募集資金的管理制度

　　在不斷進(jìn)步的社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家收集的募集資金的管理制度，希望能夠幫助到大家。

募集資金的管理制度1

　　受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。

　　（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度

　　樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強(qiáng)成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費(fèi)用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　（二）實行預(yù)算控制制度，強(qiáng)化目標(biāo)成本管理

　　結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。

　　（三）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵機(jī)制相結(jié)合

　　成本控制必須和有效的激勵機(jī)制緊密結(jié)合起來，才能達(dá)到預(yù)期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴(yán)格考核，另一方面實行徹底的成本否決權(quán)。即目標(biāo)成本指標(biāo)一旦確定下達(dá)，一般在一年內(nèi)不變動，為鼓勵努力降低成本，在完成目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上再有降低再嘉獎，而且到年底再根據(jù)成本降低額計提效益獎；完不成成本指標(biāo)，其他指標(biāo)完成的再好，停發(fā)全部獎金，但只要今后通過努力把成本超支補(bǔ)了回來，即累計完成了成本指標(biāo)，被停發(fā)的獎金還可以補(bǔ)發(fā)。真正體現(xiàn)獎罰分明、按勞取酬的工資分配原則。【資金使用管理制度】

　　（四）采用現(xiàn)代成本管理方法

　　煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的'特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點研究變動成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強(qiáng)成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強(qiáng)對成本效益的考核，如費(fèi)用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強(qiáng)材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。

募集資金的管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際，特制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次公開發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。

　　第三條募集資金的使用應(yīng)堅持周密計劃，精打細(xì)算，規(guī)范運(yùn)作，公開透明的原則。

　　第四條非經(jīng)公司股東大會依法作出決議，任何人無權(quán)改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。

　　第五條公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。

　　第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。

　　第二章募集資金存放

　　第七條募集資金到位后，公司應(yīng)及時辦理驗資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具驗資報告，并應(yīng)由董事會按照招股說明書所承諾的募集資金使用計劃，管理和使用募集資金。

　　第八條公司實行募集資金集中存儲管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大，并且結(jié)合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)帳戶的，應(yīng)堅持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲。

　　第三章募集資金的使用

　　第九條募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項目、投資金額安排使用，實行專款專用。公司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計劃書。

　　第十條募集資金使用計劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實施，并報董事會備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時，需報經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。

　　第十一條募集資金使用計劃書依照下列程序編制和審批:

　　一、由公司項目實施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況，本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計劃書，公司募集資金使用計劃書應(yīng)充分說明各項投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;

　　二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書進(jìn)行審查、評價，并出具審查評價報告，需要時可要求募集資金使用計劃編制部門對計劃書進(jìn)行補(bǔ)充說明或論證;

　　三、募集資金使用計劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過;

　　四、因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實施項目可能會不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來損失時，總經(jīng)理辦公會應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時將相關(guān)情況報董事會。

　　五、董事會收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后，認(rèn)為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書進(jìn)行審議時，應(yīng)召開董事會討論并審批募集資金使用計劃。

　　第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計劃書使用募集資金時，應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續(xù)。

　　第十三條本辦法所稱使用募集資金申請，是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計劃書，提出使用募集資金的報告，內(nèi)容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時間等。

　　第十四條本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù)，是指在募集資金使用計劃書或公司預(yù)算范圍內(nèi)，針對使用部門的使用募集資金由財務(wù)部門審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，會計部門執(zhí)行的程序。

　　在募集資金使用過程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況，財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請，要求項目實施部門采取補(bǔ)救措施，并將相關(guān)情況及時向董事會報告。

　　第十五條使用募集資金超出募集資金使用計劃書的計劃額度時，超出額度在計劃額度20%以內(nèi)(含20%)時由總經(jīng)理辦公會決定;超出額度在計劃額度20%以上時，由董事會批準(zhǔn)或授權(quán)董事長批準(zhǔn)。

　　第十六條募集資金投資項目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預(yù)算時，按下列程序?qū)徟?

　　一、由公司項目負(fù)責(zé)部門編制投資項目超預(yù)算報告，詳細(xì)說明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說明及控制預(yù)算措施;

　　二、實際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時，由公司總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn);

　　三、實際投資超出預(yù)算15%以上時，報由董事會決定;

　　第十七條在確保不影響募集資金投資項目建設(shè)進(jìn)度的前提下，募集資金可以暫時用于補(bǔ)充流動資金，或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi)，用于不超過一年的'短期投資。

　　募集資金用于暫時補(bǔ)充流動資金時，由公司財務(wù)部提出補(bǔ)充流動資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn);

　　用于短期證券投資時，要由公司證券部提出投資報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議，報董事會決定。

　　第十八條公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。

　　第十九條實際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分，可作為補(bǔ)充流動資金或其他項目投資的后備資金。

　　第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的，應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。

　　第四章募集資金項目實施管理及監(jiān)督

　　第二十一條募集資金投資項目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。

　　第二十二條在項目投資過程中，項目實施部門負(fù)責(zé)實施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。

　　第二十三條財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排，對涉及募集資金運(yùn)用活動應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會計記錄和臺帳管理。

　　第二十四條項目完成后，由公司項目管理部門、項目實施單位、財務(wù)部門、審計單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗收。竣工驗收后，項目管理部門或項目實施單位應(yīng)及時編制項目評估報告，財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價，并將評估報告、決算報告及效益評價報告及時提交董事會。

　　第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項目實施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門應(yīng)及時向總經(jīng)理、董事會報告。需要終止項目實施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會報告。經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后，項目終止實施、增加投資方能執(zhí)行。

　　第二十六條項目交付使用后，項目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計、建立臺帳、報表制度，財務(wù)部應(yīng)定期提交項目投資評價報告。

　　第二十七條財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規(guī)定向董事會提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報告及已投運(yùn)項目的效益核算情況。

　　第二十八條項目管理部門及項目實施單位應(yīng)對以下情況作出詳細(xì)的書面解釋并及時報告總經(jīng)理，抄送董事會秘書:

　　一、項目實際進(jìn)度達(dá)不到計劃進(jìn)度且無法按期完成;

　　二、項目所需的實際投資金額超出預(yù)算;

　　三、項目工程質(zhì)量不符合要求;

　　四、項目實際效益達(dá)不到估算或預(yù)測效益。

　　如果差異較大的，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時報告董事會。

　　第二十九條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開辦公會議，聽取和檢查募集資金使用情況。

　　第三十條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書面形式向董事會專項報告募集資金使用情況，并抄報公司監(jiān)事會。

　　第三十一條公司審計委員會有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專項審計。

　　第三十二條公司監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　第五章附則

　　第三十三條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

　　第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

募集資金的管理制度3

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于深圳證券交易所(以下簡稱本所)主板上市公司。

　　第三條 本辦法所稱募集資金是指上市公司通過公開發(fā)行證券(包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等)以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執(zhí)行。

　　第四條 上市公司董事應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對募集資金專戶存儲、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

　　第五條 募集資金投資項目通過上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實施的，適用本辦法。

　　第六條 保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間對上市公司募集資金管理負(fù)有保薦責(zé)任，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定履行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。

　　第二章 募集資金專戶存儲

　　第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項賬戶(以下簡稱“專戶”)，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專戶存儲，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。

　　第八條 上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡稱“商業(yè)銀行”)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議(以下簡稱“協(xié)議”)。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額和期限；

　　(二)上市公司一次或12個月內(nèi)累計從該專戶中支取的金額超過5000萬元或該專戶總額的20%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機(jī)構(gòu)；

　　(三)上市公司應(yīng)當(dāng)每月向商業(yè)銀行獲取銀行對賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　　(四)保薦機(jī)構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　(五)保薦機(jī)構(gòu)每季度對上市公司現(xiàn)場調(diào)查時應(yīng)當(dāng)同時檢查募集資金專戶存儲情況；

　　(六)商業(yè)銀行三次未及時向保薦機(jī)構(gòu)出具銀行對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，保薦機(jī)構(gòu)或者上市公司均可單方面終止協(xié)議，上市公司可在終止協(xié)議后注銷該募集資金專戶；

　　(七)保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知、配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對上市公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　　(八)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)；

　　(九)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在上述協(xié)議簽訂后及時報本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時報本所備案后公告。

　　第三章 募集資金使用

　　第九條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時，上市公司應(yīng)當(dāng)及時報告本所并公告。

　　第十條 除金融類企業(yè)外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　上市公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或進(jìn)行其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序作出具體規(guī)定。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況。

　　募集資金投資項目年度實際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計劃當(dāng)年預(yù)計使用金額差異超過30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露前次募集資金年度投資計劃、目前實際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計分年度投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

　　第十三條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對該項目的可行性、預(yù)計收益等進(jìn)行重新評估或估算，決定是否繼續(xù)實施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃：

　　(一)募集資金投資項目市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

　　(二)募集資金投資項目擱置時間超過一年；

　　(三)超過前次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計劃金額50%；

　　(四)其他募集資金投資項目出現(xiàn)異常的情形。

　　第十四條 上市公司決定終止原募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)盡快科學(xué)、審慎地選擇新的投資項目。

　　第十五條 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所專項審計、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并經(jīng)上市公司董事會審議通過后方可實施。發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的除外。

　　第十六條 上市公司可以用閑置募集資金用于補(bǔ)充流動資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途；

　　(二)不得影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行；

　　(三)單次補(bǔ)充流動資金時間不得超過6個月；

　　(四)獨立董事及保薦機(jī)構(gòu)須單獨出具明確同意的意見。

　　閑置募集資金用于補(bǔ)充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或間接用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。

　　第十七條 上市公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動資金事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時間、金額及投資計劃等；

　　(二)募集資金使用情況；

　　(三)閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的金額及期限；

　　(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動資金預(yù)計節(jié)約財務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金投向的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；

　　(五)獨立董事、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　　(六)本所要求的其他內(nèi)容。

　　超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

　　補(bǔ)充流動資金到期后，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個交易日內(nèi)報告本所并公告。

　　第四章 募集資金投向變更

　　第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：

　　(一)取消原募集資金項目，實施新項目；

　　(二)變更募集資金投資項目實施主體；

　　(三)變更募集資金投資項目實施地點；

　　(四)變更募集資金投資項目實施方式；

　　(五)實際投資金額與計劃投資金額的差額超過計劃金額的30%；

　　(六)本所認(rèn)定為募集資金投向變更的其他情形。

　　第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議、股東大會批準(zhǔn)后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。

　　第二十條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。

　　第二十一條 上市公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)原項目基本情況及變更的具體原因；

　　(二)新項目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險提示；

　　(三)新項目的投資計劃；

　　(四)新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明(如適用)；

　　(五)獨立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)對變更募集資金投向的意見；

　　(六)變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　第二十二條 上市公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)建立有效的控制制度。

　　第二十三條 上市公司變更募集資金投向用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)(包括權(quán)益)的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對上市公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第五章 募集資金管理與監(jiān)督

　　第二十四條 上市公司會計部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。上市公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。

　　審計委員會認(rèn)為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。董事會應(yīng)當(dāng)在收到報告后2個交易日內(nèi)向本所報告并公告。公告內(nèi)容包括募集資金管理存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

　　第二十五條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)對年度募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的情況和效果出具專項說明，并聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項審核，出具專項審核報告，專項審核報告應(yīng)當(dāng)在年度報告中披露。

　　專項審核報告中應(yīng)當(dāng)對年度募集資金實際存放、使用情況與董事會的專項說明內(nèi)容是否相符出具明確的審核意見。如果會計師事務(wù)所出具的審核意見為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)說明差異原因及整改措施并在年度報告中披露。

　　第二十六條 獨立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專項審計。上市公司應(yīng)當(dāng)全力配合專項審計工作，并承擔(dān)必要的審計費(fèi)用。

　　第六章 發(fā)行股份涉及收購資產(chǎn)的管理和監(jiān)督

　　第二十七條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)該就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。

　　第二十八條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括但不限于實現(xiàn)該項資產(chǎn)的盈利預(yù)測以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預(yù)測。

　　第二十九條 上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的.相關(guān)規(guī)定，此外，董事會應(yīng)當(dāng)充分說明出售的原因以及對上市公司的影響，獨立董事及監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)就該事項發(fā)表明確表示同意的意見。

　　第三十條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)在年度報告中說明報告期內(nèi)涉及上述收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾事項的履行情況。

　　若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)低于盈利預(yù)測的百分之十，應(yīng)當(dāng)在年度報告中披露未達(dá)到盈利預(yù)測的原因，同時上市公司董事會、監(jiān)事會、獨立董事及出具盈利預(yù)測審核報告的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就該事項作出專項說明；若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預(yù)測審核報告簽字注冊會計師、相關(guān)股東(該項資產(chǎn)的原所有人)應(yīng)當(dāng)在股東大會公開解釋、道歉并公告。

　　第七章 保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)

　　第三十一條 上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監(jiān)管協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實后應(yīng)當(dāng)及時向本所報告。

　　第三十二條 保薦機(jī)構(gòu)至少每個季度對上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時向本所報告。

　　第三十三條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，就上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金、以閑置募集資金補(bǔ)充流動資金及變更募集資金投向等事項進(jìn)行盡職調(diào)查，并在上市公司董事會審議前明確發(fā)表意見。

　　第三十四條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對第二十五條所述上市公司董事會的專項說明及會計師事務(wù)所出具的專項審核報告進(jìn)行核查并出具核查意見，于上市公司披露年度報告同時向本所提交。核查意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金的存放、使用及專戶余額情況；

　　(二)募集資金項目的進(jìn)展情況包括與募集資金投資計劃進(jìn)度的差異；

　　(三)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況(如適用)；

　　(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的情況和效果(如適用)；

　　(五)募集資金投向變更的情況(如適用)；

　　(六)上市公司募集資金管理是否存在違規(guī)情形；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　如核查意見中明確表示上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)與年度報告同時披露。

　　第八章 附 則

　　第三十五條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人違反本辦法規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重給予其通報批評或者公開譴責(zé)的處分。

　　第三十六條 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

募集資金的管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項目盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“公司法”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡稱“上市規(guī)則”)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡稱“規(guī)范指引”）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。

　　第三條本制度是公司對募集資金使用和管理的基本行為準(zhǔn)則。如募集資金投資項目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應(yīng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度。

　　第四條募集資金只能用于公司在發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資項目。公司變更募集資金用途必須經(jīng)過股東大會批準(zhǔn)，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。

　　第五條公司董事會負(fù)責(zé)制定募集資金的詳細(xì)使用計劃，組織募集資金投資項目的具體實施，做到募集資金使用的公開、透明和規(guī)范。公司董事會應(yīng)按規(guī)定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權(quán)。

　　公司董事會、監(jiān)事會、獨立董事應(yīng)勤勉盡責(zé)，切實履行募集資金使用的監(jiān)督職責(zé)，及時披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規(guī)范、公開和透明。

　　第六條公司應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，在年度審計的同時聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。

　　第七條未按規(guī)定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準(zhǔn)程序，致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。

　　第二章募集資金專戶存儲

　　第八條募集資金到位后，公司應(yīng)及時辦理驗資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具驗資報告。募集資金的存放應(yīng)堅持集中存放、便于監(jiān)督的原則。

　　第九條為保證募集資金安全使用和有效監(jiān)管，公司應(yīng)在依法具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開立專用銀行賬戶，用于募集資金的存放和收付。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司

　　控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項目的個數(shù)，如公司因募集資金投資項目個數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)獨立設(shè)置募集資金專戶。

　　第十條公司對募集資金實行專戶存儲制度。除募集資金專用賬戶外，公司不得將募集資金存儲于其他銀行賬戶（包括但不限于基本賬戶、其他專用賬戶、臨時賬戶）；公司亦不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金、銀行借款等其他資金存儲于募集資金專用賬戶。公司開設(shè)多個募集資金專用銀行賬戶的，必須以同一募集資金運(yùn)用項目的資金在同一專用賬戶存儲的原則進(jìn)行安排。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；

　　（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；

　　（三）公司一次或十二個月內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元人民幣或募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機(jī)構(gòu)；

　　（四）商業(yè)銀行每月向公司出具對賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　　（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　（六）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

　　（七）商業(yè)銀行三次未及時向保薦機(jī)構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

　　公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深圳證券交易所備案后公告。

　　第三章募集資金使用

　　第十二條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時，公司應(yīng)當(dāng)及時公告。

　　第十三條公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十四條募集資金支出必須嚴(yán)格遵守公司有關(guān)資金管理的制度以及本制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均需公司有關(guān)職能部門提出資金使用申請，按照資金使用審批權(quán)限，由財務(wù)部門審核，并由相關(guān)權(quán)限履行決策程序進(jìn)行審批后財務(wù)部門執(zhí)行。

　　公司在進(jìn)行項目投資時，資金使用必須嚴(yán)格按照資金使用計劃進(jìn)行，資金支出應(yīng)當(dāng)遵守公司財務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。計劃投資項目申請支用資金，承建項目的分子公司必須按月編報用款計劃，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后由財務(wù)部辦理撥款手續(xù)。對申領(lǐng)撥回的資金，承建項目的分子公司必須嚴(yán)格按照專款專用的原則使用。

　　第十五條公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當(dāng)利益。募集資金投資項目涉及關(guān)聯(lián)交易事項的，在審議該事項時還需履行關(guān)聯(lián)方回避表決程序、獨立董事意見程序。

　　第十六條募集資金投資項目應(yīng)按公司董事會承諾的計劃進(jìn)度組織實施，資金使用部門要編制具體工作進(jìn)度計劃，保證各項工作能按計劃進(jìn)度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財務(wù)部門和項目負(fù)責(zé)部門報送具體工作進(jìn)度計劃和實際完成進(jìn)度情況。

　　對于確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致募集資金投資項目不能按承諾的預(yù)期計劃進(jìn)度完成時，必須公開披露實際情況并詳細(xì)說明原因。

　　第十七條公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后全面核查募投項目的進(jìn)展情況。募集資金運(yùn)用項目年度實際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計劃當(dāng)年預(yù)計使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專項報告中披露最近一次募集資金年度投資計劃、目前實際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計分年度投資計劃以及投資計劃變更的原因等。

　　第十八條募集資金投資項目出現(xiàn)以下情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)對該項目的可行性、預(yù)計收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實施該項目。

　　（一）募集資金投資項目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

　　（二）募集資金投資項目擱置的時間超過一年；

　　（三）超過最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計劃金額的50%；

　　（四）其他募集資金投資項目出現(xiàn)異常的情況。

　　公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃（如有）。

　　第十九條公司決定終止原募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項目。

　　第二十條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過、會計師事務(wù)所出具鑒證報告及獨立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實施。置換時間距募集資金到賬時間不得超過六個月。

　　公司在發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實施前對外公告。

　　第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時用于補(bǔ)充流動資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（一）不得變相改變募集資金用途；

　　（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行；

　　（三）單次補(bǔ)充流動資金時間不得超過六個月；

　　（四）單次補(bǔ)充流動資金金額不得超過募集資金凈額的50%；

　　（五）已歸還前次用于暫時補(bǔ)充流動資金的募集資金(如適用)；

　　（六）過去十二月內(nèi)未進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險投資；

　　（七）承諾在使用閑置募集資金暫時補(bǔ)充流動資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險投資；

　　（八）保薦機(jī)構(gòu)、獨立董事、監(jiān)事會出具明確同意的意見。

　　第二十二條公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動資金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，并在二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　　（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

　　（二）募集資金使用情況；

　　（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的金額及期限；

　　（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動資金預(yù)計節(jié)約財務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；

　　（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　　補(bǔ)充流動資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個交易日內(nèi)公告。

　　公司擬以超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的，還須經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，并通過網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會提供便利。

　　第四章募集資金用途變更

　　第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

　　（一）取消原募集資金項目，實施新項目；

　　（二）變更募集資金投資項目實施主體；

　　（三）變更募集資金投資項目實施方式；

　　（四）本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

　　第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。公股份有限公司募集資金管理制度司應(yīng)當(dāng)在董事會和股東大會審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。

　　第二十五條公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。

　　第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后兩個交易日內(nèi)公告如下內(nèi)容：

　　（一）原項目基本情況及變更的具體原因；

　　（二）新項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示；

　　（三）新項目的投資計劃；

　　（四）新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

　　（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)對變更募集資金投資用途的意見；

　　（六）變更募集資金用途尚需提交股東大會審議的說明；

　　如新項目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

　　第二十七條公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。

　　第二十八條公司變更募集資金用途用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第二十九條公司擬對外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的（募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會審議：

　　（一）對外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的具體原因；

　　（二）已使用募集資金投資該項目的金額；

　　（三）該項目完工程度和實現(xiàn)效益；

　　（四）換入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；

　　（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益；股份有限公司募集資金管理制度；

　　（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的意見；

　　（七）本所要求的其他內(nèi)容。

　　公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的.權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

　　第三十條公司改變募集資金運(yùn)用項目實施地點的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會審議通過，并在二個交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對募集資金投資項目實施造成的影響及保薦機(jī)構(gòu)的意見。

　　第三十一條單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報告中披露。

　　公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補(bǔ)充流動資金）的，應(yīng)當(dāng)按照變更募集資金用途的相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

　　第三十二條全部募集資金投資項目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　（一）獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見；

　　（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

　　（三）董事會、股東大會審議通過。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報告中披露。

　　第五章募集資金管理與監(jiān)督

　　第三十三條公司會計部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。

　　公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向公司審計委員會報告檢查結(jié)果。

　　審計委員會認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險或內(nèi)部審計部股份有限公司募集資金管理制度門沒有按照前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。董事會應(yīng)當(dāng)在收到報告后二個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報告并公告。

　　第三十四條公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會應(yīng)當(dāng)對年度募集資金的存放與使用情況出具專項報告，并聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。

　　會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對董事會的專項報告是否已經(jīng)按照本制度及相關(guān)格式指引編制以及是否如實反映了年度募集資金實際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

　　鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，董事會應(yīng)當(dāng)就鑒證報告中會計師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報告披露后的10個交易日內(nèi)對年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場核查并出具專項核查報告，核查報告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會計師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報告后二個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報告并公告。

　　第三十五條獨立董事應(yīng)關(guān)注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務(wù)所對募集資金使用情況出具鑒證報告，公司應(yīng)當(dāng)全力配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第三十六條公司監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對違法使用募集資金的情況有權(quán)予以制止。

　　第六章附則

　　第三十七條本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。

　　第三十八條本制度經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，其修改亦同。

　　第三十九條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

募集資金的管理制度5

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)資金管理，規(guī)范操作行為，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本暫行管理制度。

　　第二條 本制度適用于xxx有限公司。

　　第二章 現(xiàn)金支出管理

　　第三條 財務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：

　　1、支付計劃。有關(guān)部門或個人使用款項時，必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或采購計劃。

　　2、支付審批。總經(jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。

　　3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后，主管會計對具體付款單據(jù)與付款計劃進(jìn)行對照、審核。財務(wù)顧問復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑥?fù)核無誤后，交由出納辦理付款。

　　4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。

　　5、若因特殊情況，有關(guān)部門或個人事先代墊款項的，必須在事后補(bǔ)辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補(bǔ)辦手續(xù)齊全的款項進(jìn)行付款。

　　第四條 日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。

　　第三章 費(fèi)用報銷管理

　　第五條 費(fèi)用報銷的審批權(quán)限

　　1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。

　　2、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后，由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。

　　3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目，并且單筆購買金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。

　　4、日常費(fèi)用支出單筆支付金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。

　　第六條 報銷審批手續(xù)

　　1、 報銷人員因公需要報銷時，應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字；

　　2、 報銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報銷單據(jù)，交綜合管理部；

　　3、綜合管理部匯總各部門報銷單據(jù)，于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批的單據(jù)，在總經(jīng)理審批簽字后，還應(yīng)轉(zhuǎn)財務(wù)管理部報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。

　　4、綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部，財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核并制單，由出納按照批

　　準(zhǔn)金額予以支付。

　　第七條 報銷時間

　　報銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報銷的單據(jù)整理完畢，填寫相關(guān)單據(jù)，并交綜合管理部。

　　第四章

　　附則

　　本暫行管理制度自20xx年10月1日后開始施行，請各部門人員遵照執(zhí)行。

　　資金使用管理制度 第二篇_項目資金使用管理制度

　　項目資金使用管理制度、規(guī)范

　　為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本管理制度。

　　（一）建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　　（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行集中采購。【資金使用管理制度】

　　（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。

　　三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度

　　（一）堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。

　　（二）定期報告制度。定期向鎮(zhèn)政府報送項目實施進(jìn)展情況。

　　（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。

　　（四）接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。

　　四、項目實施績效考評制度

　　（一）經(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。

　　（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。

　　五、項目資金的'財務(wù)管理制度

　　（一）項目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

　　（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。

　　（三）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　（五）支付補(bǔ)助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。

募集資金的管理制度6

　　為加強(qiáng)對現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，杜絕違法亂紀(jì)行為，根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范--貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神，結(jié)合我校實際情況，特制訂本校現(xiàn)金管理制度。

　　一、現(xiàn)金管理的原則

　　執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。

　　二、使用現(xiàn)金的范圍

　　1、個人勞務(wù)報酬；

　　2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證（轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯）支付；

　　5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的'其它支出。

　　三、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付，需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。

　　四、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。

　　五、購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，查明原因及時處理。

　　七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　八、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。

募集資金的管理制度7

　　1、目的:

　　為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

　　2、適用范圍:

　　本規(guī)定適用于公司。

　　3、募集資金使用有關(guān)規(guī)定:

　　3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報批，經(jīng)董事會、股東大會通過，報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。

　　3.2募集資金應(yīng)在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前，都要拿出詳細(xì)的實施方案，規(guī)定項目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時間。財務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。

　　3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時，應(yīng)聘請有證券資格的.中介機(jī)構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評估和審計。董事會應(yīng)按規(guī)定及時向社會公告。

　　3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應(yīng)實行對外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達(dá)到更好的效果。

　　3.5募集資金使用的日常管理:

　　3.5.1由有關(guān)職能部門(如總工辦、項目實施小組等)根據(jù)募集資金項目的需要提出實施方案，報經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字;

　　3.5.2財務(wù)部按募集項目專款專用。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶，一律不準(zhǔn)擅自動用。支付項目款時，應(yīng)查驗合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項;

　　3.5.3公司指定專人負(fù)責(zé)對項目實施過程進(jìn)行監(jiān)督，特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見;

　　3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計。項目完成時，要進(jìn)行專項審計，審查該項目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預(yù)計總額內(nèi)，項目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等;

　　3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進(jìn)度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。

　　4、附則:

　　4.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

　　4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

募集資金的管理制度8

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范無錫xx微電子股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》等法律法規(guī)、部門規(guī)章、業(yè)務(wù)規(guī)則和《無錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡稱“《公司章程》”)的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱“募集資金”系指公司通過法律規(guī)定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實施股權(quán)激勵計劃募集的資金。

　　第三條公司控股股東、實際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當(dāng)利益。

　　第四條公司董事會負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實施。

　　第二章 募集資金儲存

　　第五條公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會確定的專項賬戶(以下簡稱“募集資金專戶”)，專項用于募投項目的支出。募集資金專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。

　　第六條公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行股份認(rèn)購結(jié)束后驗資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，并將三方監(jiān)管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交報備，在有效期屆滿前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起兩周內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議。

　　第七條募集資金到賬后，公司應(yīng)及時辦理驗資手續(xù)，由會計師事務(wù)所出具驗資報告。公司應(yīng)將募集資金及時、完整地存放在募集資金專戶內(nèi)。

　　第三章 募集資金使用

　　第八條公司在取得全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。

　　第九條募集資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實行專款專用。

　　第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主營業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易;不得通過質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十二條在募集資金使用過程中，在不影響項目建設(shè)的前提下，經(jīng)公司董事會決策并披露后，公司可以將暫時閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：

　　(一)安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;

　　(二)流動性好。

　　(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過12個月。

　　投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。

　　第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見。公司應(yīng)當(dāng)在董事會會議后2個工作日公告下列內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;

　　(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;

　　(三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;

　　(四)監(jiān)事會出具的意見。

　　第十四條公司閑置募集資金暫時用于補(bǔ)充流動資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時補(bǔ)充流動資金的募集資金(如適用);

　　(三)單次補(bǔ)充流動資金時間不得超過十二個月。

　　閑置募集資金用于補(bǔ)充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)債公司債券等的'交易。

　　第十五條在募集資金到位前，公司將根據(jù)募集資金投資項目實施進(jìn)度的實際情況通過自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項目的前提下，公司董事會可根據(jù)項目的實際需求，對上述項目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實施。

　　第四章 募集資金用途變更

　　第十六條公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會、股東大會審議通過，且經(jīng)監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可變更。

　　第十七條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容：

　　(一)原募集資金用途及變更的具體原因;

　　(二)新的募集資金用途;

　　(三)監(jiān)事會對變更募集資金用途的意見。

　　第五章 募集資金用途使用管理與監(jiān)督

　　第十八條公司財務(wù)部應(yīng)建立募集資金管理和使用臺帳，詳細(xì)記錄募集資金存放開戶行、賬號、存放金額、使用項目、逐筆使用情況及其相應(yīng)金額、使用日期、對應(yīng)的會計憑證號、對應(yīng)合同、批準(zhǔn)程序等事項。

　　第十九條監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注募集資金實際管理與使用情況。監(jiān)事會可以聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第六章 附則

　　第二十條本制度的制定和修改由公司董事會負(fù)責(zé)，報經(jīng)公司股東大會審議并批準(zhǔn)后方才有效。

　　第二十一條本制度如與國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸的，執(zhí)行國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

　　第二十二條本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十三條本制度由股東大會授權(quán)董事會負(fù)責(zé)解釋。

【募集資金的管理制度】相關(guān)文章：

募集資金管理制度12-28

募集資金管理制度 12篇12-28

公司募集資金制度09-02

公司募集資金使用管理制度（通用10篇）12-14

愛心助學(xué)資金募集倡議書08-20

公司募集資金制度參考范文12-12

資金管理制度05-27

資金項目管理制度12-11

建設(shè)資金管理制度04-24