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財務預決算會議講話
財務預決算會議講話1
同志們：
上午好!非常感謝大家在百忙中抽出時間參加企業財務決算工作培訓會。參加會議的是區內相關企業的財務工作人員，共計100多人。會議的主要日程：一是對xx年度企業財務信息工作先進單位、先進個人進行通報表彰;二是布置xx年度企業財務決算工作并講解相關報表及軟件。
xx年，在各企業單位和各位會計們的共同努力下，我區財政企業信息工作取得了較好成績：外資企業財務決算和企業快報均獲市財政局通報表彰。成績來之不易，在這里我代表區財政局，對大家一年來的辛勤工作和大力支持表示衷心感謝!
一、xx年財政企業信息工作回顧
一是圓滿完成xx年度企業財務會計決算編報工作。企業年度財務會計決算是財政企業信息的一項重點工作，是對企業、主管單位、財政部門一年來財務信息管理工作的一個階段性考試，時間緊、任務重、頭緒多。面對諸多困難，大家心往一處想、勁往一處使，各單位認真完成會計處理和報表填制，主管部門和集團公司扎實做好報表審核和匯總上報，我們財政部門切實加強溝通協調和匯審分析，大家齊心協力共同提交了一份滿意的答卷，確保了決算工作任務圓滿完成。各單位上報的xx年度企業財務會計決算數據準確性和規范性進一步提高，會審一次通過率明顯上升，總體上報質量好于往年。由于編報及時、數據準確、分析深入，我區xx年外商投資企業財務會計決算工作獲得了市局表彰。
二是企業月度快報質量有較大提升。快報是財政企業信息工作的基礎，是反映企業生產經營動態的重要手段。今年我們重點抓了縮短報送時間、擴大編報范圍、提高報表質量3個環節。從執行情況來看，取得了一些效果，快報企業戶數由xx年的123戶提高到159戶，增加36戶，增幅29%。快報質量也有了較大提高，填報更加規范，數據更加準確，較為真實客觀地反映企業的生產經營情況。 三是信息分析利用能力有所加強。部分企業每月上及時上報企業運行情況分析，還有很多企業每季度對本企業的經營狀況提報調研分析研判情況，我們根據大家的提供的數據和資料，撰寫的我區重點企業納稅情況調研分析報告，提報給有關部門參閱，給領導們決策提供了參考，并獲得了領導的批示。
總體來講，大家對財政企業信息工作非常重視，也做了大量的基礎性工作，這是區財政企業信息工作不斷取得新成績的前提。但有些企業還存在或多或少的問題，主要是以下幾方面：一是個別單位對會計決算報表不太重視，人員也不固定，在一定程度上影響了我區報表質量;二是個別企業報表的審核把關不嚴，上報的數據存在較多問題。希望各單位能高度重視，在今后的工作中加以改進。
下面我就進一步做好今年的企業財務信息快報和xx年企業財務會計決算工作，講幾點意見。
一、要統一思想，充分重視企業財務信息和決算工作。企業財務信息和決算不僅是企業經營狀況的反映，同時也是折射社會動態和經濟形勢的載體，對國家實施宏觀經濟決策至關重要。中央、省、市及我區領導都高度重視企業信息工作，財政部門每年的決算情況和企業財務快報，經常被各級領導引以為據，從財政報表中了解工作、指導工作。大家都要從全局出發，充分認識企業財務快報和決算這兩項工作的重要性和艱巨性，協調配合，共同把這項工作做好。
二、加強組織，切實落實企業決算工作任務。會后，各單位要要及時向單位主要領導作好匯報，明確財務快報和決算報表工作的分工和責任，要落實到人，由專人負責;要按時完成上報工作。以往年度都有個別單位不能按時上報，嚴重影響了全區會計信息的完整性，以及后續工作的開展，希望大家今年引起重視，對可能影響進度的相關工作如財務審計工作，早作安排。企業科要抓好財務會計決算報表的培訓和布置工作，既要進行報表本身內容和填報方法的`培訓，還要做好計算機軟件操作的培訓，同時還要做好企業經濟運行分析方法的培訓和研究。要充分利用豐富的財務數據，對我區經濟運行進行衡量和評價，為領導決策提供參考。在具體的工作過程中，也希望大家要加強溝通，發現問題及時反映，共同把這兩項工作做好。
三、采取措施，確保編報工作質量。無論是每月的財務信息快報還是年終的會計決算，都要嚴格按照現行企業財務會計制度及統一的企業財務會計報表編報口徑，健全工作流程，確保信息數據的全面、真實和準確。對審核過程中發現的問題，要及時查明原因，予以改正。對違反企業會計制度、財務制度和財政部決算編報要求的問題，要認真糾正和處理，杜絕虛報、瞞報、漏報等情況的發生。
最后，希望大家通過這次培訓會議，進一步提高對財務快報和企業決算工作的認識，能夠熟悉和掌握xx年度企業財務決算編報要求，扎實認真地做好企業財務決算和企業信息快報工作，共同努力，高質量地完成xx年企業財務快報和xx年度企業會計決算工作任務。
臨近新年，祝大家身體健康，闔家幸福，萬事如意。謝謝大家!
財務預決算會議講話2
同志們：
下午好!在與會代表的一致努力下，本次決算會各項議程如期結束，取得了圓滿，。會議期間，股份總監王同志代表公司層做了重要，財務部副總經理同志就xx年財務決算做了部署，財務部處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。王財務總監的重要講話和副總經理的決算，對指導公司的財務工作和搞好財務決算工作有著重要的作用，希望各會后深入領會。特別是對王總監的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進行系統學習和領會，統一，把握脈搏，明確方向，學習，抓好落實，努力實現財務工作的“兩推進、兩深化、兩延伸”，為建設“兩個一流”，為公司持續有效快速發展做出貢獻。本次會議期間，財務部還特別邀請了國家財政部會計司準則一處女士了會計準則制度的發展演變歷程及中的問題，市西城區國稅局所長也為我們講解了所得稅匯算清繳報表填制方法，會計公司的先生向我們介紹了國際會計準則的發展趨勢。會議組織了分組，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我們今后的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務決算工作布置會，又是一次財務工作會，盡管會期較短，但是內容十分豐富，希望各位代表會后及時消化吸收并逐級傳達，切實貫徹執行。今后我們在會議內容的安排上，在完成決算工作布置的基礎上，將盡可能多的安排一些業務交流和研討，創建“知識型”、“學習型”、“溝通型”的會風，充分體現“以人為本”的文化理念，增進總部、公司、地區公司財務人員的溝通和理解，集思廣益，把財務系統真正建設成一個友的集體，一所培養人才的，一支能打硬仗的隊伍，努力把我們共同的事業做得更好。下面，我就如何貫徹王財務總監財務工作電話會議講話和本次決算會上的講話，以及如何做好xx年度財務決算工作講幾點具體意見：
一、今后一年的重點財務工作過去一年來，財務系統各級組織和廣大財務人員認真貫徹國家財經法規和政策，嚴格遵循會計準則和制度，積極落實公司的有關財務會計政策和制度，緊緊圍繞公司發展戰略，思清晰，重點突出的開展了一系列工作，不斷向建設“一流的財務管理體制和運行機制，一流的財務管理隊伍”的總體奮斗目標邁進，為公司出色完成生產經營各項指標付出了大量艱辛的，做出了積極貢獻，得到公司各級管理層的表揚。在此，我代表財務部向長期支持我們工作的各級和廣大財務人員,及其家屬表示衷心的，希望我們財務戰線的廣大員工進一步團結起來，上下一心，精誠，為建設“兩個一流”獻策獻力，加快公司財務管理工作的現代化步伐。
(一)進一步深化全面預算管理，積極研究建立科學的財務預算模型和機制去年以來，在各專業公司和地區公司財務部門的配合努力下，財務部建立了“以利潤目標為基礎、以變化為依據、以業務單元為載體”的預算模型，制定了增產增收、降本降費的預算機制，明確了總部、專業公司、地區公司的三級預算管理體系中各層次的責、權、利關系，強化了各職能部門的橫向協調配合。為了更好的發揮預算管理的約束和激勵機制，為公司的生產經營提供有力支持，財務部從年初開始，按月編制了執行預算。公司在預算管理方面所作的努力，進一步完善了公司的預算編制體系和運行機制，全面預算管理得以進一步深化，預算約束與激勵機制日趨完善，有力的保證了公司經營目標的實現。但是，我們還應清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理平和公司領導的要求還有較大差距。隨著公司的發展和業務的，我們還要再接再厲，抓緊研究，盡快建立一套適合公司實際的、科學的財務預算模型和機制，充分發揮預算管理的約束和激勵作用，為管理層進行決策和對公司實現有效管理提供有力的支持。在這項工作上，要重視繼承，更要注重創新，要把理性化，要通過事實發現規律，，轉變觀念，勇于，挑戰難關，。
(二)積極穩健推進收支兩條線，逐步實現資金全額集中管理，不斷完善現行資金管理體制近年來，在公司管理層和有關部門的大力支持下，在各有關地區公司的密切配合下，資金集中管理的力度進一步加強，收支兩條線已經在化工企業和煉化企業全面啟動并平穩運行，
煉油銷售系統的試點工作也取得了階段性成果。這些都為我們全面實現收支兩條線進行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的`經驗。為確保收支兩條線工作的平穩運行和穩步推進，下一步我們要在全面正反兩方面經驗的基礎上，按照王總監10月13日在“全面啟動煉油銷售系統資金收支兩條線工作會議”上提出的表，進一步完善現行的資金管理運行機制，積極穩妥地開展工作。一是要建立完善的管理辦法和健全的內部控制機制，規范業務審批及操作程序，形成內部控制與外部監督相結合的管理機制，確保資金安全。二是要在不斷總結試點單位經驗的基礎上，結合本單位實際，科學論證，因地制宜地做好設計和優化工作，以確保資金收支順暢，運行安全高效。三是要繼續加強和鞏固與工商的合作關系，本著“友好協商、共同發展”的原則，進一步加強與工行的交流與合作。四是要充分發揮資金管理對企業全面財務管理的支持和保障作用，防范風險，注重總量和過程，實現有效控制。五是要強化資金管理人員的、業務素質教育，樹立正確的權力觀、事業觀，不斷提高他們的業務技能和風險意識，堅決杜絕資金不安全事故的發生。
(三)進一步加強債務集中管理，加大對控股公司的債務管理工作力度上市以來，股份公司債務集中管理，取得了巨大的成效，合并報表有息債務余額從底的1444億元下降到XX年底的813億元，三年累計為公司減少財務費用204.81億元。截至XX年三末，公司合并報表有息債務余額為718億元，比年初又下降了95億元。在各級地區公司的理解和支持下，債務集中管理為公司增加了十分可觀的效益，多次得到公司管理層的肯定。但是，仍有個別合并報表單位，和部分新增的控股公司，對股份公司債務集中管理的政策理解不深、重視不夠。對此，股份公司已經開始著手對控股公司債務集中管理工作進行細化，以督促控股公司樹立風險和效益意識，規范操作程序、明確工作，強化地區公司的管理監督作用。各地區公司要認真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報表控股公司的有息債務，積極主動地發揮本級公司的管理職能，與股份公司總部和專業公司緊密配合，共同做好控股公司債務集中管理工作。
(四)繼續推進財務集中核算，保證集中核算工作如期實現去年財務工作電話會議之后，各地區公司立足實際，在各級領導的直接參與和大力支持下，在廣大財務人員的共同努力下，積極穩健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前為止，股份公司所屬所有煉化企業已經全面實現了一級集中核算，油田企業集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在遼河油田召開了現場總結會，比的時間表提前了兩個月。從目前各單位運行情況看，集中核算工作的開展和實施，大大減少了各地區公司的會計實體，縮短了財務報告流程，減輕了財務人員的工作強度，提高了工作效率。并且會計核算工作得以進一步規范，數據口徑統一了，信息質量也提高了，集中核算工作已經得到了公司上下的一致認可，可謂深入人心，深得民意。集團公司領導、股份公司管理層對這項工作一直都非常重視和支持，并充分肯定了所取得的階段性成果，也對下一步工作提出了明確要求。為了實現公司財務管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革，實現會計信息共享，進一步改進和提升公司的財務管理工作手段，為實現建設具有國際力跨國企業集團戰略目標提供現代化的會計保障，希望各地區公司對前一個階段的工作進行一次全面系統的認真總結，查錯補漏，不斷完善，為下一步工作打好基礎。按照集中核算工作的既定目標，明年要在銷售企業以及尚未實現集中核算的其他地區公司進行實施。銷售企業和煉化、油氣田企業相比，存在著地域分散、基礎設施落后、經營模式復雜多樣、人員素質參差不齊等較為特殊的因素，對于集中核算工作的推進，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計和準備。對于未實施集中核算的地區公司，要認真學習煉化企業和油氣田企業的成功經驗，科學研究，多方求證，堅持業務流程優化，堅持投資效益的原則，立足實際，克服困難，謹慎決策，積極穩妥地開展工作，確保會計集中核算工作穩步推進，為增值稅的集中繳納創造條件，為實現股份公司集中核算目標，提升股份公司整體財務管理水平，向各級領導提供及時準確的會計信息，給企業生產經營決策提供高質量的服務。
財務預決算會議講話3
各公司：
為做好xx年度財務決算和報表編制工作，了解和掌握各企業年度財務狀況和經營成果，促進提高企業財務管理水平和會計信息質量，根據集團財務管理制度要求和《企業會計準則》及國家有關法規規定，現將xx年度財務年終決算工作布置如下： 年度決算期：1月1日---12月31日
決算的對象：企業的全部經濟業務及其財務收支活動 決算的目的：全面總結，考核成果。
一、 決算準備工作
1、全面盤點資產：各公司年末應成立資產清查小組，分工負責，全面盤點。具體包括：
�、儇泿刨Y金：決算日盤點庫存現金，編制盤點表;索取銀行對賬單，核對銀行帳目，編制余額調節表;清查核對其他貨幣資金及各種有價證券，做到賬實相符。
�、诖尕洷P點：決算日應組織人員對存貨物資、車間在產品等進行全面清查盤點，發生盤盈、盤虧的，應及時查明原因，按審批權限逐級上報審批，金額較大的需上報集團批準，批準后及時作出賬務處理，做到賬實相符，賬賬相符。
財務人員年末應對存貨賬面記錄情況進行全面檢查，對存貨因結轉成本原因(多轉或少轉)造成存貨賬面結存單價不實，影響當期損益金額較大的應予以調整;存貨賬面結存數量為零，金額不為零的，結存的金額應分析予以調整。
�、矍謇砗藢ν鶃砜铐棧菏紫龋瑢Ω黜棏疹A收、應付預付款項應按照明細賬進行逐一清理核對，需要調整的，及時調整賬務，做到賬賬相符。對于長期不能收回的或長期不能付出的款項，按照相關法規規定，符合確認損失或收益條件的，年末按審批權限逐級報批，金額較大的上報總裁批準，批準后作出賬務處理。嚴禁未經審批或未按規定擅自處理賬務。
其次，加強往來對賬，做到賬賬相符。對于集團內部之間發生的經濟業務，年末必須全部入賬。決算日債權方企業應主動核對往來，做到往來科目使用正確，往來科目相互對應，往來余額核對一致。集團內各企業之間的往來，年末應及時辦理往來結算，做到余額為零;不能及時辦理結算的，應做到余額一致。若余額不一致的，應查明原因，年末調整一致。集團外部往來應安排專人核對，年末應發對賬函，做到賬賬核對相符，重點是應收賬款和預付賬款的核對。對于應收賬款應加大清收力度，預付賬款應及時索取票據入賬，此兩項工作要貫穿于日常工作當中去，年末更要加大力度。
最后，加強職工欠款的清收工作。年末應清理清收職工欠款，對于借款時間較長，長期不歸還又無正當理由的，應從其年末的各項收入中扣除。對于借款時間較長確實無法歸還的，應由職工本人書面說明不能及時歸還的原因并注明歸還期限，經批準后報財務部門監督執行。對于職工在集團內部調動時存在欠款的`，財務部門要及時主動清收，不能清收的，其欠款應隨職工調動而轉移至職工調入單位，由調入單位負責清收扣除。
④固定資產、在建工程清查：年末對各項固定資產、在建工程進行全面檢查盤點，內容包括核對固定資產實物數量與賬面是否相符?判斷固定資產成新度與賬面價值是否相符?檢查固定資產利用率如何，是否閑置?在建工程應檢查按工程進度所發生的各項工程成本費用與工程入賬金額是否一致?工程實際名稱與入賬工程名稱是否一致?在建工程達到了預定使用狀態但未辦理工程決算是否按工程造價暫估轉入了固定資產進行資產核算?是否計提了折舊等等。
�、輽z查其他各項資產：年末應對賬面其他各項資產進行全面檢查和盤點，做到盤點、檢查不遺漏，資產賬實相符，賬賬相符。如長期股權投資、金融資產、無形資產等等。
2、檢查全年賬面發生的各項收入、成本費用：年末應按收入實現的確認條件檢查當年的各項收入是否全部入賬，非特殊情況應做到全部入賬。按權責發生制和收入配比原則檢查當年發生的各項成本費用是否全部入賬，是否與收入匹配。
3、檢查全年賬面實現的各項稅費：年末應對全年實現的各項稅費進行全面檢查、逐一核對并計算是否相符，做到稅種不遺漏，稅額按規定比率足額提取。在核對檢查各項稅費時，應特別提醒以下幾點：
�、僖曂N售行為，賬務處理是否正確?是否計提了銷項稅?
②免稅收入，是否轉出了進項稅額?轉出的進項稅額計算是否正確?
�、圪忂M的材料用于非應稅項目，是否轉出了進項稅?
�、苁杖〉陌b物押金已超過一年期限，是否計提了銷項稅額?
⑤所得稅費用是否按資產負債表債務法進行核算的?所得稅是否按稅前扣除辦法及相關法規規定足額計算和提取的?
⑥印花稅是否按印花稅稅目全部提取了?
⑦確認的收入適用不同的稅率是否分別進行核算?選擇的稅率是否正確?
二、 決算工作要求
1、嚴格遵循《企業會計準則》，規范編制財務決算報表。xx年度決算報表格式為集團統一格式，由資產負債表、利潤表、現金流量表、會計報表附注、所有者權益變動表及財務情況說明書六部分構成。各企業要嚴格執行《企業會計準則》的規定，遵循統一的會計報表格式，按時按質地完成會計報表的編制任務，做到報表編制規范，會計科目運用正確，指標口徑一致，數字準確無誤。
2、規范會計核算，進一步提高財務決算報告質量。集團各企業應嚴格遵循《企業會計準則》及有關規定，嚴肅財經紀律，切實提高財務決算報告質量。一是要嚴格執行集團統一制定的會計政策，不得隨意變更會計政策和會計估計;二是要根據真實的交易事項、會計記錄和會計賬簿資料編制年度財務決算，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符，不得存有賬外資產;三是要規范確認當期收入，及時結轉、分攤當期成本費用，足額計提各項減值準備，不得存在潛虧掛賬現象發生;四是要合理進行金融工具分類，不得利用公允價值計量和資產重分類等手段調節利潤;五是要準確界定財務決算范圍，凡是與企業有關的經濟活動都要納入決算范圍，杜絕賬外設賬。
3、計提各項資產減值準備，夯實資產質量。集團各企業應按《企業會計準則》及有關規定，對各項資產進行減值測試，認真分析，計提各項減值準備，夯實資產質量。目前，一些非上市企業應收款項和存貨占用資金較多，年末應作為重點。對于應收款項要逐筆核對金額、賬齡、債務人及其償還能力以及逾期原因，逐筆測試，總結分析，規范計提壞賬準備。對于存貨要結合市場經濟狀況、存貨積壓和周轉情況、存貨屬性(易損、變質)以及市場價格波動等因素，合理作出判斷，確定減值狀況，足額計提存貨跌價準備，避免存貨價值不實形成潛虧。另外還要判斷其他資產是否發生減值跡象，合理確認并計提減值準備。
4、規范編報會計報表附注，認真撰寫財務情況說明書。會計報表附注是對財務決算報表內容的進一步解釋和補充，是財務決算報表體系的重要組成部分。各企業應當進一步規范會計報表附注的編制工作，加強財務決算報表主要項目的解釋說明，對于會計政策與會計估計、金融資產、應收款項、長期投資、關聯交易、或有事項等重要項目應當充分披露，并詳細說明主要變動情況及對資產和損益的影響。
財務情況說明書是企業年度生產經營活動的分析和總結，也是財務決算報告的重要組成部分。各企業應當在深入分析生產經營、財務狀況、經營成果、現金流量、成本控制、資產質量、債務風險等方面變動情況的基礎上，認真編寫財務情況說明書，做到財務指標與非財務指標相結合、圖表分析與文字說明相結合、事實描述與原因分析相結合，有理有據，邏輯清晰。在編制財務情況說明書時，工業企業應重點對成本控制進行詳細分析，其他企業對市場因素重點分析。
5、認真審核決算報表，按時按質報送財務決算報告。各企業應當按照集團財務決算的統一要求，認真審核財務決算報表，嚴把數據質量關，確保財務信息真實完整，做到表間邏輯勾稽關系平衡。財務決算報表電子表于xx年元月10日前上報，紙質報表于xx年元月15日前一式二份報集團財務部。
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