季度財務風險分析報告

時間：2024-09-12 14:19:31 財務分析報告我要投稿

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季度財務風險分析報告

　　季度財務風險分析報告【一】

　　根據深交所《信息披露業務備忘錄―涉及財務公司關聯存貸款等金融業務的信息披露》(征求意見稿)的有關要求，XX電力發展股份有限公司(以下簡稱“本公司”)通過查驗是否具有有效的《金融許可證》、《企業法人營業執照》;取得并審閱包括資產負債表、利潤表、現金流量表等在內的定期財務報告，評估本公司之關聯方XX粵電財務有限公司(以下簡稱“財務公司”)的經營資質、業務與財務風險。經評估、審核，本公司認為:

季度財務風險分析報告

　　一、財務公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業法人營業執照》;

　　二、未發現財務公司存在違反中國銀行業監督管理委員會頒布的《企業集團財務公司管理辦法》規定的情況，財務公司的資產負債比例符合該辦法第三十四條的規定要求。

　　具體風險評估說明如下:

　　一、財務公司基本情況

　　財務公司是經中國銀行業監督管理委員會XX監管局批準(金融許可證機構編碼:L0XX1H2440XX001 )，在XX省工商行政管理局登記注冊(注冊號440000000014615 )，由XX省粵電集團有限公司(出資比例60% )、XX電力發展股

　　份有限公司(出次比例25% )、XX省沙角(C 廠)發電公司(出資比例15% )于20XX 年12 月共同出資通過凈殼收購重組原XX萬家樂集團財務有限責任公司組建的一家非銀行金融機構，注冊資本15 億元人民幣。20XX 年5 月，財務公司收購深圳天鑫保險經紀有限公司(以下簡稱“天鑫公司”)

　　96%股權，從而使天鑫公司成為財務公司控股子公司。

　　財務公司按照現代企業制度和金融監管部門要求建立

　　了完善的公司法人治理結構。財務公司最高權力機構是股東會，下設董事會、監事會以及對董事會負責的風險管理委員會、預算審計委員會。財務公司實行董事會領導下的總經理負責制，根據業務發展以及監督牽制的要求設有結算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財務部、綜合部七個部門。

　　經中國銀監會批準，財務公司經營業務范圍包括:對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務;協助成員單位實現交易款項的收付;經批準的保險代理業務;對成員單位提供擔保;辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;對成員單位辦理票據承兌與貼現;辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計;吸收成員單位的存款;對成員單位辦理貸款及融資租賃;從事同業拆借;經批準發行財務公司債券;承銷成員單位的企業債券;對金融機構的股權投資;有價證券投資等。

　　二、財務公司內部控制的基本情況

　　(一)控制環境

　　財務公司最高權力機構是股東會，下設董事會、監事會以及對董事會負責的風險管理委員會、預算審計委員會。財務公司總經理及其經營班子對財務公司行使經營權，下設風險控制委員會、投資決策委員會，并管理結算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財務部、綜合部七個部門，組織架構圖如下:

　　(二)風險的識別與評估

　　財務公司編制完成了《內部控制基本準則》，內部控制制度的實施由經營層組織，稽核部牽頭，各業務部門根據各項業務的不同特點制定各自不同的標準化操作流程、作業標準和風險防范措施，各部門責任分離、相互監督，對自營操作中的各種風險進行預測、評估和控制。

　　(三)重要控制活動

　　1、資金管理業務控制情況

　　財務公司根據中國銀行業監督管理委員會的各項規章制度，制定了資金管理、結算管理的各項業務管理辦法和業務操作流程，有效控制了業務風險。

　　(1 )在成員單位存款業務方面，嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，在銀監會頒布的規范權限內嚴格操作，保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。

　　(2 )資金集中管理和內部轉賬結算業務方面，財務公司主要依靠業務管理信息系統進行系統控制。成員單位在財務公司開設結算賬戶，通過登入財務公司業務管理信息系統網上提交指令及提交書面指令實現資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷、通暢，同時具有較高的數據安全性。每日營業終了，結算部將業務數據向財務部傳遞交賬。財務部及時記賬，換人復核，保證入賬及時、準確，發現問題及時反饋，并將資金核算納入到財務公司整體財務核算當中。為降低風險，財務公司將支票、預留銀行財務章和預留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財務章帶出單位使用。

　　(3 )在資金審批聯簽方面。財務公司制定了《資金支付聯簽審批制度》，對財務公司對內對外的資金審批管理形成一套嚴格和標準統一的制度，有效防范資金支付風險。

　　2、信貸業務控制

　　(1 )內控制度建設、執行評價

　　財務公司根據《貸款通則》、《企業集團財務公司管理辦法》及中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行的有關規定制定了包括一個作為綱領性文件的《信貸管理辦法》及十余項據此制定的具體操作規程，構成一個全面、操作性強的業務制度體系，全面涵蓋了財務公司開展的信貸業務。

　　20XX 年，銀監會出臺《三個辦法一個指引》，財務公司對涉及信貸業務的內部控制制度和業務合同及用表進行梳理和完善，使業務更規范化。

　　(2 )五級分類執行情況及準備金計提情況

　　財務公司審貸分離機制得到嚴格執行，作為信貸審批機構的`風險控制委員會能有效運作，定期召開會議，核定成員單位的授信額度和審批確認財務公司季度資產五級分類結果。作為信貸調查及具體操作的信貸部，在各項信貸業務活動過程中，能執行國家法律、法規和財務公司的各項內控制度，各項信貸業務的操作流程及授權管理能按內部控制的要求執行。信貸業務的系統操作經信貸部經辦、復核后，由結算部核對后進行帳務處理，從系統操作流程層面實現了信貸審批與資金帳務處理的分離。

　　根據《非銀行金融機構資產風險分類指導原則(試行)

　　(銀監發〔20XX 〕4 號)的規定，財務公司制定了《XX粵電財務有限公司資產減值計提管理暫行規定》，并經董事會審議通過。財務公司按照銀監局的管理規定，按年度制定了切實可行的“年度資產損失準備計提”計劃，在董事會審核批準后，報銀監局備案。從以往年度經營情況來看，計提計劃和總額符合監管部門的管理規定，切合財務公司資產質量情況和經營狀態。

　　(3 )貸后檢查情況

　　財務公司制定了《貸后檢查操作規程》、《信貸資產質量監控管理辦法》，由信貸部按季度對有存量貸款的單位進行了貸后檢查。檢查內容包括主要財務指標分析、經營情況介紹，并由信貸部雙調查人員簽名確認，流程規范，涵蓋了財務公司自營貸款的范圍，同時由風險管理人員對信貸資產質量及貸后檢查工作執行情況進行監控。

　　3、資金業務控制情況

　　財務公司制定了包括《信貸資產轉讓管理辦法》、《票據轉貼現管理辦法》在內的 XX 項資金業務管理辦法，涵蓋了財務公司業務范圍內的所有資金業務類型。已經開展的信貸資產轉讓、票據轉貼現和同業拆借業務嚴格按照內部管理制度與操作流程，交易對手基礎資料完備、轉讓協議經審核程序、資金劃撥和賬務處理均準確無誤。20XX 年，財務公司成功完成專線接入全國銀行間拆借中心交易系統，借助該系統開展同業拆借業務。由于交易系統具備主體合法、集中競價、手續透明、簡便等特點，保證同業拆借業務的操作能做到有據可查、真實可靠，有效防止操作風險和道德風險。

　　4、投資業務控制

　　20XX 年4 月27 日，財務公司獲銀監局批準投資業務范圍。財務公司制定了《新股申購業務操作規程》、《金融機構股權投資操作規程》、《財務融資顧問、鑒證業務管理辦法》、《財務融資顧問、鑒證業務操作規程》，規范投資業務開展。在銀監局批準的業務范圍內，財務公司開展了IPO新股申購業務。新股申購嚴格按照《新股申購業務操作規程》和董事會決議要求，操作過程手續完備、權限分明，符合財務公司內部程序規范。在財務顧問業務方面，財務公司先后參與了多個成員單位的投資業務研究和顧問工作，均按照操作流程，簽訂了規范的服務合同，服務費用受托入賬。

　　5、內部稽核控制

　　財務公司實行內部審計監督制度，設立對經營層負責的內部審計部門稽核部，建立了包括《稽核審計工作管理辦法》、《事后監督管理辦法》等較為完整的內部稽核審計管理辦法和操作規程，對各項經營和管理活動進行內部審計和監督。

　　稽核部負責內部稽核業務。針對內部控制執行情況、業務和財務活動的合法合規性、安全性、準確性、效益性進行監督檢查，并向管理層提出有價值的改進意見和建議。

　　6、信息系統控制

　　財務公司現行信息系統是委托用友軟件公司開發的業務管理信息系統，主要包括結算模塊、財務會計模塊、信貸模塊等。業務管理信息系統的控制通過用戶密碼和數字證書實現，設置系統員負責權限分配，系統員的用戶密碼、數字證書、用戶使用分開保管，分人負責，對系統的前端操作起到有效的防范風險作用。而在系統后臺數據庫方面，系統主機單獨存放，提高了安全性，系統員經書面審批后可登錄系統數據庫進行操作，系統員人為修改數據庫的風險得到有效控制，對數據庫的安全性有較高的保障。20XX 年，結算業務規模增長，財務公司在原有操作規范的基礎上，進一步提升系統控制功能，開發系統重復支付提醒功能，減少因人為原因造成重復支付的可能性。同時開發小額支付功能，對小額付款由系統自動完成，減少人為因素的干預并提高了業務處理速度。通過優化，減少了操作量，提升處理效率，有效控制了誤操作風險。

　　三、財務公司經營管理及風險管理情況

　　(一)財務公司(母公司)經營情況

　　截至20XX 年12 月31 日，財務公司的資產總額XX6 億元，同期減少23 億元;集中成員單位存款余額80.47 億元，同期減少36.73 億元;結算金額達3473 億元;20XX 年累計完成授信194.93 億元，同期增長44.90 億元，累計發放貸款

　　156.52 億元，貸款余額72.73 億元，實現利潤總額1.94 億元,凈利潤1.45 億元，取得了良好的經營業績。

　　(二)管理情況

　　自成立以來，財務公司一直堅持穩健經營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、企業會計準則、《企業集團財務公司管理辦法》和國家有關金融法規、條例以及公司章程規范經營行為，加強內部管理。

　　(三)監管指標

　　根據《企業集團財務公司管理辦法》規定，截止 20XX

　　年12 月31 日，財務公司的各項監管指標均符合規定要求:

　　序號指標標準值 20XX 年實際值

　　1 資本充足率 ≥XX% 23.59%

　　2 拆入資金比例 ≤XX0% 47.32%

　　3 短期證券投資比例 ≤40% 0

　　4 擔保余額比例 ≤XX0% 0

　　5 長期投資比例 ≤30% 0.5%

　　6 自有固定資產比例 ≤20% 0.3%

　　(四)股東存貸情況

　　截至20XX 年12 月31 日金額單位:萬元

　　股東名稱投資金額存款貸款

　　XX省粵電集團有限公司 90,000 359,945 0

　　XX電力發展股份有限公司 37,500 11,4XX 1XX,000

　　XX省沙角(C 廠)發電公司 22,500 72,838 0

　　本公司在財務公司的存款余額未超過財務公司吸收存款的30%，財務公司對本公司以外的股東發放貸款余額為0。本公司在財務公司存款安全性和流動性良好，從未發生因財務公司頭寸不足延遲付款等情況。本公司制訂了在財務公司存貸款業務的風險處置預案，以保證在財務公司的存款資金安全，有效防范、及時控制和化解存款風險。

　　綜上所述，財務公司20XX 年度嚴格按中國銀行監督管理委員會《企業集團財務公司管理辦法》(中國銀監會令〔20XX 〕第5 號)及《關于修改<企業集團財務公司管理辦法>的決定》

　　(銀監會令20XX 第8 號)之規定經營，經營業績良好，根據本公司對風險管理的了解和評價，未發現財務公司的風險管理存在重大缺陷，本公司與財務公司之間發生的關聯存貸款等金融業務目前不存在風險問題。

　　季度財務風險分析報告【二】

　　概述

　　第一部分風險狀況分析

　　一、總體情況

　　XX月末，全行資產總額XX萬元，比上期XX萬元。其中，信貸類資產余額XX萬元，比上期XX萬元;不良余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個百分點。非信貸資產余額XX萬元，比上期XX萬元;不良余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個百分點。

　　全行負債總額XX萬元，比上期XX萬元，其中各項存款余額XX萬元，比上期XX萬元，同比XX萬元。

　　全行利潤總額XX萬元，比上期XX萬元，同比多XX萬元。

　　資產負債情況簡表

　　二、信用風險狀況分析

　　XX月末，全行各項貸款余額XX萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況;從期限結構看，中長期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情況;短期貸款和票據融資情況，占比情況，較上期變化情況。

　　表外信貸資產余額XX萬元，比上期XX萬元;墊款余額XX萬元，比上期XX萬元;表外業務保證金余額為XX萬元，比上期XX萬元;風險敞口XX萬元，比上期XX萬元。

　　(一)不良貸款變動情況

　　1、處置及新發生不良貸款情況

　　XX月末，全行處置不良貸款XX萬元。其中:清收不良貸款本金XX萬元，盤活不良貸款本金XX萬元，接收抵債資產XX萬元，核銷呆賬貸款XX萬元，其他方式XX萬元。

　　本期新發生不良貸款XX萬元，其中法人客戶發生XX萬元，占比XX%;個人客戶發生XX萬元，占比XX%。新發生不良貸款較多的支行是:XXXXXX;主要客戶是:XXXXXX。

　　列舉新發生不良貸款案例。

　　不良貸款變動情況表

　　說明:其他方式是指由于借款人財務狀況發生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。

　　2、貸款風險分類形態遷徙情況

　　本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點;關注類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點。

　　不良貸款中，次級類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個百分點;可疑類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個百分點。

　　貸款風險分類形態遷徙情況表

　　(二)客戶結構分析(可列舉一至兩個典型案例)

　　1、法人客戶信用等級結構分析

　　XX月末，全行共有法人客戶XX戶，比上期XX戶;貸款余額XX萬元，比上期XX萬元。其中，AA級以上(含)客戶貸款余額比上期增加XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%，占全部貸款增量的XX%。

　　法人客戶(按信用等級)貸款情況表

　　2、法人客戶規模分布結構分析

　　截至XX月末，大型客戶貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%;中型客戶貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%。大、中型客戶貸款比上期共XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%。

　　從貸款質量看，截至XX月末，全行法人客戶不良率XX%，比上期XX個百分點。其中，小型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點;中型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點;小型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點。

　　法人客戶(按經營規模)貸款情況表

　　3、法人客戶行業結構分析(各行可根據具體情況分析幾個重點行業，如貸款余額占比前五名、國家重點調控行業等)

　　XX月末，法人客戶貸款主要集中在XXXXXX等行業，以上行業的貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行貸款余額的XX%;不良貸款占比較高的行業為XXXX。

　　法人客戶(按行業)貸款情況表

　　(三)到期貸款收回情況

　　1、總體情況

　　本期，全行共到期貸款XX萬元，其中，貸款收回(含現金收回和還舊借新)XX萬元，貸款到期收回率XX%，同比XX個百分點。其中到期貸款現金收回XX萬元，現金收回率XX%，同比XX個百分點;還舊借新XX萬元，還舊借新率XX%，同比XX個百分點。貸款逾期XX萬元，逾期率XX%，同比XX個百分點。

　　貸款到期情況表

　　本年到(逾)期貸款金額

　　1、貸款收回

　　其中:現金收回

　　還舊借新

　　2、貸款展期

　　3、借新還舊

　　4、貸款逾期

　　5、以資抵債

　　2、逾期貸款客戶情況及風險分析

　　分析逾期貸款的客戶基本情況(包括逾期時間、金額、原因、存在的風險等)。

　　(四)各業務條線資產質量

　　備注:本部分內容僅供各行參考，根據自身實際盡量做到對各業務條線資產質量的分析。

　　(五)新發放貸款情況(重點分析當年新發放貸款和當年又形成不良情況，并舉出典型案例)

　　1、2000年以來新發放貸款情況

　　2000年以來新發放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。

　　2、20XX年以來新發放貸款情況

　　20XX年以來新發放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。

　　3、20XX年以來新發放貸款情況

　　20XX年以來新發放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。

　　4、20XX年以來新發放貸款情況

　　20XX年以來新發放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。

　　5、20XX年以來新發放貸款情況

　　20XX年以來新發放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個百分點。

　　6、20XX年以來新發放貸款情況

　　20XX年以來新發放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個百分點。

　　7、2008年新發放貸款情況

　　2008年新發放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個百分點。2008年新發放貸款形成不良貸款XX萬元，其中:法人客戶XX萬元，個人客戶XX萬元。形成不良貸款的原因具體情況為:

　　如:(1)因四川**大地震原因，導致按揭貸款房屋受損形成不良貸款XX萬元，**大地震災區學生助學貸款形成不良XX萬元。

　　(2)因借款人出差、未仔細閱讀還款協議等原因未及時還款付息形成的按揭貸款不良貸款XX萬元，經催收均表示將盡快歸還全部欠款。

　　(3)…

　　(這部分應重點對當年發放又形成不良貸款的原因進行逐戶分析)

　　新發放貸款質量統計表

　　(六)非信貸貸款資產及風險分布分析

　　2008年XX月末，全行非信貸不良資產總額為XX萬元，比年初減少XX萬元、比上季度增加XX萬元;不良資產占比為XX%，比年初下降XX個百分點、比上季度上升XX個百分點。

　　不良資產比年初減少的原因:主要是通過清收人員貨幣清收、依法清收、公開拍賣處置、財務計提沖減、財務攤銷、財務消化歷史包袱等措施壓降減少了非信貸不良資產所致。等等…

　　不良資產余額比上季度增加主要原因是:今年第XX季度待處理案件損失賠款新增XX萬元、訴訟清收不良貸款墊付訴訟費新增XX萬元、未彌補虧損新增XX萬元、風險分類認定調整增加XX萬元所致的。等等…

　　(七)非信貸資產存在的潛在風險因素

　　通過近幾年對非信貸資產清收、處置和財務消化，我行非信貸不良資產占比已下降到XX%以下，資產質量有較大的提高，結合非信貸資產的全面清理，不同資產項目的風險分類、非信貸資產風險狀況分析，我行非信貸資產目前存在的潛在風險因素有:

　　(本部分可結合各行非信貸業務存在的風險進行分析)如:

　　1、信貸資產的風險導致非信貸不良資產增加。…

　　2、案件糾紛墊款有增加的趨勢。….

　　3、固定資產中存在潛在的不良資產和損失，由于經濟區域發展的不平衡，部分營業機構的撤并、電子設備的更新淘汰報廢等，可能增加不良固定資產和損失;重大自然災害造成的損失。…

　　4、抵債資產處置損失進一步增加。…

　　三、市場風險狀況分析(本部分可結合各行在辦理的業務中出現的案例進行分析)

　　(一)利率風險(主要分析貸款利率、存款利率變動情況等金融政策對我行資產、負債和表外業務的收益或經濟價值的不利影響。)

　　1、貸款利率風險

　　本行正常、關注、次級類貸款利率的執行情況及貸款利率變動造成的影響，如項目貸款、一般中小企業貸款利率執行情況，貸款定價調整對我行收益造成的不利(或有利)影響。

　　2、存款利率風險

　　結合本行人民幣存款的期限結構，分析存款利率調整對存款結構造成的影響(可從不同期限存款變化進行分析)。

　　3、綜合收益風險

　　通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產生的影響。

　　(二)匯率風險(主要分析人民幣匯率變化導致銀行發生損失的風險)

　　1、外匯交易風險(從事自營交易或者為客戶提供外匯交易服務時產生的風險，如外匯即期交易、外匯遠期期權、期貨和互換等金融合約。)

　　2、外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)

　　3、匯率變化對出口外匯型企業生產經營造成不利(或有利)的影響，

　　四、流動性風險狀況分析

　　1、總體情況

　　可從流動性比率(流動資產/流動負債)、存貸比、貸款流動性等方面進行分析。

　　2、主要根據各項存款和各項貸款的期限結構情況，分析資金來源與資金運用是否匹配，進而分析轄內流動性風險情況。

　　3、風險限額執行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執行狀況，分析目前經營中因流動性造成的瓶徑。

　　五、操作風險狀況分析

　　對本行操作風險情況進行分析，有無重大或一般操作風險事件。

　　若無風險事件，通過對前期內控檢查或專項檢查中發現或揭示的風險點進行分析，提出建設性意見或下一步采取的風險防控措施。

　　若有風險事件，進行案例分析，包括風險事件發生的'時間、部門、具體事件內容、造成的影響、采取的措施和防控建議等。

　　參考模式:

　　(一)案件發生情況

　　本期，全行累計發生案件XX起，涉案金額XX萬元。其中，百萬元以上案件XX起;涉案金額XX萬元。百萬元以上案件占比XX%，同比XX個百分點。

　　從案件的種類看，本期新發現案件中，刑事案件XX起，特點是XXXX;經濟糾紛案件XX起，特點是XXXX;違法違紀案件XX起，特點是XXXX。從發案原因看，主要是道德風險、高管謀私，對內控管理重視不足、合規經營意識薄弱、制度執行不力、必要的監督檢查不到位以及缺乏對內外部欺詐行為的防范意識等比較突出。(列舉此部分的案例，并分析相關風險點及存在的問題)

　　(二)信息系統事件情況

　　本期全行發生信息系統風險事件XX起，從影響范圍看，涉及XX的XX起，涉及XX的XX起，涉及XX的XX起;從成因看，由生產性變更引起的XX起，存儲系統故障引起的XX起，不可控的外界因素引起的XX起，廠商產品或服務缺陷引起的XX起，網絡硬件故障引起的XX起，供電系統和主機系統引起的故障各XX起，程序存在漏洞的XX起，其它XX起。

　　上述信息系統風險事件反映出全行信息系統存在一定安全隱患，缺少信息系統安全基本控制標準，缺乏壓力測試和完善的應急預案。尤其是ABIS、支付結算、國際業務等生產系統，一旦發生故障社會影響較大，會降低社會美譽度和客戶忠誠度。

　　第二部分當前面臨的主要風險

　　本部分在分析當前國際國內經濟形勢的基礎上，分析全行的信用、市場、操作風險管理中存在的問題。(各行可結合近幾年來內外部檢查發現的問題及整改情況進行分析)

　　一、信用風險方面(這里以外部環境的變化對貸款行業的影響為例簡要分析，但實際中不限于此，各行可根據本行信用風險狀況深入全面分析。重點分析本行在信貸等業務中存在的風險點進行梳理分析)

　　如:(一)以石油為基礎原材料的產業鏈分析

　　本部分主要分析以石油為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。(本條產業鏈分:上游—石油和天然氣開采業，中游—石油冶煉和基本石油加工業，下游—交通運輸、汽車和化學纖維、日用化工、塑料及玩具、服裝等深加工行業。)

　　(二)以煤炭為原材料的產業鏈分析

　　本部分主要分析以煤炭為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。(本條產業鏈分:上游—煤炭開采業，中游—煉焦、火電、金屬冶煉和水泥等行業，下游—設備制造、金屬制品和建筑等行業。)

　　(三)鋼鐵產業鏈分析

　　本部分主要分析鋼鐵產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。(本條產業鏈分:上游—鐵礦石開采和焦炭業，中游—煉鋼、煉鐵、鋼鐵延壓和加工業，下游—機械、汽車和建筑等行業。)

　　(四)有色金屬行業風險分析

　　本部分主要分析有色金屬行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。(如鉛、鋅、鎳、銅、錫等有色金屬行業)

　　(五)房地產行業風險分析

　　本部分主要分析房地產行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。(貸款情況需以數據為支撐進行分析，如截至XX月末，全行房地產開發貸款余額XX萬元，比上期增加XX萬元，增幅XX%，比全行貸款平均增幅高XX個百分點。房地產開發貸款占全行貸款余額的XX%，比上期上升XX個百分點。截至本期，全行中小型房地產企業貸款余額XX萬元，占比XX%，比上季末增加XX萬元，增量占比XX%。)

　　(六)外貿行業風險分析

　　本部分主要分析受三率(退稅率、匯率、利率)兩價(原材料價格、勞動力價格)以及美歐需求影響下的國家出口行業的發展情況和全行貸款情況。

　　本部分不限于以上行業內容，可以進行拓展或延伸，對于社會熱點、焦點也要予以高度關注，如最近社會廣泛關注的食品安全行業(奶制品)、煤礦安全生產行業、醫療衛生行業、摩配、汽配行業、水泥行業等。

　　二、市場風險方面

　　(一)利率風險(國內市場利率的波動對全行的影響)

　　(二)人民幣匯率風險(人民幣升值壓力下的匯率風險對全行的影響)

　　其他市場風險:歐美國家經濟形勢和國際金融形勢嚴峻，國際金融市場上的衍生產品風險等。

　　三、流動性風險方面

　　本部分可結合國內資本市場變化、央行存款準備金和貨幣政策等宏觀方面對銀行流動性風險管理的影響來分析全行流動性風險。

　　四、操作風險方面

　　本部分可從銀行業務辦理中的風險點出發，分析操作風險管理中的常見問題及內外部檢查發現的問題，在案件防控方面具體分析案件防控的形勢、案件高發的原因、各類案件的特點及已采取措施的實施效果。(如理財產品、假按揭等方面)

　　第三部分風險管理對策建議