，先按正常的程序辦理好審核和簽字，再由財務副總根據支付重點、資金狀況和緊張程度分配使用資金；而本期間的資金支付只要財務副總一經簽字，無須分配資金，直接付款。對代理商的信用額度也大幅增加，現階段公司已進入營銷旺季，有限的資金不能及時收回。

　　4、成本費用控制的基本情況、成本費用控制的基本情況財務部針對成本費用的控制，采取了一系列的改革措施和方案，起到一定的控制效果，但在實施過程中因多方面的原因，后期效果不顯著。截止目前，成本費用控制尚未得到根本性轉變。

　　二、資產及負債狀況的審查

　　1、貨幣資金的審查、貨幣資金的審查2016年7月份初三個公司庫存現金余額為1187萬元，到了2017年7月末余額僅為233萬元，期間現金凈流出總額954萬元。下表為與直接經營責任不相關的各項資金收支明細：

　　從上表中可以計算：

　　直接經營現金凈流出=954+345–620–506—9=164萬元。

　　以經營現金流的角度看，此期間的直接經營造成現金資產減少164萬元，表明公司的生產經營是沒有帶來現金凈流入的（破除了財務副總一直宣稱生產經營所得的現金流維持了公司的其它非經營支出），因此說明在此期間需要不斷地投入資金才能維持運轉，這對于公司資金不寬裕的條件下，是一個值得警惕的信號。

　　2、應收帳款的審查：

　　2016年7月初x電器公司與x貿易公司合計應收款余額為46萬元，而2017年7月末余額為499萬元，應收帳款凈增加453萬元，其中，我公司發入信用額度在10萬元以上的幾家詳見下表（金額為萬元）

　　在清查中發現，公司大額信用額度發放時，沒有信用額度大小的審批程序。多數代理商要求被我公司管理層口頭承諾給予政策滿足。

　　3、個人往來債權的審查（金額單位為元）：

　　個人往來借款增加2萬元無法追回，主要原因是借款過多和未及時清理所致。

　　20xx年7月末借支余額異常或可回收風險較大的個人往來清單：xx。

　　4、預付帳款的審查：

　　基本電器公司16年7月初余額62萬元，17年7月末余額為186萬元，增加124萬元。增加的付款主要是預付手機款23萬元、泰利來97萬元及未開發票已付款4萬元。

　　1）在采購業務中發生的多付款但尚未了結的債務人清單：

　　此類多付款主要原因是付款審查不嚴，以及付款后采購數量不足或因品質問題退貨所致。

　　2）在采購業務中發生貨款已支付但尚未開發票的債務人清單：

　　5、存貨的審查：

　　20xx年7月初x電器公司存貨余額為825萬元，20xx年7月末余額為1432萬元，存貨凈增加607萬元。存貨的總帳與明細帳、明細帳與實物帳雖然在x個月份不一致，但總體能保持帳帳相符和帳實相符。根據此次倉庫清查，庫存呆滯品及品質有問題的成品總數為6085臺，其成本金額為130萬元（另附明細清單）；庫存呆滯材料金額156萬元（另附明細清單），主要原因是銷售預測不準，取消訂單造成多余材料庫存無法消化。

　　6、應付帳款的審查：

　　2016年7月初x電器公司余額為534萬元，2017年7月末余額1328萬元，應付帳款凈增加794萬元。因應付款很少與供應商對帳，所以對應付帳款的準確性無法判斷。

　　三、成本費用及利潤的審查

　　1、此期間合并的主營業務收入10775萬元，合并主營業務成本8997萬元，銷售毛利率16.5%，前期毛利率20%，毛處率下降了3.5個百分點，下降幅度為17.5%。

　　2、在制造成本方面，此期間自生產總量89萬臺，材料成本總額5245萬元，直接工人費用1247萬元，制造費用合計847萬元，制造成本總計7339萬元。

　　在此期間的營業收入比前同期增長近10個百分點，制造費用比重下降0.6%屬于正常區間；但材料比重和人工費比重反而增加了，說明期間的材料采購過程管控、材料利用率以及制造車間的人力資源利用等方面，表現得比前期要差。

　　3、在此期間，合并的營業費用為739萬元，其中日常營業費用404萬元，月平均開支31萬元（別附明細表）。合并管理費用為1604萬元，其中日常管理費用支出832，月平均開支64萬元（另附明細表）。合并期間費用中的月平均工資支出65萬元，與前同期的月平均支出53萬元，每月多支出12萬元。與期間增值和業績近10個百分點相比，效率和效益都降低了，說明公司的人力資源管理和利用反而退步了。

　　四、本期財務期間主要不當支出或未了結的重要事項：

　　1、x機型的版權費60萬元支出；

　　2、為了準備上ERP系統，預付軟件款12000元（實際未上）；

　　3、貿易公司免稅咨詢預付款20萬元，尚未收回；

　　4、多付貨款與欠增值稅銷項發票，有26萬多元尚未了結；

　　5、已離職的人員的借支無法收回（收回的可能性很小）。

　　五、財務管理及相關經營管理的建議

　　1、首先對財務內部組織進行人力資源整合，將現有的財務部成立兩個職能不同的`科室即會計室和財務室，會計室專職經營核算報告工作及對國家機關、上市母公司報告和外部審計；財務室專職資金管理、實物資產的周轉和利用、債權債務處理、各子公司資產整合、項目可行性的參與與預測、成本費用的控制、年度資產負債及利潤的預算編制等。職能科室分開后，會計室崗位分配5人（設會計經理一人），財務室崗位分配4人（設財務經理一人），另公司設財務副總一名統一領導會計室和財務室。因此，將現有的12人縮減到10人即可。

　　2、貨幣資金的規劃與控制是公司財務管理的重點，在我公司資金不充裕的條件更是如此。不僅要進行周規劃、月規劃，也要進行年度計劃和預算。在經營活動中要盡量增加對債權人的信用，減少債務人對我公司的信用。在資金的支付計劃中，財務副總應有相當的決定權。因此，建議制定貨幣資金收支審批程序制度，以保障資金有序循環。

　　3、會計核算體系應予以調整，新機電產品及其電子材料成本價格由計劃成本核算改為定額成本核算，成本費用的明細歸集與控制由會計核算系統內，轉向體外由財務室承接；要對會計核算職能瘦身，同時增強財務管理職能。

　　4、繼續規范和完善財務日常工作程序和各項內控制度，如職員借款及核銷規定、對帳程序管理規定、采購付款程序及品質扣款處理規定、實物資產監管與利用規定、代理商信用額度管理規定、采購及銷售價格財務執行管理規定、單據文件簽字職責分配與責任管理規定等。

　　5、嚴格執行財務收支的相關程序和規定。要積極與債權債務人或各部門相關職責人員及時協調處理，盡量減少公司不應有的損失。在處理問題時，結合實際情況做適當的靈活處理，但應控制在基本原則范圍之內。

　　6、人力資源成本一直是公司管理的重點和難點項目。建議對經理、副總級管理層對相應的職能部門人力成本費用進行彈性考核。同時取消計調部和生產部，統一成立制造部，現有的計調部的倉庫記帳職能劃歸財務部的會計室，實物資產管理職能劃歸財務部的財務室，其物資調度職能的領料和搬運劃歸制造部。這樣既減少了人員配置，又形成了有效的內部牽制。

　　7、公司要完善職責崗位的責任追究制度，公司的各項經營活動在財務的相關數據上反映的問題在前期已經出現，通過本次審計，老問題依然出現，而且問題越積越多，如倉庫的呆滯存貨的產生以及長期存放、個人借款額度過大和不能收回、采購發票不能收回、不當預付款和多付款、品質檢驗失控、技術開發失誤、不當信用額度的發放的等等。

　　以上的報告內容是根據財務部門和相關業務部門人員提供的業務數據情況，按照內部審計程序進行了必要的審查和驗證，基本真實地反映了張xx在此期間的財務活動。本次內審過程中財務副總張xx一直未現場配合（實質已離職），若有其它重要隱情，造成此報告有結論瑕疵的，不在本審計責任之內。

　　離任審計報告 5

　　20xx年x月xx日，我有幸來到公司經營管理部從事報批報建工作，在公司領導的關心和指導下，在同事們的熱情幫助下，較快熟悉了公司環境，適應了新的工作崗位，現將我試用期的工作情況簡要總結如下：

　　一、嚴格遵守了公司各項規章制度

　　上班伊始，我認真學習了公司《員工手冊》及各項管理制度，并嚴格遵守，做到了無遲到、早退、違規現象。

　　二、主動學習、盡快適應，迅速熟悉環境，了解了報批報建工作內容

　　在工作中，我主動、虛心向領導、同事請教、學習，基本掌握了相關的工作內容，工作流程、工作方法。

　　三、工作積極、認真、負責，通過不斷學習、請教，總結積累，較好地完成了領導安排的各項工作任務

　　1、在領導的安排下，與上海設計部積極溝通和聯系，就xx項目與政府各相關部門積極溝通和征詢，為方案的順利進行提供了有效幫助。

　　2、憑工作經驗和進度，結合公司實際，努力把工作計劃與工作進度密切結合，使計劃和進度有效、有序進行。

　　3、根據項目情況，結合公司一級計劃，有預見性地開展工作，努力在條件成熟的情況下把所有與項目有關的事務提前進行并完成。

　　4、盡所能和所掌握的`關系，配合并幫助其他部門完成相關工作，提供我所能提供的幫助。

　　5、在計劃要求時間內，提前完成立項備案，為項目正常進行提供了條件。

　　6、提前把交通分析、日照分析和環境分析完成前期文本和制作，為下一步工作做好最充分的準備。

　　7、與土地部門積極溝通，加強聯系，有效完成了地塊高壓線路遷移的說服，并在有效時間內敦促政府部門制定了高壓線路搬遷方案，為項目進行提供了有利保障。

　　9、配合公司領導對土地交接工作進行積極的跟蹤和有效監督，為領導做好參謀，為土地順利和正常交接提供本人職責范圍內所能進行的工作。

　　9、利用個人關系，積極為其他部門提供力所能及的幫助和支持，熱情無怨言。與同事之間和諧相處、加強溝通、團結協作，以盡快更好的融入團隊。

　　四、存在問題及解決辦法

　　1、由于在原單位主要從事行政、經營和項目管理工作，對于房產公司的工作內容及流程還需要進一步的了解與熟悉。在試用期內還沒有完全與公司的習慣和規章相融入，這需要領導和同志們的傳幫帶。

　　2、工作中有時過于自信，對有些復雜工作估量過于簡單，造成了工作上的被動，有急于求成之狀，求功心切。

　　總之，在短短的三個月時間里，我個人以為取得了一點成績，但離領導的要求和自我要求尚有很大差距。如果公司認為我試用期內尚算合格并予以轉正，我將進一步嚴格要求自己，克服不足，加強學習，努力提高業務水平，充分發揮所長，積極、熱情、認真地完成好每一項工作。

　　離任審計報告 6

　　我們接受托付，對任職期間20XX年5月1日至20XX年12月31日的財務預算的實行情形和決算上報情形；專項資金的管理和使用情形；國有資產的管理、使用及保值增值情形；財政收支、財務收支的內部控制制度及實行情形；財務收支是否符合民主決策程序等方面進行審計。審計工作所提供資料的.真實性和完全性是管應當局的責任，我們的責任是在對該單位所提供資料實行審計工作的基礎上發表審計意見。

　　一、審計根據

　　（一）中國注冊會計師執業準則；

　　（二）事業單位會計準則和《事業單位會計制度》；

　　（三）中辦發[20XX]20號文《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》；

　　（四）濟南市衛生局濟衛規財發[20XX]4號文《關于對局直單位主要領導離職經濟責任審計的實行意見》；

　　（五）20XX年5月1日至20XX年12月31日財務報表財務賬簿、憑證及相干資料。

　　（六）其他相干文件。

　　二、審計程序

　　20XX年12月27日，衛生局任期經濟責任審計工作領導小組召開會議，下發《局直單位主要領導干部離職經濟責任審計通知書》濟衛審函[20XX]第5號文件，正式開始尚衍寅院長任職期間經濟責任審計工作。審計小組于20XX年3月4日進駐審計現場，通過了解核實情形、實地盤點實物質產、檢查復核數據等各種審計程序和方法，對會計核算資料及其他相干資料進行了全面審計，于20XX年3月25日終止外勤工作。外勤工作終止后，審計小組對現場審計獲得的資料進行整理，向衛生局安排的和諧人進行匯報后，出具審計報告。

　　三、被審計人及所在單位基本情形

　　（一）被審計人的情形

　　（二）所在單位的情形

　　四、相干指標情形

　　（一）資產指標分析

　　1、資產總額增長情形

　　2、資產負債率的變化情形

　　3、凈資產增長情形

　　（二）收入指標分析

　　1、財政補助收入的情形

　　2、醫療收入的增長情形

　　3、藥品收入的增長情形

　　（三）收入支出比例分析

　　五、存在的問題

　　（一）財務收支核算及管理方面

　　（二）專用基金的管理和使用方面

　　（三）國有資產的管理、使用方面：

　　1、盤盈盤虧情形

　　2、未在帳房屋建筑物的情形

　　3、車輛實際所有權人與機動車行駛證明載明的所有權人不一致的情形

　　（四）內部控制及實行情形方面

　　六、審計意見

　　通過審計，我們認為20XX年5月1日至20XX年末XX院長在任期間，除上述問題外，會計核算和財務管理符合《事業單位會計準則》和《事業單位會計制度》以及相干制度的規定。資產管理制度健全，實行情形較好，資產狀態良好，無不良資產，國有資產處于保值增值狀態。在財務管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計公道的內部控制制度，并且基本能夠依照內部控制制度要求實行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經手人簽字。

　　離任審計報告 7

　　為了加強對村干部的監督和管理，正確評價村干部任期經濟責任，促進村干部勤政廉政，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于健全和完善村務公開和民主管理制度的意見》(中辦發〔20XX〕17號)和農業部、監察部和國務院糾風辦《關于做好村干部任期和離任經濟責任專項審計的通知》（農經辦〔20XX〕12號）文件精神，結合XX鎮實際，特制定《村干部任期和離任經濟責任審計的實施辦法》。

　　一、審計主管部門及審計對象。

　　村干部任期和離任經濟責任審計工作由鎮經管站負責實施，審計對象是行使村集體及村民委員會財務審批權和參與村級經濟活動決策的村黨支部和村委會成員。

　　二、審計內容包括：

　　（一）村經濟責任目標完成情況。

　　1、任期內農民人均純收入等經濟指標是否增長；

　　2、農村基礎設施建設是否完成；

　　3、村級集體資產是否保值、增值和債務是否下降；

　　4、財務管理、資產管理和民主理財等內部控制制度是否健全等。

　　（二）財經法紀執行情況。

　　1、各項收入是否及時、足額入帳，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”等問題；

　　2、是否存在通過虛增債權的手段來虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來帳上虛增債務等問題；

　　3、有無侵占、挪用、平調集體資產和長期占用集體資金的問題；

　　4、是否存在未按民主程序，私下交易變賣出租土地等問題。

　　（三）農民群眾關心的熱點問題。

　　1、集體資產處置。主要審計：村集體企業改制過程中集體資產的處置情況，有無非法轉讓、轉賣和侵吞集體資產的行為等。

　　2、債權、債務管理。主要審計：村里舉債是否經村民代表大會討論，按規定的審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業為由擅自高息借債；是否擅自為企業貸款提供擔保、抵押，導致新增債務；有無借債進行達標升級活動等情況。

　　3、土地發包、承包。主要審計：集體土地等資源型資產的發包是否采取招標、拍賣、租賃、參股等方式，是否簽訂規范的承包合同；村級基建工程是否公開招標，有無“人情”承包和“以權”承包等。

　　4、專項資金管理。主要審計：上級劃撥或接受社會捐贈的`資金和物資的管理、使用情況；糧食直補資金的發放情況等。

　　5、財務公開。主要審計：財務公開是否全面、真實、及時、規范；村內“一事一議”的程序是否規范，資金收取是否超標準、超范圍以及資金的使用情況等。

　　6、履行村級重大事項請示報告規定情況及投資效益情況。主要審計：村級重大事項是否履行了請示報告規定及民主決策程序，程序是否合法；是否存在因投資決策失誤或管理不善導致集體出現重大經濟損失等情況。

　　（四）根據實際情況，對鎮黨委、鎮政府和群眾要求審計的其他熱點問題進行專項審計。

　　三、審計工作要求。

　　鎮經管站在對村干部進行審計和確定經濟責任時，要堅持實事求是，客觀公正的原則，既要找準問題，又要肯定成績，分清前任與現任、個人與集體、失誤與舞弊等責任的界限。在提出處理建議和審計決定時，要廣泛聽取群眾意見，既不能放縱違紀違法行為，又不能單純脫離實際情況找問題，挫傷干部的積極性。在審計中查出黨政機關干部和村干部侵占集體資產和資金，鋪張浪費等給集體造成損失的，要責令其如數退賠和賠償，并由紀檢監察機關給予有關責任人的黨紀政紀處分；涉嫌犯罪的，應當移交司法機關依法追究當事人的法律責任。

　　審計結束后，由經管站根據審計查明的情況，向鎮黨委提交審計報告。鎮黨委審定審計報告后，出具審計結果報告，對被審計者任期和離任的經濟責任作出評價。審計結果報告由鎮紀委備案，作為對村干部考核使用的重要依據，同時以適當方式向黨員、村民代表公開。

　　離任審計報告 8

　　一、嚴格執行組織人事制度，確保選人用人不失察

　　在市住建局工作期間，我嚴格執行各項組織人事制度，特別是干部選拔四項監督制度，著力規范選拔行為，把好選人用人關，所有干部選撥任用通過競爭上崗的方式，符合組織程序和規定,未出現一例違紀違規行為。一是嚴格遵守干部選拔規定。嚴格按照《黨政領導干部選拔任用條例選》的規定，始終堅持“德才兼備，以德為先"用人原則和“革命化、年輕化、知識化、專業化”用人導向，明確選人用人的條件，公開選拔任用的職位、職責和資格，規范選人用人各個環節的程序，嚴格選人用人紀律，確保選人用人的公信度。二是采用競爭上崗的方式選拔干部。任期內，我主持制定了《加強城管系統干部管理的意見》、《市住建局機關人事管理制度》、《市住建局競爭上崗實施辦法》等一系列干部選拔任用管理制度，規定凡是有職務空缺的，一律采取競爭上崗的方式，通過筆試、演講、民主測評和黨委會討論研究、組織考察等程序,選拔合適的干部到相應的崗位上來。2010年7月～2016年6月,我們通過競爭上崗的方式選拔副科、正科級干部20人，競爭上崗率達100%.三是強化干部任用工作監督。按照陽光、透明和公正的要求，局紀委、監察室全程參與,對選拔任用的崗位、報名人員、競爭考試情況、民主測評得分等進行公示，在加強自我監督的基礎上，擴大社會監督,做到公平、公正、公開。同時,并加強干部綜合考察，全面衡量所選拔干部的能力作風，確保所選干部思想好、能力強、作風硬、業務精，經得起考驗、經得起磨練、經得起檢驗。

　　二、嚴格執行機構編制制度,確保人員配置不越界

　　在市住建局工作期間,經歷了2010年機構改革，新“三定"方案將原市數字化城管指揮中心并入市住建局，將原市數字化城管監督中心更名為市數字化城管監督辦公室，在市住建局掛牌，實行市住建局一個黨委領導的體制。無論在改革前后，我都始終嚴格執行有關機構編制制度和要求,從嚴、從緊、從簡控制機構設置和人員編制，保持人員編制、機構設置、主要職能的科學性和合理性，沒有違反機構編制紀律的行為。一是全面落實機構編制管理要求。堅決貫徹執行機構編制管理有關方針、政策和規定,不斷增強機構編制管理意識，嚴肅機構編制紀律，切實做好機構編制管理工作,促進各項工作的開展。二是著力把好人員編制關。根據新“三定”方案，市住建局內設10個處室，行政編制39名,市數字化城管監督辦內設4個處(中心)，行政編制24名，副處級以上行政領導職數9名，科級領導職數30名。市住建局直屬分局定編35人,為事業編制,參照公務員管理，內設3個大隊，科級領導職數9名。目前，市住建局實有內設機構10個處室，在職在編人員39人，副處級以上領導8人(含2007年以后3名軍轉干部)，科級領導15名,工勤人員3名.市數字化城管監督辦實有內設機構4個處(中心)，在職在編人員24人，副處級以上領導2人，科級領導10人，工勤人員2名.直屬分局現有內設機構3個大隊，在職在編人員30人，科級領導干部7人。所有人員均在“三定”方案規定內配置,所有人員變動的'增減編手續，都嚴格按照審批程序，辦理審批和備案手續，沒有亂報批等現象。三是著力把好機構職責關。認真履行“三定”方案規定的職責，沒有超越“三定"方案規定的職責行使職權。同時，按照有關文件精神，加強對市環衛處等事業單位機構編制管理的指導和監督，確保城管系統機構編制管理工作上規范、上水平。

　　三、嚴格執行財務經濟制度，確保廉潔從政不松懈

　　在市住建局任職期間,我嚴格遵守各項財經法規和紀律，加強財務管理,建立和完善財經管理使用制度，從嚴做起，從己做起，帶頭制止各種鋪張浪費行為，沒有發生貪污、挪用、截留、私設小金庫等違法違紀行為。一是建立完善財經管理使用制度。按照國家經濟政策和財經法規要求,制定《加強機關內部后勤服務管理的意見》等一整套管理制度,加大固定資產、車輛、接待、財務報銷管理的力度，明確固定資產的購置、登記、保管、使用、報廢等程序和要求，對接待對象、標準、審核進行細化和限定，確保每花一分錢有章可循、有據可考、有責可查.在財務管理方面，制定和完善《揚州市住建局財務報銷管理辦法》，實行“一支筆”審批,對于辦公用品采購及車輛維修、保險等，凡單筆開支500元以上的，需監察室參與審核簽字，方可報銷，杜絕不合理支出。在本人任期內，各項固定資產購置均符合規定,部分費用指標有所結余，賬面金額反映真實，無資產流失、截留資金和私設小金庫等現象.二是實行重大項目集體會審機制。對重大工程、重要事項、大筆開支實行集體會商制度,凡金額超過10萬元以上的重大開支,一律經過局長辦公會或黨委會討論研究，集體決定.在我任住建局長、數字化監督辦主任職務期間,涉及辦公用品、基建、辦公樓裝潢改造等方面，凡可采取招標方式的,統一采取招標的方式,由市招投標中心統一招標。凡不需要經過招標程序的，統一采取議標、比標等措施，確保各項開支合理、合法、合規范。三是加強紀律監督.對所有重要事項、重大工程、大宗開支,均實行局紀委、監察室全程參與機制和公示制度，由局紀委監察部門進行把關,杜絕以權謀私、以權謀利、權錢交易等現象。同時,強化領導經濟責任追究制度，實行經濟責任、經濟行為、財務審核、紀律監督“四個公開”，在本人任職期間，未發生一起經濟責任事故。

　　離任審計報告 9

　　根據筆者多年從事企業內部審計工作的體會，深感搞好內部二級核算部門（單位）的經理離任審計，不但需要企業領導的有力支持和各方面的密切配合，而且更需內審人員有高度的事業心和責任感、良好的心理素質和業務素質，嚴格遵循審計程序，精心組織，認真實施。

　　一、領導重視和支持，營造良好的內部環境，是搞好離任審計的關鍵。

　　過去，部門經理崗位變動時，通常是任、免決定在同一文件、同一時刻宣布，雖也對離任者作過審計，但多數是查查帳帳、帳貸相符，肯定成績，說些好話，走走過場而已。這幾年，我公司領導深刻認識到認真搞好離任審計工作，對提高經營管理水平將起到極為重要的作用，從1997年起，將審計工作從原來的綜合管理部門——企管科獨立出來，專門組建了審計督查室，定為一級部室，授權對公司經營、管理工作進行審、督、查，直接對董事長負責，公開選拔思想好、作風正、事業心強、業務素質高的人員充實內審隊伍。還明確宣布：凡離任者，先調離原部門，暫不明確職務，在從事營業現場管理的督導臺邊工作，邊接受審計，邊配合做好任期內遺留問題的處理工作，待審計作出結論、遺留問題解決得有眉目后，再安排到新的崗位。由于對內審機構定位明確、授權到位，對離任者實行離任即審，審后再定職，這樣做，增強了內審人員不辱使命的責任感，強化了離任者積極配合審計、爭取過好“審計關”的緊迫感，促使接任者盡快進入角色、弄清家底，也使其他在任的經理從中受到強化責任意識的啟發和鞭策，為審計工作的順利開展營造了良好的內部環境。

　　二、針對內部離任審計的特點，把把好審計工作的在京，是搞好離任審計的前提。

　　我們在開展離任審計的實踐中，將工作重點定為：

　　l、驗證、評價離任者任期內主要經濟指標完成情況。

　　2．審核、驗證部門掌管的資產狀況；揭示并處理不實資產和不良資產，夯實家底。

　　3．對購銷業務活動中涉及尚未進行帳務處理的商品轉移、財務收支、資產損溢、債權債務等遺留的利或有的事項，作好銜接或處理。

　　4．驗證和評價被審計部門內部控制制度的運行情況。

　　5、對離任者進行綜合評價，提出必要的獎勵或追究經濟責任的建議。

　　三、遵循審計規范，精心組組實施，是提高離任審計質量的基礎。

　　L、成立審計小組、科學分工。根據工作量的大小，以審計督查室成員為主，必要時抽調財務、業務人員參加。組成審計小組，明確審計組長。審計組長一般由一名副總經理兼任，或由審計室主任擔任，具體負責審計方案的制定和人員分工，檢查審計人員的工作進度和質量；分析研究審計證據，協調、處理審計過程中的各種問題和矛盾。負責把好審計質量關。

　　2．按照審計程序；認真實施審計。具體步驟是：

　　（l）、發出《審計通知書》。

　　（2）作好審前調查。聽取離、接任雙方的意見和要求，召開柜組長、營業員代表座談會，進一步了解被審計部門情況，通報審計程序，聽取職工群眾意見，提出配合審計的要求。

　　（3）、調閱會計報表、會計帳簿、會計憑證和柜組管理臺帳及其他相關資料。

　　（4）、對柜組進行現場盤點，在盤點過程中檢查商品質量和存貸管理狀況。

　　（5）、集中精力，弄清以下情況；

　　a：有無虛報、瞞報利潤情況。

　　B：向當事人或責任人調查帳齡較長的“應收帳款”和“預付帳款”各債務單位經營情況及資信程度，逐筆審議債權的可靠性，債務的真實性，逐筆明確帳款清理、清收的時限和責任人，列表備案。對其中帳齡較長、債務人已發生變化、收回無望的，確認經濟損失，對可能會形成呆壞帳損失的，在《審計報告》中作說明。

　　C：弄清各柜組帳貨是否相符、庫存中有哪些有問題商品、代銷商品有無退貨或付款過頭現象、柜組帳存總額中有帳無貨的“往來庫存”（包括來貨短少待查、退調貨未達帳、商品賒銷、批發應收款未達帳）等問題，查明原因，逐一落實責任人。

　　凡排查出來的冷背呆滯、質次價高、殘損失效、銷小存大等有問題商品，在了解其形成時間及原因的基礎上，組織離。接任雙方和財務、業務等部門負責人，現場逐一鑒定，按當前市場行情評估可變現的處理價，確定資產損失額，使這些潛虧因素浮出水面，待《審計報告》獲得認可后，按程序進行報批，調整損溢。

　　D：對各柜組進銷差價和進銷差率進行檢查驗證，發現低于正常水平的，進行差價核實，調整損溢。

　　E：抽查柜組物價臺帳、代銷臺帳、合同臺帳和平時的盤點表等，查證內部管理有無失控現象。

　　（6）、分類匯總，撰寫《審計報告》。將審計證據及有關資料進行分類匯總，召開審計小組成員會議，對照方針、政策、法規和企業內部管理規章制度；及任期內的經營指標，對被審計部門的經營管理狀況進行集體討論、評價；研究《審計報告》提綱和審計“建議”，做到對離任者和接任者負責，使離任者進一步發揚成績、克服缺點，讓繼任者從中吸取經驗和教訓。在此基礎上撰寫《審計報告》初稿，發送給離、接任者，再根據雙方反饋的'意見，作進一步調查論證和修改。

　　四、耐心細致地處理也離、接任雙方的意見和要求，是審計工作得以順利進行的要求，是審計工作得以順利進行的重要環節。

　　在審計過程中，多數接任者希望對有問題商品和有問題資金能一次性處理到位，盡快清倉、平帳；輕裝上陣；而離任者則往往認為商品削價損失幅度過大，對其經營業績和評價有影響，雙方互有爭議。如何準確判斷有問題商品和有問題資金。合理認定任期內的各種損失，明確劃分離任者應承擔的責任，這是審計工作中的一個難點。我們在驗證、取證過程中，凡發現利潤不實、費用開支不當。債權不夠可靠、債務有出入等問題，都及時向離任者反饋，在認真聽取其陳述的同時，明確指出離任者的責任，要求其邊工作，邊清理、清收，爭取少遺留或不遺留給繼任者；在認定有問題商品削價、報廢損失和有問題資金的壞帳時，離任者有時提出各種理由進行辯解，甚至不肯簽字，我們堅持耐心細致地聽取離、接任雙方意見，反復組織討論，統一思想，達成共識；對離任者一時難以處理到位的遺留問題，由離任者負責落．實責任人，交由接任者今后繼續催辦、落實，總之，通過審計，使離任者移交得清清楚楚，接任者接收得實實在在，對前任未盡事宜明明白白，做到雙方責任明確無疑。

　　五、落實《審計意見書》，延伸和深化審計成果，是離任審計工作價值的提升。

　　離任審計是一項綜合性審計，是多種審計形式的復合體。為了充分拓展這種綜合審計的綜合效應，在審計小組的工作任務基本完成后，還開展以下四項活動：

　　1、董事長召開領導班子會議，專門聽取審計小組匯報，研究離、接任者對《審計報告》的反饋意見，審定《審計報告》；根據離任者或當事人的經濟責任大小，確定經濟責任獎賠金額，簽發《審計意見書》。

　　2．董事長召開全司干部大會或各部門負責人會議，通報審計情況（必要時由離任者作任期總結或反思發言），并對在接受審計期間，能認真配合審計，積極清收帳款，推銷處理有問題商品事跡突出。成績顯著的，給予表揚獎勵，而后明確新的崗位。這樣做，收到了每次離任審計，全體干部都得到一次教育和提高的效果。

　　離任審計報告 10

　　根據x縣農村信用合作社聯合社主任批示的《x省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(x)第1號，按照《x省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，于x年4月5日至4月10日，對x分社主任行了離任審計，自x年6月至x年12月近2年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于x年3 月30 日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽：即于x年3 月30 日下午召集審計組全體人員一同聽取了x的述職報告;談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查：即對x自x年6月至x年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自x年6月至x年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

　　審計對象的.基本情況及審計范圍

　　x的基本情況

　　x，女，19x年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱;197x年 10月參加農村信用社工作，歷任x分社出納員、大社主管會計，于x年6月被聘任為x分社主任至今。

　　x信用社基本情況

　　x信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止x年12月底，各項存款3878 萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805 萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%;固定資產余額99萬元;歷年累虧損985萬元。

　　審計范圍

　　本次審計對x主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了x分社、中x分社的有關內控制度執行情況。

　　審計組調閱了x分社自x年6月至x年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

　　離任審計報告 11

　　一、審計依據

　　（一）中國注冊會計師執業準則；

　　（二）事業單位會計準則和《事業單位會計制度》；

　　（三）中辦發[xxx]20號文《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》；

　　（四）濟南市衛生局濟衛規財發[xxx]4號文《關于對局直單位主要領導離任經濟責任審計的實施意見》；

　　（五）其他相關文件。

　　二、審計程序

　　三、被審計人及所在單位基本情況

　　（一）被審計人的情況。

　　（二）所在單位的情況。

　　四、相關指標情況

　　（一）資產指標分析。

　　1、資產總額增長情況

　　2、資產負債率的變化情況

　　3、凈資產增長情況

　　（二）收入指標分析。

　　1、財政補助收入的情況

　　2、醫療收入的增長情況

　　3、藥品收入的增長情況

　　（三）收入支出比例分析。

　　五、存在的問題

　　（一）財務收支核算及管理方面。

　　（二）專用基金的管理和使用方面。

　　（三）國有資產的管理、使用方面。

　　1、盤盈盤虧情況

　　2、未在帳房屋建筑物的`情況

　　3、車輛實際所有權人與機動車行駛證明載明的所有權人不一致的情況

　　（四）內部控制及執行情況方面。

　　六、審計意見通過審計

　　我們認為xxx年5月1日至xxx年末尚衍寅院長在任期間，除上述問題外，會計核算和財務管理符合《事業單位會計準則》和《事業單位會計制度》以及相關制度的規定。資產管理制度健全，執行情況較好，資產狀況良好，無不良資產，國有資產處于保值增值狀態。在財務管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計合理的內部控制制度，并且基本能夠按照內部控制制度要求執行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經手人簽字。

　　離任審計報告 12

　　我于20xx年8月-20xx年2月擔任縣xx局局長，20xx年2月因工作需要調任縣xx主任。根據領導干部任期經濟職責審計實施辦法的要求及縣審計局文件精神，現將本人任期內的工作情景匯報如下：

　　縣xx局于20xx年7月與縣xx局分離出新組建而成的。主要負責研究提出全縣煤炭行業國民經濟和社會發展戰略，中長期規劃和年度發展計劃，承擔煤炭生產安全地方監管職能，依法檢查煤炭企業的安全生產狀況，負責特種人員的培訓考核和發證工作。在縣委、縣政府的正確領導下，在縣委組織部的關心、支持和監督下，我堅持立足監管職能，團結干群一心，緊緊圍繞“安全第一、預防為主”的安全生產方針政策，認真貫徹落實各級關于煤礦安全生產的指示精神，切實解放思想，堅持科學發展觀，以項目建設為第一抓手，以安全生產為第一工作，以維護企業穩定為第一職責，真抓實干，勇于創新，爭創一流，開創了經濟發展和社會效益共贏局面。

　　20xx、20xx年全市、全省小煤礦安全管理現場會在我縣召開，推廣了我們的成功經驗，兄弟縣區先后蒞臨我縣參觀學習。20xx年榮獲縣政府安全生產先進單位，20xx年被陜西省煤炭局評為安全管理工作先進單位，20xx年被咸陽煤礦安全監察分局評為安全生產管理工作先進單位。20xx-20xx年連續三年被縣委、縣政府評為目標管理先進個人。

　　“禮貌創立沒有最好，僅有更好。”我們根據形勢變化，不斷調整禮貌創立資料，把抓素質、樹形象作為禮貌創立的重點，努力開創物質禮貌、政治禮貌、精神禮貌的新局面。任期內，我始終做到思路清晰，主次分明，整體聯動，協調推進，加大工作力度，從點到線，從線到面，全面構建煤礦安全工作新格局。

　　一、抓好班子，帶好隊伍，樹立機關良好形象

　　一是加強組織建設。我從上任開始，就注重班子建設，在局班子自身建設上經過落實各項管理制度，對局班子成員的思想、作風、紀律進行了全方位約束。同時改善領導方法，引導大家不斷加強學習，努力提高領導藝術和領導水平，進一步增強班子的'凝聚力和戰斗力。在中層干部建設上我以機構改革為契機，調整科室人員使其知識結構、專業結構得到最大的優化，大大提高了中層干部的整體水平和素質。在一般干部調整上，我盡力做到促進人員合理流動，實現人力資源的優化配置，經過堅持不懈的加強班子和隊伍建設，為全縣煤炭事業的發展供給了強有力的組織保障。

　　二是加強作風建設。在全局開展“給一張笑臉、遞一杯熱茶、做一件實事、保一份滿意”的“四個一”活動，嚴格遵守社會公德和公務員行為規范，提速工作過程，提高工作質量，做到隨到隨辦、急事急辦、特事特辦，局班子以身作則和優良的工作作風，為全局工作人員樹立了榜樣，工作上一呼百應，力爭上游，構成了勇于創新、爭創一流的團隊精神。

　　三是加強行業管理。充分發揮指導、管理、監督、協調、服務作用，促進了煤炭企業的安全和諧發展。

　　四是強化基礎設施建設。任期內，改善了辦公環境，裝修了辦公室，購置了辦公桌椅，添置了電腦，購買了小車，固定資產得以增值，樹立了較好的機關形象。

　　二、規范執法，理順管理，促進煤炭工業健康發展

　　為規范執法，我堅持從基礎抓起，逐步推進規范管理和行政執法工作。

　　一是加強法律法規清理，明確執法依據。將行政許可、行政處罰的事項、標準、依據等以及各股室的主要職責、辦事資料和程序、服務承諾等資料進行了公布，簡化辦事程序，提高行政效率，理解群眾監督。

　　二是強化培訓，提高素質。按照要求，安排組織專業人員參加了執法學習培訓，執法人員均辦理了《行政執法證》;

　　三是加強學習，規范執法行為。利用每周五學習時間，認真組織機關干部學習《行政許可法》、《行政處罰法》等相關法律法規。經過自學和輔導相結合的方式，提高了執法者的素質，規范執法行為，在執法過程中堅持禮貌執法，亮證執法。我任期內未發生一起因安全執法引起的社會矛盾和糾紛。

　　三、廉潔自律，規范守紀，互融共進勤政廉政

　　在加強勤政廉潔建設中，我始終堅持了三個觀點：

　　一是堅持黨風廉政建設與安全工作的統一性。從本質上認識黨風廉政建設與對煤礦安全工作的促進，從而增強黨風廉政建設的自覺性;

　　二是增強黨風廉政建設與履行職責的互融共進性。把黨風廉政建設作為履行職責的基本保證和重要基礎，要求班子成員和干部職工在履行職務和職責過程中自覺嚴于律已，維護黨風、政風、行風的純潔;

　　三是堅持黨風廉政建設與工作實際的關聯性。加強黨風廉政建設的根本目的是為了規范“兩權”運行。在整體工作部署上，我始終把黨風廉政建設當作全局工作上的一個重要環節、一同部署、一樣督辦檢查，在具體操作上，我力求做到帶頭守紀，以身作則：以“三律”約束自我，一是按守則自律。

　　上級規定不準做的我堅決不做，上級要求到達的我盡力到達，不違章、不違紀、更不違法，力爭做一個稱職的帶頭人;二是用制度自律。我嚴格按縣委、縣政府及本局制定的廉政措施辦事，在各種重大問題上都經局黨組或局長辦公會研究決定，不搞“一言談”，力求秉公辦事。異常是在經濟問題上大的支出，都是經局長辦公會議決定;三是以“局長”自律。一局之長應當是本局干部職工的表率，三個禮貌建設的領頭雁，所以，我在研究問題、處理事情當中，凡要求群眾做到的，自我先做到，不以“局長”自居，但以“局長”自律，講奉獻，珍惜黨和人民給予的榮譽和權力，較好的發揮了示范作用，促進了全系統黨風廉政建設工作的不斷加強。

　　回顧任職以來的履職經歷，我感到既充實，又欣慰，我和全體同志們一起并肩戰斗，不僅僅增進了了解，溝通了思想，建立了友誼，獲得了許多良師益友，也獲得了許多的啟示，工作能力也得到必須提高。概括起來有兩點啟示：

　　一是靠信念成就事業。剛上任就感到擔子重，壓力大，矛盾多，困難大，但我堅信有組織的正確領導，班子的精誠團結，能夠說，信念讓我成就了一些事情，而在事業推進的過程中又進一步堅定了信念，磨練了意志;

　　二是靠工作統一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些決策，從機構改革到機關管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不一樣意見，但我及班子成員并沒有把精力耗在無謂的爭議上，而是在工作實踐中逐步加深認識，增強了解，最終到達共識，把各方面的積極性、創造性凝聚到一起，有力推動了各項工作健康穩步發展。

　　離任審計報告 13

　　我們接受委托，對同志任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執行情況，以及與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發表客觀公正的審計意見。

　　我們依據《審計法》《山西省黨政領導干部任期經濟責任審計實施辦法》及《中國注冊會計師審計準則》等有關法規制度，重點審計了xx任職期間該單位的資產負債情況、收支情況、內控制度的制定與執行情況以及遵守財經紀律、法律法規等方面的履行情況。在審計過程中，我們結合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的'審計程序。

　　一、基本情況；

　　1、單位基本情況：（略）

　　2、人員編制情況：（略）

　　3、《章程》規定法人代表xx的職權：（略）

　　4、工作職能：（略）

　　5、貴單位經費來源、財務制度執行或收費依據：（略）

　　6、xx個人情況及任職（文件）規定：（略）

　　二、審計情況

　　我們對xx任職期間（xx年）個會計年度的經營情況進行審核，以接任前年度的經營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的資產狀況作為考核評價數據；分析任職期間的資產變動情況、經費撥付情況、財務收支情況、經營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執行情況，完成任期內經濟責任目標情況。并對此真實性實施審計。

　　現將審計情況報告如下：

　　（一）任職期間的總資產變動情況及對比（明細對比固定資產、存貨、資金等，可用經濟技術指標代替）（略）

　　（二）任職期間負債變動情況及對比（略）

　　（三）任職期間凈資產情況變動及對比（略）