會計每月工作總結

時間：2024-09-26 11:17:37 工作總結我要投稿

會計每月工作總結

　　總結是指社會團體、企業單位和個人對某一階段的學習、工作或其完成情況加以回顧和分析，得出教訓和一些規律性認識的一種書面材料，它能夠給人努力工作的動力，不如立即行動起來寫一份總結吧。那么我們該怎么去寫總結呢？下面是小編為大家整理的會計每月工作總結，僅供參考，大家一起來看看吧。

會計每月工作總結

會計每月工作總結1

　　每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟件，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，你應該知道如何使用軟件和如何設臵，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證—匯總—明細賬—總賬—各種報表等。首先來了解財務流程是非常有要的。

　　一、大致環節：

　　1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

　　2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

　　3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

　　4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表

　　5、根據科目匯總表登記總賬。

　　6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

　　如果企業的規模小，業務量不多，可以不設臵明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

　　二、具體內容：

　　1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的`分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額x所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金——應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

　　4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。（關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）

　　5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

　　6、注意問題：

　　a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

　　b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

　　三、報表問題：

　　企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

　　細節補充：

　　1、增值稅，企業所得稅在國稅報（20xx年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報

　　2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

　　3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。

　　4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金

　　5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本

　　6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.

　　7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可（鐘書補充）。

　　8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

　　9、出納日記賬保存25年

　　幾個很有用的分錄：

　　1、現金長款

　　借：現金

　　貸：待處理財產損溢

　　借：待處理財產損溢

　　貸：營業外收入（注：無法查明原因）

　　2、現金短款

　　借：待處理財產損溢

　　貸：現金

　　借：其他應收款——應收現金短缺款（個人） ——應收保險賠償款管理費用——現金短缺（注：無法查明原因）

　　貸：待處理財產損溢

　　3、提取福利費

　　借：生產成本

　　營業費用

　　管理費用

　　貸：應付福利費

　　4、計提工會經費

　　借：管理費用——工會經費

　　貸：其他應付款——工會經費

　　5、計提職工教育經費

　　借：管理費用——職工教育費

　　貸：其他應付款——職工教育費

　　6、支付工資

　　借：應付工資

　　貸：現金

　　應交稅金——應交個人所得稅

　　其他應付款

　　其他應收款（代扣款項）

　　7、提取城建稅

　　借：主營業務稅金及附加/其他業務支出

　　貸：應交稅金——應交城建稅

　　8、計提教育費附加

　　借：主營業務稅金及附加

　　貸：其他應交款——教育費附加

　　9、印花稅

　　借：管理費用/待攤費用

　　貸：銀行存款/現金（每本賬簿貼五元印花稅）

會計每月工作總結2

　　一、辦理銀行存款和現金領取。

　　二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

　　三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

　　四、負責報銷差旅費的工作。

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

　　2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

　　五、員工工資的發放。

　　A現金收付

　　1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人負責。

　　3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。

　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

　　5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　B 銀行賬處理

　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

　　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　4、公司賬務章平時由出納保管。

　　C報銷審核

　　1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

　　7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷計月末、月初工作實務

　　每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天進行歸集、編制報表和納稅申報。越是忙亂的時候，越容易出現差錯，因此會計應將每月的工作進行歸類，區分輕重緩急，不要盲目的工作。現以增值稅一般納稅人為例，列舉每月會計應該注意的工作重點：

　　一、增值稅稅額計算

　　（一）積極核對銷售業務，盡快填開銷項發票，確定當月銷項稅額。

　　銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，確定業務發生的合法憑據，因此企業在發生銷售業務時應盡快給對方開具發票，確定當月銷售情況。

　　一個業務從合同簽定，到公司發貨、對方驗收確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。

　　有時銷售企業甚至不能自主確定開票時間，只能根據客戶的需要進行開票，與稅法規定的開票要求不符。

　　做為企業的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業日常銷售業務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發票的業務盡早完成，通常企業在每月結束前3天就會停止填開發票。因此企業若是需要對方給其開具發票應盡快聯系，不要拖到月底再同對方交涉。

　　（二）認真核對當月進項發票，保證發票及時認證，確定當月進項稅額。

　　通常商品要比發票提前到達企業，企業在收好貨物的同時還應確認發票的開具情況，在規定時間未收到發票時應與對方聯系，索要發票。

　　進項發票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發票認證一般是通過網上遠程認證系統自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業會計應在規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。

　　一個企業每月進項發票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發票。發票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數；生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未進行認證處理，將會降低產品成本；第三，發票是否將要到期。按照稅法要求，發票自填開之日起90日內（不同類別的發票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規定”）進行認證。因為多數企業特別是商業零售企業存在銷售不開發票現象，導致進項發票盈余，遲遲無法認證。因此企業在認證發票時應認真查看當月進項發票情況，先將快要到期發票進行認證。

　　（三）控制銷項開票稅額，調控進項發票稅額，做好稅款計算與繳納。

　　增值稅一般納稅企業繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發票到達、認證情況，還要考慮稅務機關對企業的稅負要求。

　　稅務機關為了控制企業增值稅的繳納情況，根據不同類型的企業制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。防止企業通過非法操作少繳納增值稅。企業通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執行力度也存在差異，企業應根據當地情況認真執行。

　　稅務機關的稅負標準是指全年企業完成的稅務要求，企業個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是個別企業負責人在處理時往往比較“認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。

　　二、計提地稅稅金

　　按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。

　　這些計提的稅金屬于企業費用，因此企業在估算當月利潤時，也應考慮這些數據。

　　三、其他稅種計算及繳納

　　正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。

　　（一）所得稅

　　所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳（詳細介紹可看前面內容）。會計在季度結束月份進行賬務處理時應全面考慮該季度各月份的經營情況，在做賬之前估算該季度應繳納所得稅金額，不足之處及時調整。

　　所得稅征收和計算方法較多，會計應根據企業所得稅的征收方式，處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅也應在季度結束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。

　　（二）按季度或半年繳納的稅種處理

　　有些稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳納月份由當地稅務機關規定。會計在進入企業后應首先確定企業日常主要申報稅種和具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納稅金。

　　（三）特殊稅種單獨處理

　　有些稅種如車輛購臵稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。

　　四、做賬資料準備

　　（一）現金、銀行存款明細核對

　　貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。

　　在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。

　　歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金余額出現負數。

　　（二）業務往來核對

　　將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的.索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。

　　（三）存貨成本核算

　　每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。

　　根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

　　五、編制憑證

　　同一企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

　　（一）完稅憑證

　　每月月初企業成功申報后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應去稅務機關打印。取得憑證后及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。

　　（二）業務發票處理

　　將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬后，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然后計算當月繳納稅金金額。

　　（三）費用類發票處理

　　做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

　　（四）成本計算及入賬處理

　　對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的準確。及時編制制造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

　　（五）做好費用計提及攤銷

　　做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

　　（六）歸集損益類科目，結轉本年利潤

　　將所有單據入賬后應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，查看當月利潤實現情況。

　　六、納稅申報

　　前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款征收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關征收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

　　企業應根據自身的經營性質確定納稅稅種，并根據當地稅務機關要求的申報方式按時進行申報。納稅申報成功后應及時打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個月的會計工作才算結束。

會計每月工作總結3

　　一、認真完成公司日常各項財務核算工作，嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，嚴格按照公司有關規定程序和審批權限辦理各項業務。每月按時按質完成憑證編制審核，按時編制報送財務報表，及時反映公司經營狀況。實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

　　二、防范經營風險，特別是防范稅務風險，促進公司穩健經營。公司財務人員按時納稅申報，及時足額交納各項稅款，定期與國稅地稅業務及稅務代理進行溝通，認真聽取對方意見和建議，確保稅務工作更快速、更有效的完成。

　　三、積極做好匯算清繳工作在規定的時間內向稅務局報送年度企業所得稅納稅申報表，及時完成匯算清繳。報送資料包括年度企業所得稅納稅申報表紙質資料和電子數據。

　　四、規范各項財務基礎工作。xx年公司實際業務性質在會計核算上較上年有了很大的變化，財務部門根據變化對會計核算科目及成本中心做了相應調整，將班組核算進行細化設置，費用分攤也進一步細化管理，各部門的費用項目進一步明細化，成本核算水平有了很大的提高，及時為公司領導提供財務數據，針對平時會計核算和報表編制中發現的'問題和不足進行了改進和完善。

　　五、監督控制生產成本，完善成本核算。財務部門今年進一步改進計算每個生產單元的成本，完善生產單元的計算項目，根據生產部門提供的物料清單及相關單據，將材料消耗、人工費、電費、折舊等項目分攤到每個生產單元，月底財務按生產單元、生產周期進行明細核算結轉生產、銷售成本，使每一生產單元的產品成本更準確，為下一年度銷售定價提供數據。

　　六、認真做好常規性財務工作。財務部要求財務人員認真做好財務常規工作，如核算每月的物資采購入庫;確認銷售收款工作;審核每日費用報銷、記賬和票據管理工作;及時填報會計報表資料和稅務申報資料;整理裝訂每月財務憑證等。在這最平常最繁瑣的工作中，財務人員能夠妥善處理各項工作，合理安排各項工作次序，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，滿足了各部門對財務的工作要求。對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都實現了正規化、標準化。按照檔案管理制度的要求對公司財務憑證進行整理、裝訂、歸檔，使得財務部門成為公司的信息庫。

　　七、合理運用國家稅務優惠政策，與國、地稅部門溝通協調增值稅及營業稅附加稅費的減免、納稅申報等相關事宜，使公司在xx年及時的享受到了國家增值稅及營業稅附加稅費減免的優惠政策。

　　八、根據統一部署和要求，我公司會計檔案保管員對需要銷毀的1995年及以前年度的會計檔案進行了認真的梳理，并編制會計檔案銷毀清冊。

　　九、加強生產經營過程管理、控制與監督。每個季度主持并召開公司經濟活動分析會，剖析公司生產經營過程中存在的問題，為公司領導的生產經營提供財務參考數據。

會計每月工作總結4

　　根據我行2月來會計結算工作中的實際情況，我們在xx年的工作主要從三個方面著手：抓內控制度建設、抓會計核算質量、抓柜員業務素質以提高我行的服務水平與風險防范能力。現就針對這三個方面工作內容制定會計結算部在20xx年的工作思路：

　　一、加強內控制度建設，防范風險的發生。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求：

　　1、定期召開由行長及網點主管參加的內控、制度、風險分析會議，提出業務處理中出現的問題并解決，同時形成會議紀要對一些各網點不規范的業務進行統一落實。

　　2、會計結算部負責著全行的本外幣會計、出納、資金清算、人民幣結算業務的管理;組織落實相關制度、辦法及柜面業務核算和管理;負責人民幣結算中間業務的收入;負責綜合業務系統參數表的統一管理;負責全行會計憑證的統一管理，包括領娶分發、保管與銷毀的管理;負責會計專用印章的領娶分發、回收和銷毀工作;負責全轄現金、有價單證等貴重物品保管、調運業務的管理。這些業務的每一個環節都存在著風險點，要求我們按照制度規定加強對每一個環節的控制。

　　3、加強對全行所有網點在制度執行及業務操作中的監督檢查工作，并落實專人負責，發現問題及時提出并督促對問題的整改落實情況，定期通報會計結算部的檢查結果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網點的二次發生。

　　二、加強會計核算工作，提高工作質量。因我行的前臺臨柜人員的流動性較大，而且我行的新業務新辦法變化較快，對我行的會計核算質量一直都是個挑戰。

　　1、繼續執行柜員績效考核機制，經過20xx年的績效考核對我行的臨柜人員產生了一定的積極作用。20xx年我們將更好地利用這一個考核機制，讓更多的柜員參加到這個考核中來，以提高柜員的工作主動性與責任性。

　　2、對在我們檢查中發現的問題除進行通報處理外，我們將繼續執行對臨柜人員的經濟處罰手段，以及差錯人員的業務學習與考試。促使柜員重視業務差錯的發生，努力減少差錯。

　　3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無差錯及工作表現好的柜員進行獎勵，以促進柜員的工作積極性。

　　4、定期、準確、及時地向市分行會計結算部上報各種會計結算報表。

　　三、加強業務培訓，提高臨柜人員的業務處理能力，從而提高她們的.業務素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我們需要有一支高素質的隊伍。

　　1、制定出培訓計劃，在20xx年我們準備對我行股改上市后的會計制度、支付結算辦法、新會計科目以及綜合業務系統新版本等業務知識以及各種新興業務進行培訓。及時讓柜員吸收新的業務知識，幫助她們跟上我行的變革速度。

　　2、加強與其他各部門之間的聯系，在業務培訓上做好互通有無，通過邀請其他各部門的業務人員為會計結算柜員講課，或講業務知識，或講自己的工作經驗，以加深相互之間的了解，從而相互學習，以提高柜員的業務素質，更好地做好服務。

　　3、好市分行會計結算部下達的各項會計結算工作，如版本升級、測試驗證、帳戶管理、計劃任務等各項工作安排，并及時將業務信息向下轄網點傳達，以更好地完成市分行的工作任務。

　　4、加強對營業經理的考核與考評工作，使營業經理能發揮潛力，履行好職責，提高我行的會計核算質量。

　　四、做好與企業之間的聯系，召開銀企座談會向客戶介紹我行的業務品種、新的結算方式，加強與客戶的溝通，獲取各種結算需求信息，更好地為客戶解決結算上的難題。

　　作為會計結算部，還起著與市分行及支行下轄網點的上承下接工作，20xx年我們將加強與市分行之間的工作銜接，及時將各項工作任務落實下轄各網點，努力完成市分行下達的各項任務。同時，加強與各部門之間的工作配合，共同為工行發展努力。

會計每月工作總結5

　　我下面所說的是在實踐中總結出來的，不是理論，也不是理論應用于實踐，而是怎么去更快、更準確的完成工作的一些方法。但主要是思路，希望與大伙交流并分享經驗。

　　一、會計崗位跑外時（稅金會計）

　　1、對每月國、地稅正常應去辦的經常性業務做一個筆記，理順每月正常業務，臨時性業務有個記錄，做完后也要有個標記。正常業務每月都看一下筆記，這樣防止漏項。

　　2、認證專用發票或運費發票時自己每月弄一張紙，每次認證通過的發票份數都寫到紙上，月低與主管稅務機關清單核對（份數與可抵扣稅額），也便于隨時統計已認證份數。

　　3、說說認證吧，一般來說增值稅一般納稅人，現在都是在發票開具之日起90天內認證，所說的90天不是按整月計算的，而是按一天一天算的。

　　比如我們是銷貨方，購貨方取得增值稅專用發票時如發現我銷貨方所開具發票上列明的他方基本資料有誤，如果購貨方未認證，需購貨方出具一份情況說明，我方主管稅務機關才予以批準我銷貨方當月作廢或次月開具紅字專用發票。

　　如果購貨方認證后，要求退票，需購貨方主管稅務機會出具一份進貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務機關才予以批準當月作廢，或次月沖紅。

　　4、我們這的通用稅收繳款書（稅票子）稅局開具，只要在征期內繳納就不用作廢重開，但我們的開戶行要求在兩天內繳納，所以如果加蓋不清晰，銀行不給走的話很麻煩，我們這的銀行一般都用第二聯核對印鑒，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行核對哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了。抄報稅時如果出現一點點小的差頭兒，結果就會多往反于稅局和單位之間，所以加強細節，減少差錯出現。

　　二、會計崗位工資（工資會計）

　　1、在取錢分錢的時候，回來分錢時有兩點：

　　1、成達的一定讓取錢的辦事人員當面數一下，是否是100張每達。誰都不差一張兩張的，但當面不查清，過后少個一張半張的事兒不好。

　　2、對準鉛筆數，在獎金表上用鉛筆數注明取錢部門要取的合計總金額減去扣款。就是要標上凈額，因為有好多表格數值累加得來總數，有時還要減去扣款，發錢時人多比較忙亂，沒時間一一核對，所以提前寫好鉛筆數，比如鉛筆數寫好X元，辦事人員來取錢時就讓他查好X元，如果回去后數碰不上用鉛筆數來找，鉛筆數代表發到手的金額。金額都要提前算好。

　　到單位時碰一下錢的總數，如果此時與要發的金額對不上，說明在銀行與回來的途中的錯誤，如果總金額對上了，分到最后分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯誤，去銀行取錢之前一定要先算準取回來的數＝發到各部室、車間的凈數。

　　三、材料購銷存崗位的一點經驗（材料會計）

　　這些理論上是沒有的，不是借，不是貸，而是實踐中得出來的。

　　1、說說稽核吧，這是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，業務量很多，在去庫房稽核的過程中一定要看準料單上的數字，如果不清楚一定要描一下，如果回來后看不清要用于加減的那一聯的單子的金額，最后肯定碰不上大數，材料按計劃價入庫的時候就沒辦法碰上數。切記一定要描。

　　2、說說抓對，每月計劃成本法核算下的料單要抓對，采購部的那聯與大庫稽核回來的那聯要抓隊（一式幾聯是復寫來的，所以號碼肯定是一致的抓對），如果采購部的聯次有，而大庫的聯次沒有就是說明大庫沒有驗收，或材料沒到，就掛在途。如果采購部的聯次沒有，而大庫的聯次有，那肯定是暫估的聯次，發票未到，而材料到了，要暫估入庫，次月沖暫估，發票來時正常入。抓隊可以按號碼分，如單子號碼為658320，就看百位和十位數字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位數字一致的都放在一起，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，這樣抓對是最快的，當然了，我說的這種是業務量較大的情況下，如果業務量小的話怎么抓都有理。

　　四、往來崗位，應收、應付、其他應收、其他應付、預收、預付（往來會計）

　　企業最日常的業務就是付款了，付款可以有以下幾道嚴格的審批手續，這樣付款環節會更加嚴密。

　　1、審有無合同，沒有采購合同肯定不予付款。

　　2、審年初有無計劃，如果年初各部室、車間沒有計劃的話肯定不予付款。

　　3、審以前有無往來關系，以前付款后，銷貨或提供勞務的收款方的收款收據是否開具，前款未清、后款不付，前款應收回的收據未清，后款不予支付。

　　4、借款單上有無相關部門及財務部領導簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。

　　5、看往來賬上此戶的賬面貸方數是否大于要付款數，因企業一般都是批量付款

　　來發票時，借：材料采購等科目

　　應交稅費-應交增值稅（進項稅額）等科目

　　貸：應付賬款-XX戶

　　付款時借：往來貸：銀行存款

　　如果不看往來賬上貸方金額是否大于付款數，就很有可能發生多付款，即成為預付款，債權。如果當月末前采購部門承諾發票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。以上這五條這是我在做往來會計時的一點心得。

　　現在都是電算化，經常要在賬上往出倒往來賬。

　　在財務軟件里往EXCEL表格中倒數據時，倒往來賬時單位名頭前都有數字，比如600560某某公司期初余額本期發生額期末余額

　　600560某某公司都在一個單元格中，因為行數較多，所以一個一個單元格的處理去掉數字比較麻煩，但還要把在一個單元格中的600560某某公司都變成某某公司，就要把前面的數字都去掉。

　　可以這樣做。把含有數字和名頭的這一列選中，CTRL+F，查找，點擊替換，然后依次輸入0-9，都替換為什么都沒有就是空白，都點擊全部替換。最后數字全替換成空白了，再數一下單位名頭前面的空格，再把空格全部替換成為空白。就可以了！

　　五、加蓋印章『清清晰晰』的方法

　　大家工作后好多人會經常接觸單位的印章，我們會計都總會接觸一些企業的印信、證照，其中印信包括印章。看我們出納總蓋財務專用章，工作中經常要蓋印章，如企業公章，發票專用章，現金專用章，轉訖，等等。

　　其實我們都去過銀行，銀行的業務員蓋章時不知你發現沒有，底下都墊一塊膠皮。因為印章有量有彈性。

　　我們辦公桌上沒必要專門整塊膠皮，只要用我們的鼠標墊墊在印章下面，印的時候把章用力轉圈壓勻了。就可以非常的清晰。

　　現在銀行識別印鑒時好多都是電腦識別，如果你感覺印的不好的話，最好把印章帶在身上，到銀行加蓋，當然了印章帶在身上是制度不允許的。

　　六、總賬、電算化（總賬、報表、電算化會計）

　　我有一些電腦很實用的總結，可以大大提高工作效率。希望大家能用上

　　1、為了保護眼睛，大家一般都在顯示器上的按鍵中選擇文本模式，屏幕的分辨率設為最左邊即字體最大，為了更好的保護眼睛，可以在桌面上單擊鼠標右鍵－屬性－設置－高級－適配器－列出所有模式－800*600，60赫茲。一般XP都默認為75赫茲。這個較比亮，沒有60赫茲好。

　　2、安全刪除U盤時，最快的方法就是在任務欄最右邊的綠色箭頭，單擊右鍵要點兩下，較比慢。要單擊左鍵，再點擊安全刪除即可直接安全刪除U盤。這樣每次比單擊右鍵的刪除U盤都會少出現一個對話框。主要省時間！

　　3、現在的軟盤質量好多都不過關，不知道大家有沒有遇到類似的事情，有些部門要求必須用軟盤上報文件，所以為了保險，每次我都考三張軟盤，每張有一份資料，這樣萬無一失，考資料時多用幾秒鐘，總比第一張軟盤報不上，來回再跑的時間短。

　　4、電腦里的幾個盤符中，系統默認到C盤，很多程序也安裝在C盤，我們的文件一般放在E盤或F盤中，格也格C盤，所以我們會經常到E或F盤中，這樣為了省時間可以在任務欄上單擊右鍵－屬性－任務欄－將顯示快速啟動挑上。我在任務欄左邊只設置三個快速啟動鍵，一個是顯示桌面，一個是快速啟動INT。

　　第三個是直接進入E或F盤的.快速啟動，這樣不用每次都雙擊我的電腦后再雙擊哪個盤符，只需單擊一下任務欄左邊的快速啟動鍵就可以直接到達自己設定的盤符中。設定這個快速啟動很簡單，在我的電腦中在你要設定的盤符上單擊右鍵，創建一個桌面快捷方式，然后把快捷方式拉到任務欄中當成快速啟動鍵就行了。

　　現在軟盤、光盤、網絡網盤一般真都不怎么用，用U盤的時候最多，大家有沒有想過給U盤命個名，重命名，把自己的U盤起個個性化的名字，我的U盤叫傳說中的水，還有就是把直接點至U盤，也設置為任務欄中的快捷鍵，只要單擊就可以直至U盤，我的U盤和E盤都設為快捷鍵留在任務欄中了。

　　5、WORD和EXL中，經常遇到的就是打開文件與保存文件，我們可以把路徑直接設定到E盤（或F盤），這樣每次打開與保存文件時不用在對話框中選來選去，具體方法是

　　WORD,菜單中，工具－選項－文件位置－修改

　　EXL.菜單中，工具－選項－常規－默認文件位置－自己修改即可

　　這樣每次保存或打開文件都直接在E或F盤，很方便。

　　6、電腦殺毒軟件不用天天升級，適當升級，設置一下定時查殺就行了，防中病毒與木馬，主要是不要亂下載，即使下載東西也要先殺毒再解壓，不要總到大家都去的網站上轉，如QQ163音樂。

　　7、在自己的機器上打開別人的U盤時先查殺下病毒，養成好習慣。

　　8、相信網絡是自己最好的老師，只要在網上搜索引擎輸入你所問問題的關鍵字，然后搜索，檢索結果都很精典。我心中的網絡就是一片大海，拿上網來說，每個人要且只要喜歡上網絡中的一樣東西，他就會喜歡上網絡，不需要多，只要喜歡上一樣，例如打游戲、看電視、看電影、聊天。你就會喜歡上網絡。

　　9、大家都知道的最常用且很省時間的幾個快捷鍵。

　　CTRL+C復制

　　CTRL+V粘貼

　　鍵盤左下角開始菜單+D快速顯示桌面

　　CTRL+A全選

　　CTRL+S保存，保存快捷鍵最常用。

　　使用WORD時，雙擊最左邊的豎線那里，是出現頁面設置對話框的快捷方法

　　10元的東西打3折的意思是減3折，即賣7元錢。

　　10元的東西賣6折的意思是，60％的原價銷售，即賣6元。

　　七、打幾折和幾折的意思是不同的。

　　1、收條先寫大寫數字，再寫小寫數字。

　　2、經常接觸的銀行和財務的現金轉訖的訖的意思是結轉完畢的意思。

　　3、賬與帳不是完全通用的，正確的應該是賬字，賬務處理。

　　4、有時要在電算化賬上往EXL表格上轉數時，如果數字太長記不住的話，可以不讀小數點，比如3256483.59。心里讀成325648359。這樣可以多記幾位數，在轉到EXL表格上后再加小數點。

　　5、經常看數字時和打算盤一樣，要記個位置，如300，000記住3是十萬位。

　　6、有時報表要上報表萬元，如300，000元，可記為把分隔符（百位與千位的分隔符）向左移一位30.0000萬元。

　　八、發票與收據的區別

　　1，發票是銷售貨物或提供勞務的的證明，收據是你收到款項的證明。

　　2，按正規單位的做法，當收到款時，必須開具收據。

　　3、發票是帶有稅監章的，發票一般是與稅有關系的，而且不見發票是不能掛往來的。

　　4、收據有稅務局監制的帶有稅監章的往來收據，這種是正規的，還有白條，是沒有稅監章的收據。

　　勿以小而為之！！！會計人切記！

　　賬上金額相差1分與1萬都是差，所以很多賬目勿以小錯誤以為能混過去而為之。

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