公司季度財務分析報告

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公司季度財務分析報告范文

　　公司XX年一季度財務分析報告

公司季度財務分析報告范文

　　一、企業基本情況

　　XX有限公司(以下簡稱：本公司)，由XX集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于X年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發的6200000000xxx(1-1)號企業法人營業執照;法定代表人：XXX;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：XXX;經營范圍：承擔各類土木工程、建筑工程、電路管道和設備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備(進口機電設備除外)材料采購招標的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標代理業務。

　　二、XX年第一季度業績摘要：

　　1 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。

　　2 標書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標書費收入為 28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。

　　3 代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為 78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。

　　4 經營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經營利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。

　　5 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬元，3月凈利為29.24萬元

　　三、企業綜合財務狀況表

　　主要財務狀況分析

　　1 一季度“現金及現金等價物”增加10712.84萬元，主要系2012年中收到的投標保證金較多，再加上大部分投標單位將保證金轉為長期投標保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;

　　2 一季度“其他應收款”共計4574.38萬元，主要系應收集團往來款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團往來款;

　　3 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業務發展需要、提升公司資質及品牌形象，再經董事會批準后，增資140萬元，注冊資本達到500萬元;

　　4 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經董事會批準會后提取;

　　5 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經營情況較好，嚴格控制及審批各項支出費用，全年實現凈利潤較2011年實現的凈利潤明顯增加;

　　6 一季度“應付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;

　　7 一季度“應交稅費”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65 萬元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;

　　8 一季度“其他應付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現金及現金等價物”大幅增加及資產負債率過高的主要原因，應及時將未中標和沒有辦理長期保證金的的投標單位的金額及時退回，否則會造成公司負債過高，資金占用壓力較大;

　　四、財務指標分析

　　主要財務指標變化分析

　　1 資產負債率增加5.42%，主要系一季度投標保證金相比去年增加8996萬，而資產增加幅度相對較小;

　　2 成本費用占主營業務收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業務量、增加收入的同時，對費用進行了更加嚴格的管控

　　3 總資產周轉率及流動資產周轉率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加

　　4 凈資產收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權益總額變化較去年同期變化幅度較小。

　　5 銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標業務較去年大幅增加，收入增長明顯。

　　五、重要注意事項

　　1 一季度公司因業務需要(中央投資代理資質升級，按國家規定，注冊資本最低 500萬)，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;

　　2 一季度提取盈余公積8.56萬元

　　六、本季度財務主要完成的工作

　　3 完成一季度各月憑證制作及裝訂

　　4 及時、準確上報一季度各月報表及各月績效看板

　　5 編制X年集團公司本部及咨詢公司預算報表

　　6 匯總及上報X集團公司本部及下屬11家子公司預算報表

　　7 開具X年第一批非物資招標采購、第二批非物資(服務)等項目發票

　　8 配合招標部確認各項保證金的錄入

　　9 編制并錄入咨詢公司X年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板

　　10 協助省公司完成國網公司對甘肅公司X年報會審工作;編制甘肅公司X年清產核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關指標差異原因，進行文字說明。

　　七、存在的主要問題

　　本季度財務工作中，無需亟待解決的問題。

　　八、下一步工作重點及工作建議

　　1 鑒于國網公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報中增加現金流量表，并進行分析，加強公司財務人員對報表的重視度，提高公司財務人員對報表間勾稽關系的能力。

　　2 鑒于國網公司及國家發改委今年對招標類企業標書費價格進行了規范管理(每包標書費統一收費200元)，這就造成公司每年標書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績效指標任務。

　　3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標保證金)，希望公司通過加強資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩定的發展趨勢。

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