行政事業單位內部控制自查報告

時間：2024-12-26 15:49:58 毅霖報告我要投稿

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行政事業單位內部控制自查報告（精選10篇）

　　不經意間，一段時間的工作已經結束了，回眸過去這段時間的工作，有驚喜，也有不足，這時候十分有必須要寫一份自查報告了。那么你真正懂得怎么寫好自查報告嗎？下面是小編整理的行政事業單位內部控制自查報告，希望對大家有所幫助。

行政事業單位內部控制自查報告（精選10篇）

　　行政事業單位內部控制自查報告 1

　　按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內控風險防范意識，為公司的長足發展扎實基礎。

　　一、內部工作進展情況

　　根據國家財政部、中國證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及配套指引（企業內部控制《應用指引》、《評價指引》），以及中國證監會公告[20xx]41號對公司內控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現階段的發展狀況，公司于20xx年5月28日召開了關于公司內控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

　　（一）高度重視，成立內控實施工作領導小組和組織機構

　　為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行，公司成立了內控實施領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協調、分解工作任務和責任。成立內部控制規范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發部。

　　（二）制定公司內控實施實施方案

　　第一步：訪談公司總經理、副總經理及各部門主任。

　　第二步：根據訪談內容搭建公司流程框架。

　　第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明。

　　第四步：搭建公司內控風險矩陣。

　　第五步：測試流程可行性。

　　目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領導小組統一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

　　（三）組織公司內控專員進行培訓

　　為提高各部門內控專員的內控專業知識公司于20xx年6月3日組織各部門內控專員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對各部門專員在內控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規定了本周的工作任務及完成上交時間。

　　（四）根據工作方案制定內部控制規范詳細工作計劃，明確工作內容和目標根據工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內控體系建設共分為以下三個階段實施：

　　第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內控實施領導小組負責組織內控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內控知識培訓。

　　第二階段內控流程梳理。通過對公司內部控制關鍵業務流程進行梳理，了解公司管理現狀，建立公司內部控制文檔（流程圖、流程描述、輸出文檔），識別關鍵業務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

　　第三階段內部控制檢測與評價。通過對標監管要求及企業管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內部控制執行有效性。根據設計有效性和執行有效性評價結果編制內控缺陷匯總表。

　　目前，水電四局投資公司內控實施工作正在有序推進中。

　　二、下一步內控實施工作計劃

　　第一、繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

　　第二、深入貫徹實施公司內部控制體系，公司將制定完善的公司相關內部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現公司發展戰略，有助于公司進一步健全戰略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發展基礎，為可持續發展提供強有力支持。

　　第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。

　　三、內部控制實施體會

　　根據上述工作，我們總結了一些基本經驗，主要有以下方面：

　　（一）正確認識內部控制規范實施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標。實施以全面風險管理為導向的企業內部控制規范，全面提升企業管理水平，更有效的實現公司的發展戰略，實現公司發展方式轉變和可持續發展。因此，規范的內部控制實施既是政府強化市場監管的有效措施，更是公司可持續發展的內生動力。全面實施企業內部控制規范，建立健全以風險管理為導向的公司內部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰略風險、財務風險、合規風險、安全生產風險、環境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內、外部的各類風險，有利于維護社會公眾合法權益。實施內部控制規范的是現代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現全面、協調、可持續發展的內生動力，是企業強化規范經營提升管理的.需要，也是外部監管機構監督保障的需要。水電四局投資開發有限公司，嚴格執行加強內控體系建設的工作目標，以規范管理、防范風險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據內部控制規范的相關要求，系統梳理公司已有的內部控制程序并加以完善，著力規范業務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰略目標的實現和可持續發展。

　　（二）管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內部控制規范實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對公司內控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協調，各業務部門為制度建設主體，職能部門協調、組織的工作機制。內控規范實施工作小組具體負責對內部控制設計、運行的監督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息。各部門、各建設部負責職責范圍內相關業務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執行，內部控制自我評價以及內部控制缺陷的整改等。

　　（三）廣泛學習內部控制規范，積極開展業務培訓，營造學內控，講內控，守規章的氛圍。20xx年5月公司高管、職能部門、建設部及各業務部門的業務人員先后參加了公司召開的內控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內部控制規范權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門內部營造良好的開展內控氛圍。

　　行政事業單位內部控制自查報告 2

　　根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會【20xx】24號）文件精神，以及《文山州財政局關于上報20xx年度行政事業單位內部控制工作總結的通知》（文財會【20xx】12號）文件要求，我局高度重視，強化領導，明確職責，對我局內部控制制度的建設、執行及監督等方面進行全面梳理，現就內控制度貫徹實施情況簡要總結如下。

　　一、加強組織領導，強化內控制度建設

　　我局高度重視內部控制制度建設工作，切實加強對內部控制制度建設的組織領導，切實強化內部控制制度的建設工作。自20xx年《行政事業單位內部控制規范（試行）》實施以來，在堅持內部控制制度建設全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的前提下，我局對內部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規章制度、管理辦法和工作程序共五章，內容涵蓋了黨風廉政建設、廉政風險防控、財務管理、會議、差旅、接待、固定資產及車輛管理等58條內部控制管理制度和辦法。通過強化內部控制制度建設，切實做到有章可行，有據可依。

　　二、認真履行職責，強化內控制度執行

　　我局單位領導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內部控制風險評估、黨風廉政建設風險防控工作。認真執行“三重一大”制度、重大事項集體決策（黨組會研究通過）及會簽制度。重點關注經費預算、資金收支、政府采購、固定資產、建設項目及合同管理等業務層面的經濟業務風險。實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業務經辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。財務專用章由專人管理，個人名章由本人或授權人員保管。按規定項目和標準征收非稅收入，按規定開具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規范有序運行。按《會計法》規定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員，并實行關鍵崗位工作人員輪崗制度。根據實際發生的`經濟業務事項按照國家統一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務報告，確保財務信息真實、完整。

　　三、切實開展檢查，強化內控制度監督

　　認真開展內部控制制度執行情況專項檢查，才能保障內部控制制度得到嚴格、規范運行，并達到合理保證經濟活動合法法規、資金安全和有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐朽，提高公共服務的效率和效果。近兩年來，我局由社保基金監督科（內審）牽頭，規劃財務科配合，開展對社保、就業和醫保等經辦機構進行內部審計、內控專項檢查及各項資金專項檢查。由局機關黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內部控制制度得到有效監督，切實防范內部控制運行風險。

　　同時，我局內部控制制度建設也存在制度更新不及時、執行力不到位和監督乏力等問題。今后，我局將適時關注各項內部控制制度改革動向，根據人社事業發展變化及相關財經法律法規的規定，及時調整、完整我局內部控制工作規則、規章制度及管理辦法，確保各項業務工作得到有效控制、相互監督。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發揮，將內控意識和內控文化納入人社文化建設中，使貫徹執行內部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內部控制制度建設培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內控體系建設進一步完善，促進各部門各項事業的健康、可持續發展。

　　行政事業單位內部控制自查報告 3

　　一、組織機構控制方面執行情況

　　在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確。建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業務的崗位職責進行了明確。建立了《業務辦理流程》，對各項醫保業務的操作規程進行了明確。建立了限時辦理制度，做到業務限時辦結，權責關系明確。嚴格實施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確。落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。

　　二、業務運行控制情況

　　在業務運行控制方面，注重突出醫療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫療保險政策相關規定，制定了職工醫保、居民醫保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點醫療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業務規范管理方面的文件或操作步驟，加強業務知識學習和交流，嚴格操作規范，實行程序控制，各項業務辦理流程均按上級要求的規定執行。

　　三、基金財務控制情況

　　在醫保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫保基金的管理政策，嚴格執行“收支兩條線”管理，會計人員依據合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規定的要素完整準確地反映各項業務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現違規操作現象，會計科目設置符合財務會記制度要求。

　　四、信息系統控制情況

　　醫保信息系統網絡是整個醫療保險工作的基礎，計算機網絡能否安全有效的運行是醫保工作的關鍵。為了確保醫保信息網絡安全平穩運行這一目標，我們加強網絡制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網絡信息系統操、管理和操作人員的權限進行了具體規范，確保專人負責具體業務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

　　五、內部控制的`管理與監督

　　我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個環節。深入查找問題，檢查醫保基金監管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無違規操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發現的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。

　　六、存在的問題

　　（一）對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。

　　（二）內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。

　　自實施內部規范管理以來，我局著重各項業務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業務業務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業務發展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。

　　七、下步工作打算

　　我們將繼續按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的。各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫療保險事業的健康平穩運行。

　　（一）優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養、考核和監督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。

　　（二）進一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事業不斷改革的形勢下，既要重視業務發展，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療保險經辦機構的內控機制。

　　（三）進一步規范網絡管理工作制度。執行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網計算機嚴格把關。

　　（四）實地稽核與專項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。

　　（五）嚴格醫保定點醫院、定點藥店的醫療行為規范管理，完善結算辦法，不斷加大醫療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫院、定點藥店實施監控，對有違反醫保政策規定的定點單位，嚴格按協議規定處理。

　　（六）不斷加強醫保經辦機構內控體系建設，建立內控督查部門，對內控制度執行情況進行定期或不定期監督檢查。通過優化業務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業務、各個環節進行全過程監督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經辦業務的真實性和醫保基金支付的安全性。

　　行政事業單位內部控制自查報告 4

　　根據市社保局《關于轉發省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況匯報如下：

　　加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規范化、科學化出發，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學規范的社保工作內控制度和業務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監督機制。

　　1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制

　　根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門要求設立業務受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監督。

　　一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收付業務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核。

　　二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業務部門分別由不同的人員核對月份和年度發生額，確保月發生額與當期日發生額累計數核對一致。

　　三是靠內部稽核來監督，充分發揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監督。

　　2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的'工作流程和業務規范

　　按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。

　　參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理。業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，并經復核人、業務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核。財務專用章和個人名章由兩人分開管理。安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理。每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。

　　3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實

　　有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發現的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高

　　行政事業單位內部控制自查報告 5

　　為進一步加強行政事業單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯合印發了《關于加強行政事業單位內部控制建設的通知》(浙財會〔xx〕6號)，對我省行政事業單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔xx〕26號)，根據財政部、省財政廳的.部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于xx年年底前如期完成內部控制建設與實施工作。現就有關事項通知如下：

　　1、強化組織領導，建立工作機制。

　　各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。

　　2、認真組織開展基礎性評價工作。

　　各單位要按照通知規定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于20xx年11月15日前將《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯系人：省教育廳計財處單興苗，電話：

　　3、加強監督檢查。

　　20xx年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據省里的統一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監督檢查工作的重點關注對象，一經查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。

　　行政事業單位內部控制自查報告 6

　　為進一步加強單位內部控制工作，按照xxx縣財政局下發的《xxx縣關于開展全縣行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作的通知》（x財發〔20xx〕97號）的要求，我局高度重視并認真開展了單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作，現將自查情況匯報如下:

　　一、提高認識，認真組織

　　接到縣財政局《xxx縣關于開展全縣行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開了專題會議并認真學習了文件精神，要求全體干部職工要切實提高思想認識，充分認識做好內部控制報告編制質量“回頭看”工作的重要性，明確單位內部控制報告編報質量“回頭看”，是查漏補缺，糾偏整改，夯實內部控制建立和實施基礎，是促進公共服務效能和內部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強領導，落實責任，認真開展了單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作。

　　二、認真自查，查漏補缺

　　（一）單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況

　　1、我單位內部控制工作部署會議是由單位主要負責人xxx局長主持，xxx局長支持制定相關工作方案。我單位已成立內部控制領導機構，并形成會議紀要，xxx局長擔任內控領導機構負責人。

　　2、我單位主要負責人xxx局長主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題，主持制定內部控制工作方案，健全工作機制，明確內部控制組織及領導職責分工，同時也為開展內部控制組織配備了人員。

　　3、我單位內部控制工作方案中明確了內部控制工作機制、培訓機制、溝通反饋、匯報機制、專項問題研究解決機制。

　　4、我單位主要負責人農少平局長履行審核責任并簽字負責，不存在他人員代簽或未經審核就上報的問題。

　　（二）單位組織開展內部控制風險評估情況。

　　我單位已開展內部控制風險評估工作，針對風險評估也制定了工作方案，并對組織開展了內部控制專項培訓等工作。

　　（三）單位組織開展經濟業務流程梳理情況。

　　1、我單位預算管理業務內部控制流程包含了預算編制、預算批復及分解下達、預算執行和分析、預算調整、決算管理、預算績效評價環節的流程。

　　2、我單位收支管理業務內部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據管理、公務卡管理、收入和支出分析管理等環節的流程。

　　3、我單位采購管理業務內部控制流程包括了采購預算管理、采購實施計劃管理、采購需求認證管理、組織形式管理、采購執行管理、政府購買服務、采購合同與支付管理、采購履紅、驗收與備案管理等環節的流程。

　　4、我單位資產管理業務內部控制流程包含了資產配置計劃管理、資產處置管理、資產報告管理等環節的流程。

　　5、我單位建設項目管理業務內部控制流程包含了建設項目立項及前期工作管理、建設項目資金籌集與使用管理、建設項目招標及實施、建設項目驗收、建設項目檔案管理、建設項目竣工決算等環節的流程。

　　六、我單位合同管理業務內部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調處、合同備案管理等環節的流程。

　　（四）單位制定經濟業務流程圖情況

　　1、我單位預算管理業務流程圖包含了預算編制、預算批復及內部分解下達、預算執行與分析、預算追加調整、決算編制、財政支出績效評價等流程圖。預算編制環節流程圖不夠細化，我單位將根據預算要求，優化預算流程圖，使之更加完善。

　　2、我單位收支管理業務流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報銷管理、收入和支出分析報告編制等環節流程圖。該流程圖覆蓋業務風險控制環節還不夠健全，我單位將結合實際繼續補充完善。

　　3、我單位采購管理業務流程圖包含采購預算編制、采購實施計劃備案管理、批量集中采購管理、分散集中采購管理、公開招標管理、采購履約、驗收與備案管理等環節流程圖。我單位將結合采購業務風險易發情況，補充完善好采購管理業務流程圖。

　　4、我單位資產管理業務流程圖包含了貨幣資金支付業務、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實物資產配置的申請、實物資產的驗收、領用、調撥。我單位的資產管理業務流程圖包含的環節較少，不夠全面。

　　5、我單位建設項目管理業務流程圖包含了項目立項審批、項目可行性報告編制與審批、項目設計單位的確定和監督、概預算控制、建設項目驗收、建設項目檔案管理、建設項目竣工結算與決算等流程圖，該流程圖沒有前期工作經費申請、建設項目招標及實施等環節，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認真補缺，使之更加全面科學。

　　6、我單位合同管理業務流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統計報送等環節的流程圖，沒有合同糾紛調處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強完善好合同管理業務流程圖。

　　（五）涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的`情況。

　　我單位在財政資金分配使用、國有資產監管、政府采購等方面建立制衡機制，對經濟和業務活動的決策、執行、監督明確分工，做到相互分離、分別行權；對涉及經濟和業務活動的相關崗位，依職定崗、分崗定權、權責明確對各管理層級和各工作崗位，依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限。

　　（六）建立健全內部控制制度情況。

　　我單位在預算、收支、資產、采購、建設項目、合同業務等六大業務內部控制制度中均明確了本業務領域內部控制的決策、管理、執行、監督機構的職責，明確了本業務領域的業務環節，明確了業務環節的控制目標、控制要求、與其他環節的銜接控制要求等；制定滿足外部政策要求，制定內部控制制度主要管控的風險點。

　　（七）內部控制報告編報基礎工作質量情況。

　　我單位上傳的內部控制相關材料，均與實際材料一致，不存在上傳支撐材料與實際材料不一致的問題；已將上傳支撐材料與實際材料如實報送財政部門，上傳內部控制支撐證明材料均與評分指標匹配；不存在漏報、瞞報有關內部控制信息，或編造虛假內部控制信息的問題。

　　行政事業單位內部控制自查報告 7

　　為進一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關于開展行政事業單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》（川財會[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內控制度建設的自查工作,現將自查情況匯報如下:

　　一、內控制度建設情況:

　　自20xx年1月1日《行政事業單位內部控制規范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業單位內控規范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進一步完善了本單位的內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規范了內部控制，加強了廉政風險防控機制建設。主要有以下幾點：

　　（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領導小組、內控辦設在財務辦公室、內控監督檢查由行辦室負責，明確了領導小組、內控辦、財務室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監督的工作機制。

　　（二）內部授權審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書，進一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業務。

　　（三）根據單位情況實行歸口管理，成立聯合工作小組由財務室牽頭，行辦公室監督，對單位相關經濟事項進行統一管理。

　　（四）在業務層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領域內部控制的決策、管理、執行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行。建立健全票據管理制度，對財政票據的`申領、啟用、核銷、銷毀等進一步規范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。

　　（五）在資產管理方面，完善了資產管理辦法，建立資產臺賬，尤其在20xx年對行政事業單位資產進行全面清查核實，進一步完善了資產信息系統，實現了對資產的動態管理。

　　（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。

　　二、強化內控監督：

　　為保證資產安全和有效使用，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。我單位對決策、執行、監督等進行分離，建立了崗位責任制、內部監督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會對單位賬務進行相應的檢查或審計。

　　三、內部控制建設的不足

　　（一）進一步加強預算管理，增強預算的計劃性、科學性，使預算管理的約束控制力得到充分發揮；

　　（二）在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。

　　行政事業單位內部控制自查報告 8

　　根據《轉發＜財政部關于開展地方財政資金安全檢查工作的通知＞的通知》的要求，xxx黨政領導高度重視，認真領會到加強財政資金安全管理，既是財政管理的重要措施，也是財政部門開展黨風廉政建設的核心內容。我x于4月1日至4月5日完成了財政資金安全自查工作，具體內容如下：

　　組織領導方面。

　　xxx黨政領導充分重視財政資金的安全管理工作，并對加強財政資金安全管理提出了要切實做到思想上認識到位、行動上落實到位，把抓收支與抓管理結合起來，把抓業務與抓黨風廉政建設結合起來的明確要求，并采取了有效措施，不斷完善和改進財政資金安全管理制度，確保了我x財政資金的安全，確保了我x財政干部的安全。

　　在日常工作中，xxx黨政領導時時了解并掌握資金收付管理關鍵崗位工作人員的思想動態，以及可能對資金安全構成潛在風險的不良嗜好等，并將財政資金安全管理作為黨風廉政教育和法制法紀教育的一項重要內容，定期開展財政資金安全管理方面的教育和培訓。近幾年我x每年年終都按照黨風廉政建設的有關要求，由x紀委組織一次針對我x的財政資金安全性的財務大檢查。

　　制度建設和內控管理方面。

　　xxx財政x按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定了資金安全管理相關制度；實行嚴格的內部稽核制度；建立了規范的內部制衡和糾錯機制；建立了相關崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員也實行回避制度。

　　崗位設置和人員配備方面。

　　xxx財政x按規定業務流程設置滿足財政資金安全管理需要的崗位；財政資金撥付管理嚴格執行資金撥付、復核、稽核和單位主管領導審核把關的分工負責制；按照工作任務明確規定各崗位的'職責權限；明確規定了撥款人員不得同時負責稽核、賬務或檔案管理工作；財政總預算會計人員的錄用經過了嚴格的綜合考評；財政總預算會計人員持有《會計從業資格證》。

　　資金收付管理方面。

　　xxx財政x建立了科學規范的財政資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對財政直接支付業務要求單位按照規定提供票據、合同等相關附件；撥款人員對各類撥款憑證及其附件的x有要素進行全面規范審核，復核人員對撥款人員提交的憑證、單據進行全面復核；實行會計集中核算的地方，已將會計核算實有資金賬戶改為零余額賬戶；財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能及時進行清算，對收繳賬戶資金進行嚴格監控。賬務處理方面。

　　xxx財政x辦理資金支付的相關原始憑單及報表能及時轉交記賬人員保管，記賬人員全面核對后按日及時登錄賬務；相關會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料，都按規定建立檔案，妥善保管；在崗位變動后，xxx財政x嚴格按照有關規定辦理財政總預算會計人員工作移交手續，并制定規范的移交清冊；我x按照規范化要求進行年終結賬。

　　對賬管理方面。

　　xxx財政x建立了財政內部相關職能之間的定期對賬制度，定期進行賬證、賬賬、賬實核對；建立了財政x銀行之間的定期對賬制度；銀行之間對賬，做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對相符。

　　財政資金專戶管理方面。

　　xxx財政x的財政資金專戶是在規定的銀行范圍開設的；新增設財政資金專戶嚴格執行規定的審批程序；按照有關要求對財政資金專戶進行了清理、歸并和撤銷；財政資金專戶全部納入財政國庫部門統一管理；建立了財政資金專戶管理檔案制度；建立了財政資金專戶管理年度報告制度。

　　印鑒和票據管理方面。

　　xxx財政x負責核算和管理賬務建立了嚴格的印鑒和票據管理制度；撥款印章安排專人負責管理，實行了分人分印管理；對印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章鎖；資金收付相關票據、憑證安排了專人負責保管，采取了必要的安全保護措施，建立了嚴格的領用和核銷制度。

　　信息系統管理方面。

　　xxx財政x資金收付管理全面納入信息系統管理；明確規定了系統維護人員不得辦理資金收付業務；根據崗位分工情況，設置了不同的系統權限；信息系統相關操作環節都設置了安全密碼，安全密碼由專人分別保管；安全密碼采取了定期更改等安全保護措施。

　　行政事業單位內部控制自查報告 9

　　根據《xxx社會保險局關于印發養老保險內控制度檢查工作實施方案的通知》（渝社險發20xx22號）文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現將自查情況報告如下：

　　一、強化組織領導

　　我局高度重視此項工作，成立了養老保險內控制度實施運行情況迎檢領導小組。由社保局局長xxx任組長，社保局黨支部書記、副局長xxx任副組長，綜合科、退管科、業務科、統計信息科、個人參保科、居民養老保險科、財務稽核科負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，具體負責領導小組的日常具體工作，辦公室設在綜合科，由xxx任辦公室主任。

　　二、高度重視、積極編制印發

　　進一步健全內控制度在《xxx社會保險局關于印發的通知》(x社險發20xx1號)的基礎上，根據《xxx社會保險局關于進一步做好養老保險經辦內部控制工作的通知》（渝社險發20xx83號）文件相關要求，結合我縣養老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發了包括《縣社保局風險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了科室分工、職能，規范了業務辦理流程，促使內控制度得到完善。

　　三、強調按章辦事，各項工作平穩有序推進

　　（一）機構設置合理，授權管理明確

　　根據我局實際情況，我局設置了綜合科、業務科、統計信息科、個人參保科、居民養老科、退管科、財務稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發制定了《xxx社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數服從多數；堅持決策事項及其決定結果符合養老保險相關法律法規政策規定等原則；明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業務嚴格實行授權管理，堅持做到集權與分權相結合；最后我局還制定印發了《xxx社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會保險局工作人員職業培訓制度》、《xxx社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規范管理。

　　（二）完善各項制度，業務運行規范有序

　　一是嚴格按照國家部委和xxx的相關法律和政策，結合本單位養老保險工作的實際情況，我局制定了業務經辦流程，規范了各項業務的經辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其參保信息和檔案資料；三是嚴格按照業務操作規程、和相關政策核定單位和個人的繳費基數，并加強了對單位參保的稽核檢查，對稽核出現問題的及時處理，確保了基金的安全；四是嚴格按照相關文件規定對個人賬戶進行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個人賬戶；五是嚴格進行待遇初審、復審等工作，做到資料完備、待遇發放準確無誤；六是在人手相當緊缺的情況下配備了專門的人員從事養老保險轉移工作，加強對轉移接續手續的審批，確保了養老關系轉移接續的嚴肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關文件規定對檔案歸類、裝盒進行規范管理。

　　（三）嚴格執行財務制度

　　一是制定了會計、出納制度及操作規程，明確了會計、出納的.崗位職能職責。規定財務科科長為專門的會計負責人，明確了專門的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作；二是嚴格執行相關文件規定，及時編制年度預算，對預算有調整的及時完善相關審批手續；三是按規定嚴格執行財務制度“收支兩條線”，在工商銀行開設了基金征繳專戶、在xx銀行開設了農民工征繳專戶、在xx農商行開設了城鄉居民養老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會計、出納等相關規定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調節表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據等財務憑證的管理，及時對財務資料進行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務科保管，印章的使用嚴格按照我局印發的《xxx社會保險局印章管理制度》執行，做到了使用規范，用途、范圍合理，審批手續完備。

　　（四）增強設備配置，信息安全建設取得較大進步一是建立數據安全備份制度。財務數據的備份工作由財務稽核科日常定期負責，統計信息科負責服務器存儲資料的不同存儲介質和不同存儲地點的備份工作。二是建立數據責任追究制度。數據維護流程嚴格按照規定執行，并落實簽字登記環節，逐級追查出現問題的環節。三是建立數據質量分析制度。統計信息科負責養老數據質量動態監控與分析，財務稽核科負責財務數據質量動態監控與分析。分析報告分別由統計信息科和財務稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發了《xxx社會保險局信息安全管理制度》，由統計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關網絡設備及服務器運行進行日常檢查，對于其他科室使用機房設施進行登記。五是具備可靠數據安全恢復措施。采購了upm時時備份軟件，保證數據的時時備份，針對每次辦理業務進行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數據的安全。

　　（五）內控制度完善，內部監管得力

　　根據《xxx社會保險局關于進一步做好養老保險經辦內部控制工作的通知》（渝社險發20xx83號）文件相關要求，制定出臺了《xxx社會保險經辦機構辦理養老保險業務內部控制實施細則》，其中包括：《xxx社會保險局審計稽核制度》、《xxx社會保險局風險評估制度》、《xxx社會保險局信息公開制度》等20個內控制度，我局各科室嚴格按照內部制度相關制度的規定，切實履行各自職責。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構運行情況進行檢查，對在檢查中發現的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關政策和法規，加大宣傳，以便參保人員及時了解。

　　四、強化監管、積極整改存在問題

　　總體來說，我局通過制定完善相關的內控細則，明確每個崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內控制度的實施，內控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發現的問題如：政策、法規公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進行了積極的整改落實，使內控制度在保障我局各科室正常運轉發揮更好的效果。

　　行政事業單位內部控制自查報告 10

　　根據省社保局《養老保險經辦機構內部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函號文件精神，按照組織機構、業務運行、基金財務、信息系統控制、內部控制的管理和監督等五個方面的具體要求，我局不斷細化內容，一對比，詳細進行了自查，具體情況報告如下：

　　一、組織機構控制

　　一是在進一步建立健全隊伍管理各項規章制度的基礎上，機構職能職責、內設機構、人員編制等方面進行了規范，明確業務經辦、基金財務、信息系統等內部控制活動全過程的崗位設置及其職責范圍。

　　二是各個股室之間的內部控制職責明確、業務信息傳遞、反饋、監控流程規范。各項待遇支付時，首先業務審核、分管領導復核，主要領導簽字，做到了各個環節互相監督制約。

　　三是多年來，通過思想政治教育、黨風廉政教育、業務培訓、學歷培訓、規范業務流程、優化崗位設置等措施，切實加強了社保經辦隊伍尤其是領導班子的思想、作風和業務建設，有力地促進了領導班子及經辦人員整體素質和管理水平的提高。

　　二、業務運行控制

　　一是社會保險登記、變更、注銷、年檢、養老保險待遇審核、待遇計算、基數核定、基數增減核定、補繳、繳費基數修改管理、欠費數據庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理、領取待遇資格認定、待遇支付、系統口令管理、系統軟件維護管理、信息網絡安全管理、數據庫安全管理，稽核監督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責，相互制約。

　　二是積極推行政務公開，在我局"社保信息網”及公告欄上公開社保局服務工作內容和職責，辦事依據、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業務需提交的主要資料、違規違紀的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會，提高辦事的透明度。

　　三是各種人事、文書、業務、財務檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規定、調檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案，須持介紹信或相應的證明。

　　三、基金財務控制

　　一是嚴格執行《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規定，分別設立財政專戶、支出戶，地稅征收的養老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發放。對存入銀行的沉淀或當期基金，按其存期照人民銀行規定的同期城鄉居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。

　　二是嚴格按照《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》等有關規定，真實準確地核算和反映基金的收入、支出和結余。

　　三是基金的預算管理嚴格按《社會保險基金財務制度》規定的內容、方法和程序編制、審批、執行，在分析本年度預算執行情況及測算下年度基金收支情況的基礎上，編制基金下年度收、支預算，做到了認真、科學、合理。

　　四是基金的決算報表由財政部、勞動保障部統一設計、統一布置，我們根據統一規定的報表格式、時間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關數據一致。

　　五是按照管理權限、分級審核的原則，設立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會計資料歸檔、會計負責人等財務崗位。

　　四、信息系統控制

　　開展網絡技術信息安全檢查，及時整改隱患。一是對本單位信息系統的帳戶、口令等進行了一次專門的清理檢查，并及時將軟件更新和升級，消除安全隱患。二是對全局計算機按型號、出廠編號、生產日期重新統計備案，對所有接入局域網的設備進行了全面安全檢查，對發現有操作系統存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級，確保網絡安全。三是規范信息的采集、審核和發布流程，嚴格信息發布審核，確保所發布信息內容的準確性和真實性。

　　四是嚴格禁止辦公內網與互聯網相連，為了防止人為的或其它意外事件發生，使致信息系統的數據丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎信息的安全。

　　五、內雌制的管理和監督

　　目前我局稽核審計配備名專職稽核人員，每年按照市局任務要求及社會保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實施稽核，通過查閱社會保險個人帳戶手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數核定表、核實參保時間、繳費年限等情況，核查職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，核實享受待遇標準，并不定期對各項業務進行抽查，及時反饋主要領導及上級業務主管部門。雖然我局經辦流程及程序根據《社會保險經辦機構內部控制暫行辦法》及相關文件規定建立和制定，但有些環節還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

　　六、整改意見或建議

　　一是優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養、考核和監督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。

　　二是進一步規范網絡管理工作制度。執行"誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對u上網計算機嚴格把關，工作需要時連上網線，不用上網時物理隔離。內部電子文檔傳送，使用移動硬盤、盤、軟盤等存儲介質完成，不能隨意使用電子郵箱、網上共享等手段。

　　三是實地稽核與專項稽核相結合，確保養老保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。

　　感謝財務處在月中旬組織對大江傳媒下屬相關單位在財務管理制度及帳務處理上的內部審計工作，通過這次內審，網站充分認識到了平時工作中的不足之處。對于這次內審結果，我們虛心接受財務處的指導意見。現結合各分公司、子公司的實際情況，對此次內審工作中指出的問題做如下闡述：

　　1、網站會計人員因不了解母公司在固定資產處理上采取的相關制度，導致固定資產實際入帳時，存在起始8計量金額的確定，殘值率的估算上存在與母公司計算口徑不一致的情形。內審工作結束后，網站已在月份按3%財務處的意見對所有入帳的固定資產統一改按的殘值率追溯調整累計折舊金額。

　　2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年月份左右成立，分公司出納崗位由行政人員兼任，工作之初都缺乏基本的財務理念，甚至個別分公司財務崗還出現離職現象，導致一些費用在報銷上缺少必要的附件，如辦公用品的.零星采購無對應的采購清單；招待餐費無事先申請的用餐單；大額的辦公設備采購只有相關領導的審批報告。內審工作結束后，網站會計對財務憑證進行了仔細自查工作，結合內審中指出的問題憑證，完善領導審批手續，盡量補齊附件。對于各分公司負責人產生的費用，無論金額大小，都必須先經分管編委領導審批后再做報銷處理。

　　3、南昌房網科技公司及大江電子商務公司因屬大江傳媒的控股公司，2財務管理制度上沒有完全按事業單位的財務政策進行管理，南昌房網科技公司在今年月份的費用中有零星的煙酒類發票。

　　4、對于江西省家庭教育指導中心月份收取江西大江教育咨詢有限公司萬元款項事宜，內審工作結束后，經相關領導商酌，決定按網絡服務內容擬定合同，并計提相關稅費。

　　5、利潤反映不真實。由于年審計提出不允許計提當期分成成本，故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項工作，所以導致利潤虛增，收入與成本不配比的情況。

　　通過此次內部審計，網站會計認識到自己在工作中的不是，希望財務處平時能加強對網站會計人員的內部I，培訓提高財務核算水平。網站會計人員也會加強自身學習，逐漸提升業務水平，及時了解財務處相關管理制度，做好會計核算和監督工作，深入了解公司業務，及時發現反映問題，加強與母公司財務總監的溝通。

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