年度財務分析報告模板

　　這里小編提供一個****公司財務分析報告模板供大家參考,但是太長了,望根據自己情況做相應刪減。

　　二OO*年 2 月份****公司基本面分析

　　200* 年 2 月份，股份公司在經理層的直接領導下，全體員工緊緊圍繞年初集團董事會制定的的工作目標，克服了原材料持續上揚、業務承接量不足等諸多不利因素的影響，完成主鋼構加工總量940.237噸，各類門窗1137M2，創造工業總產值658萬元，實現合并營業收入842.09萬元，營業利潤-207.25萬元，利潤總額-191.13萬元。若剔除江西XX公司的影響，則2月份完成主鋼構加工總量656.367噸，創造工業總產值560萬元，實現合并營業收入513.99萬元(其中主營收入513.99萬元)，營業利潤-252.09萬元，利潤總額-255.79萬元。營業收入完成年度預算計劃53200萬元的1.58%;合并銷售毛利率、合并銷售利潤率和合并凈資產收益率均為負數，是因為股份公司的很多營業收入在集團確認，導致成本不變情況下各項收益指標均為負數。

　　從資產狀況來看，截止 2 月末，資產總額29997萬元，資產負債率為0.79，權益比率(負債與股東權益之比)為4.15：1 ，流動比率為107.25%，這說明流動資產償還短期債務的能力尚可，但權益比率較高，說明管理層采取的是高風險高報酬的財務政策，同時也說明財務結構欠穩健，負債較多，對企業長期發展勢必造成一定的影響。

　　具體分析

　　一、實現產值、營業收入、利潤分析

　　二月份完成工業總產值658萬元，實現合并營業收入842.09萬元(其中主營收入842.09萬元)，合并利潤總額-191.11萬元。累計合并實現收入1091.2萬元。合并利潤總額-870.03萬元。

　　合并營業收入完成年度預算計劃的1.58%，其中股份公司實現433.17萬元，門窗公司實現80.8萬元，江西XX公司實現320.8萬元。

　　合并利潤總額為負數;主要原因為股份公司的很多營業收入在集團確認，導致利潤總額為-269.7萬元;門窗公司實現13.91萬元，江西XX公司實現44.84萬元。母公司在營業收入下降的同時虧損，門窗公司和江西XX公司稍有盈余，開創了良好發展的新局面。

　　母公司的營業收入與上年同期相比也有下降。

　　股份公司1-2月份簽定了11筆3848萬元的合同，與去年同期9筆3050萬元增長798萬元。說明銷售人員在積極開拓市場，努力實現預定目標。

　　門窗公司積極、主動地開發市場，實現自接業務產值114.8萬元，公司配套業務產值70.8萬元。占年度計劃的7.1%。與去年同期相比下降33%。累計實現銷售收入171.2萬元，占年度計劃的6.6%，與去年同比下降77%。實現利潤總額22.9萬元，占年度計劃的7.1%，去去年同比下降88%。現金流量為228.5萬元，占計劃7.1%。總體經營較為正常。

　　江西XX1、2兩個月承接合同3個，合同額為843萬元。實現320.8萬元收入。1-2月份合同基本完工，但未完全交貨，故本月此兩筆收入未結轉收入及成本。本月結轉的收入為上年未完工工程的部分收入。

　　二、成本費用分析

　　今年1-2月份合并營業成本為1628.3。三項期間費用為301.2萬元。合并利潤總額為-870.03萬元。

　　原材料的持續上揚是成本費用上升的主要原因，自去年以來一直有不同幅度的增長。與上年平均原材料采購成本相比，本月因漲價因素對生產成本的影響金額較大。現在各公司都要提高成本控制意識，降低成本，節約挖潛上下功夫，才能提高經濟效益實現企業價值。

　　XX公司上半年平均單位生產成本達3675.35元/噸，比計劃單位成本3650元/噸上升0.69%，比上年同期生產成本2434.31元/噸上升50.98%。根據噸生產成本原材料配比，由于漲價因素使原材料生產成本比上年平均增加了993.73元/噸。與上年同期相比，上半年營業成本增加了914.70萬元，比營業收入的增加多出135.12萬元。管理費用較上年同期節約了 138.66萬元，營業費用與財務費用基本持平。

　　YY公司上半年平均單位生產成本M產品為9020.33元/噸、N產品為5268.44元/噸，分別比上年同期增長3690.27元/噸和410.60元/噸。與上年同期相比，營業收入的增長比營業成本的增長多出107.53萬元;期間費用增長52.43，其中由于銷售特別是外銷的增長和本年增加外行貸款400萬元而增加營業費用20.15萬元和財務費用4.33萬元。

　　成本費用構成變動情況表(占營業收入的比例)

　　項目名稱 本年上半年 上年同期

　　數值(萬元) 百分比(%) 數值(萬元) 百分比(%)

　　營業收入 6,485.18 100.00% 4,808.78 100.00%

　　成本費用總額 6,380.40 98.38% 4,571.25 95.06%

　　其中：營業成本 5,519.06 85.10% 3,992.36 83.02%

　　主營稅金及附加 34.62 0.53% 32.70 0.68%

　　管理費用 644.81 9.94% 466.43 9.70%

　　銷售費用 115.88 1.79% 39.26 0.82%

　　財務費用 66.03 1.02% 40.50 0.84%

　　可控性管理費用為年度財務計劃216.10萬元的48.55%，與上年同期相比節約了60.57萬元。其中修理費、運輸費節約較多，控制較好，這主要是公司認真落實了上級關于對車輛進行效能監察的精神，對車輛運輸費、修理費進行有效控制;辦公費較上年同期增加3.60萬元,主要是因為今年增加了物資驗收單、結算中心委托收款書等印刷品使印刷費增加3.60萬元;業務業務招待費超支較嚴重，其中母公司和XX公司已超出稅務允許扣除標準的4.18萬元和1.83萬元，這應引起足夠的重視，下半年應嚴格控制。

　　可控管理費用執行情況對照表

　　項目名稱 本年上半年(萬元) 與上年同期相比 為年度財務計劃的%

　　增加額(萬元) 增長率(%)

　　辦公費 20.58 3.71 22.02 51.83

　　差旅費 15.99 -1.41 -8.12 48.76

　　修理費 25.27 -55.88 -68.86 53.77

　　運輸費 10.27 -16.44 -61.55 24.00

　　業務招待費 32.80 9.45 40.49 60.97

　　合計 104.92 -60.57 -36.60 48.55