工程審計實施方案

　　為了確保工作或事情能有條不紊地開展，時常需要預先制定一份周密的方案，方案屬于計劃類文書的一種。制定方案需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的工程審計實施方案，希望能夠幫助到大家。

　　一、實施目的

　　通過此項審計的開展，梳理相關資料，增強項目開展的規范、節約力度，達到控制造價的目的。

　　二、審計對象

　　xxxx

　　三、審計期間及審計范圍

　　xxxx

　　四、審計依據：

　　xxxx

　　五、人員安排

　　審計組長：xx

　　審計組員：xx

　　四、時間安排

　　檢查工作時間：xxx

　　五、檢查內容

　　1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關注以下內容：

　　（1）項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。

　　（2）達到公開招標標準的項目（包括暫估價項目和暫估價材料）是否進行了公開招標。

　　（3）合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，合同是否經過xx部門的審核，簽字是否齊備。

　　（4）合同條款中預付款、進度款、結算款的支付進度和方式是否實際執行到位。

　　（5）項目各參建方是否按合同約定的工作內容、工作方法進行工作。

　　（6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責任處理方式執行。

　　2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關注以下內容：

　　（1）設計變更和現場簽證的程序是否符合合同條款的約定；

　　（2）簽證是否有拆分從而規避審批流程的；

　　（3）是否有書面約定計價方式的，約定是否合理；

　　（4）變更簽證是否經過監理、跟蹤審計、xxx審核，是否對變更簽證的過程造價進行了測算；

　　（5）變更、簽證是否有重復申報的；

　　（6）變更、簽證是否真實有效。

　　3、xx項目投資控制情況。重點關注以下內容：

　　（1）各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率；

　　（2）所有項目發生費用占批復投資額比率，是否有超概算情況。

　　4、xx項目會計核算的賬務處理情況，重點關注成本項目分類的合理性及入賬金額的準確性。

　　5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。

　　六、審計方式

　　現場審計與抽樣審計結合

　　七、檢查要求：

　　審計組將依照各項相關制度和規定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協調，征求各方意見，保證檢查結果真實有效，為領導決策提供參考依據。

xxx

　　x年x月x日

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