年度項目支出績效自評報告

時間：2022-12-22 16:38:53 報告我要投稿

年度項目支出績效自評報告（通用5篇）

　　在現在社會，報告使用的次數愈發增長，不同的報告內容同樣也是不同的。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？以下是小編幫大家整理的年度項目支出績效自評報告（通用5篇），供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

年度項目支出績效自評報告（通用5篇）

　　年度項目支出績效自評報告1

　　為做好年度部門整體支出績效自我評價工作，強化績效理念，提高財政資金使用效益，根據《南江縣財政局關于開展2020年政策和項目支出績效評價工作的通知》（南財績〔2020〕5號）文件要求，我單位認真開展預算支出績效自評工作。現將自評情況報告如下：

　　一、項目概況

　　（一）項目基本情況

　　1.基本職能。負責建立貧困對象識別機制和管理辦法，指導全縣貧困對象精準識別工作；負責建立扶貧對象動態管理機制，指導全縣扶貧對象動態管理工作；負責建立貧困對象退出機制，指導全縣貧困對象退出工作；負責全縣脫貧攻堅檔案資料管理指導工作；負責國家、省、市扶貧信息系統管理維護工作；負責各級對脫貧攻堅監督、檢查、巡查等發現問題整改工作；負責全縣脫貧攻堅督導巡查考核工作；負責精準扶貧督查督辦工作；負責脫貧攻堅領導小組交辦的其它工作。

　　2.項目立項、資金申報的依據。脫貧攻堅牽頭專項工作經費為全縣脫貧攻堅工作順利完成提供了保障，經縣財政局編制的2019年部門預算草案報縣委、縣政府研究后，已經縣十八屆人民代表大會第四次會議審議通過。

　　3.資金分配的原則及考慮因素。量入為出，結合實際，根據各項費用產生的頻率及數額大小在各項經濟科目中進行分配。

　　（二）項目績效目標

　　1.項目主要內容。堅持以脫貧攻堅統領經濟社會發展全局，以減貧任務為目標、以連片開發為載體、以持續增收為核心、以痕跡管理為路徑、決戰決勝脫貧攻堅。脫貧攻堅牽頭工作經費主要用于脫貧攻堅相關資料印刷復印費、脫貧攻堅相關業務培訓費、差旅費、脫貧攻堅領導小組會議、現場會及其他會議產生的會場租金等費用、脫貧攻堅相關政策及成果宣傳費以及迎接各級單位來南檢查或考察學習脫貧攻堅接待費用開支等。

　　2.項目具體實施情況。為了規范項目實施，有效、安全的使用和管理脫貧攻堅牽頭工作經費，確保全縣貧困戶基本脫貧、貧困村基本退出，做到貧困村、貧困戶結對幫扶全覆蓋，做到群眾滿意度100%，將脫貧攻堅牽頭工作經費按公業務費管理辦法進行按月序時申報。我單位制定了《財務管理制度》，加強對該筆牽頭工作經費的實施、使用進行監督管理，確保專款專用，嚴禁任何截留、擠占、挪用專項經費的行為。

　　3.項目資金申報相符性。脫貧攻堅牽頭專項經費申報內容與具體實施內容相符、申報目標合理可行。

　　二、項目資金申報及批復情況

　　（一）項目資金申報及批復情況

　　《南江縣財政局關于2019年部門預算批復有關事項的通知》（南財預〔2019〕7號），下達我單位脫貧攻堅牽頭專項經費20萬元，《南江縣財政局關于預撥部門年初項目預算的通知》（南財預〔2019〕11號），預撥我單位脫貧攻堅牽頭專項經費40萬元。

　　（二）資金計劃、到位及使用情況

　　1．資金計劃及到位。該筆專項經費經2019年4月7日下達我單位后，按序時進度每月申報使用，資金到位率100%。

　　2．資金使用。脫貧攻堅牽頭專項經費60萬元，已全額使用，主要用于以下幾個方面：印制脫貧攻堅相關資料8萬元；脫貧攻堅相關會議、培訓費6萬元；脫貧攻堅宣傳費用6萬元；差旅費20萬元；上級相關部門檢查驗收、指導公務接待費用3萬元；電費3萬元；郵電費6萬元；維修維護費2萬元；辦公等其他費用6萬元。資金支付依據合規合法，與預算相符。

　　（三）項目財務管理情況

　　脫貧攻堅牽頭專項經費嚴格執行財經相關管理制度，財務處理及時，會計核算規范。其中差旅費嚴格按照《南江縣財政局關于印發<南江縣行政事業單位差旅費管理辦法>的通知》（南財發〔2017〕5號）；會議費嚴格按照《南江縣財政局關于印發<南江縣黨政機關會議費管理辦法>的通知》（南財發〔2014〕59號）執行；培訓費嚴格按照《南江縣財政局中共南江縣委組織部南江縣人力資源和社會勞動保障局關于印發<南江縣縣級機關培訓費管理辦法>的通知》（南財發〔2014〕55號）執行；公務接待費嚴格按照《南江縣財政局南江縣機關事務管理局南江縣招商局關于印發<進步規范黨政機關國內公務接待、投資促進活動接待、外賓接待工作有關規定>的通知》（南財發〔2017〕22號）執行。政府采購嚴格按照《南江縣人民政府辦公室關于轉發<四川省人民政府辦公廳關于印發四川省2018-2019年政府集中采購目錄及采購限額標準的通知>的通知》（南府辦函〔2018〕20號）執行。

　　三、項目實施及管理情況

　　此項工作經費的下達對脫貧攻堅各項工作順利開展提供了有力的經費保障，為全縣脫貧質量與成色的提質增效起到了有力的助推作用，主要做了以下工作：

　　（一）發揮好參謀助手職能，當好脫貧攻堅“參謀部”

　　一是以規劃引領為抓手，科學管理項目。精準建立脫貧攻堅項目庫，將2014-2020年以來使用財政專項扶貧資金、彩票公益金、統籌整合使用財政涉農資金的項目和脫貧攻堅“戶六有、村五有、鄉三有”“保基本”的項目全部納入《縣級脫貧攻堅項目庫》，入庫項目2.1萬余個，項目資金88億元。精準清理扶貧領域項目，全縣清理2016年以來實施的扶貧領域工程項目20類10106個，涉及項目資金779086.91萬元，發現4類項目123個省級問題，44類縣級問題，并督促問題按期銷號。精準使用扶貧項目資金，大力推進交通、水利、住房、社會保障等扶貧項目，20個扶貧專項累計完成投資226641.39萬元；大力統籌整合財政涉農資金，實現整合43260.38萬元，有效保障脫貧攻堅項目建設；

　　二是以成效鞏固為抓手，提升脫貧質量。精準采集核實核準建檔立卡數據，統一標準規則、統一核改進度、統一交叉校驗，確保問題數據集中整改銷號，實現全縣建檔立卡數據“賬賬相符、賬實相符”。嚴格落實“四個不摘”和“三個不脫”總體要求，繼續堅持“三三分類”攻堅機制，建立健全返貧監測預警和動態幫扶機制，制定《南江縣脫貧成效鞏固措施不嚴不實問題整改實施方案》，實現脫貧人口無返貧，邊緣人口無致貧。圍繞全縣鄉鎮行政區劃調整改革，靠前研判、科學提出改革期間脫貧攻堅工作的八條意見，實現重大改革期間脫貧攻堅隊伍不散、幫扶不斷、力度不減；

　　三是以要素保障為抓手，幫扶成效明顯。緊扣年度減貧目標任務，強化定點扶貧要素保障服務，實現幫扶效益雙贏。中國工商銀行、省市場監督管理局、路橋集團、衛生職業康復學院等中央、省、市、縣級部門（單位）全年投入定點扶貧資金1578.2萬元，浙江省縉云縣撥付東西部扶貧協作扶貧資金3300萬元，香港各界扶貧促進會續撥扶貧項目資金710萬元。其中，中國工商銀行《由“發羊”到“借羊”，激發貧困戶內生動力——四川省南江縣黃羊養殖產業扶貧案例》入選全球減貧優秀案例。東西部扶貧協作茭白、雷竹、勞務協作等10個扶貧項目帶貧益貧7616人，香港定點扶貧產南江黃羊、教育、衛生等7個扶貧項目惠及12398人，“四川巴中市攜手香港各界扶貧促進會共同做好南江縣定點扶貧工作探索香港各界內地扶貧路徑”被省委辦公廳《四川信息專報》（第197期）報中辦推廣。

　　（二）發揮好統籌協調職能，奏響脫貧攻堅“大合唱”

　　一是以優化流程為抓手，辦文提高質量。緊扣脫貧攻堅大局，突出以文輔政核心，著力在文稿的思想性、指導性上下功夫，在創造性、實效性上做文章，全年共起草調研報告10余份、脫貧攻堅縣級領導講話、匯報、總結等材料40余份9萬多字，南江縣“五堅持五強化”確保高標準高質量完成脫貧摘帽任務《四川省脫貧攻堅簡報（16期）》在全省推廣。嚴格執行《國家行政機關公文處理辦法》，規范收文登記、傳閱、交辦及發文審核、簽發、印刷等公文處理程序，繼續保持辦文質量。全年起草、印發縣脫貧攻堅領導小組及辦公室文件75份、領導小組會議紀要13期、脫貧攻堅規范性文件16個，同比減少46.6%；

　　二是以高效服務為抓手，辦會提升水平。嚴格執行《縣脫貧攻堅領導小組規則》《縣脫貧攻堅領導小組會議制度》等制度，持續推進會務制度化、規范化和科學化。全年籌備縣脫貧攻堅領導小組會議13次、主任辦公會3次、脫貧攻堅專題會和綜合性會議12次、全縣脫貧攻堅專題培訓會議4次，研究解決基礎設施補短、軟件資料規范、督查重點部署等8余類200余個問題。協調籌備好中央、省、市電視電話會議16次，接受各級各類脫貧攻堅考察調研30次；

　　三是以統籌協調為抓手，辦事增強能力。堅持“熱情、節儉、周到”的原則，嚴格執行后勤保障制度化、規范化、程序化管理，高質量完成上級領導、兄弟縣區（市）來南檢查、指導、考察、調研、觀摩、學習的工作籌備及接待服務，先后順利接受審計署駐成都特派辦對扶貧領域進行審計、華南財經大學第三方評估組縣“摘帽”省檢、河北大學第三方評估組縣“摘帽”國家抽檢；省工商局先后2次來我縣開展督導，省扶貧局1次來南督導暗訪；市級現場驗收和縣級自驗以及周邊縣區學習觀摩20次。充分發揮辦公室樞紐作用，牽頭做好22個專項部門省對縣過程考核，加強與縣級掛聯領導、戰區、幫扶部門、鄉鎮、駐村工作隊協調聯系，實現高效溝通和無縫對接，為高效處理脫貧攻堅日常事務提供保障。

　　（三）發揮好督查指導職能，做好脫貧攻堅“聽診器”

　　一是以督導巡查為抓手，確保政策落地落實。圍繞階段性脫貧攻堅重點工作，開展業務指導抓點示范、多輪大規模培訓，采取常態督查和暗訪抽查相結合、重點督查和專項檢查相結合、督查巡查和過程考核相結合等方式，對5個戰區常態開展脫貧攻堅督導巡查考核工作。通過持續加大巡查力度，聯合督查減少頻次，提升督查巡查實效，及時發現問題，堅持清單反饋，壓實工作責任，傳導工作壓力。對發現的扶貧領域責任不清、工作不為、作風不實、措施不準等問題鎖定證據，線索移交。重新抽調13名同志，組建縣脫貧攻堅暗訪督查辦，由縣紀委進行管理，全方位、立體式、點穴式督查暗訪，倒逼工作落實。全年五大戰區全覆蓋督導巡查考核發現問題2316個，發督查通報、提示函、督辦函等114 期，目前，問題全部整改到位；

　　二是以問題導向為抓手，確保問題清倉見底。對各級督導、檢查、巡視、暗訪和審計發現的問題，逐一梳理，建立臺賬，明確責任單位和辦理時限，限期整改并及時督察督辦，定期通報，確保件件有著落，事事有回音。開展“兩不愁三保障”回頭看大排查，全面整改建檔立卡貧困戶1358個問題和552戶非建檔立卡特殊困難戶740個問題；脫貧成效鞏固措施不嚴不實8類14個方面294個問題；2018年國家脫貧攻堅成效考核反饋發現的3個問題；國家審計署成都特派辦扶貧領域專項審計發現31個問題；

　　三是以作風整治為抓手，確保干部務實清廉。研究制定《關于開展“紀律作風保障年”活動深入推進扶貧領域作風問題專項治理工作的通知》《關于精準扶貧“大走訪”活動中做好黨風廉政建設的通知》《關于開展沖刺縣脫貧“摘帽”作風問題專項監督檢查工作方案》，壓緊壓實工作責任，抓早抓小扶貧領域作風整治。嚴格落實力戒形式主義和進一步改進作風的要求，大力開展脫貧攻堅檔案資料刪繁就簡，切實減輕基層負擔，清理、取消扶貧領域目標責任書簽訂。嚴格執行通報、紅牌警告、誡勉談話、停職整頓、法紀處理“五類追責”機制，結合“清單制+責任制”，向問題鄉鎮和部門印發工作提示函和紅牌提醒書，同時落實縣督導巡查考核組全程跟蹤督辦，督促所有問題整改銷號、清倉見底。統籌鄉鎮紀委、片區紀工委、暗訪巡查組、督查巡查組建立問題線索移送機制，全年共移送問題線索2131個，督辦整改1835個，立案查處扶貧領域典型案件72件，黨紀政務處分72人，組織處理150人次，為如期實現高質量脫貧摘帽奠定了良好的紀律和作風保障。

　　四、目標及績效完成情況

　　脫貧攻堅牽頭工作經費60萬元經2019年4月7日下達我單位后，按序時進度每月申報使用，資金到位率100%。主要用于以下幾個方面：脫貧攻堅工作經費主要用于脫貧攻堅相關資料印刷復印費、脫貧攻堅相關業務培訓費、差旅費、脫貧攻堅領導小組會議、現場會及其他會議產生的會場租金等費用、脫貧攻堅相關政策及成果宣傳費以及迎接上級相關部門單位來南檢查或考察學習脫貧攻堅相關費用開支等。

　　五、評價結論

　　通過對2019年度脫貧攻堅牽頭工作經費的使用，實施績效進行了指標評價，該專項經費為全縣脫貧攻堅事業發展提供有效資金保障，受益群眾滿意度達100%，評論結論為“好”。

　　六、存在的問題及建議

　　（一）存在的問題

　　績效目標編制有待進一步完善。項目單位編制的績效目標缺乏數量指標和時效指標，完善績效目標的編制，在編制績效目標時對績效指標進行量化，設立清晰、具體可以衡量的績效指標，以便于進行績效考核。

　　（二）相關建議

　　做好項目實施的跟蹤檢查工作。定期不定期地對項目實施情況和經費使用情況進行跟蹤檢查，對能實現預期績效目標的項目予以充分肯定，對進展緩慢，預期績效目標較差的項目，及時進行協調和提出整改措施，確保項目實施工作正常運行，達到預期績效目標。

　　一是進一步健全和完善財務管理制度及內部控制制度，創新管理手段，用新思路、新方法，改進完善財務管理方法。

　　二是按照財政支出績效管理的要求，建立科學的財政資金效益考評制度體系，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。

　　三是加強部門預算整體績效管理的指導和培訓，增強提高績效管理業務人員績效管理能力、專業素質和思想水平。

　　七、2019年績效評價中存在的問題整改情況

　　一是部門預算績效管理的保障機制進一步進行了完善；

　　二是部門預算績效評估體系也同步進行了完善；

　　三是預算績效管理從業人員進行了自學培訓，專業素質稍有提高。

　　年度項目支出績效自評報告2

　　一、項目概況

　　（一）項目基本情況

　　喜德縣文化廣播電視和旅游局是主管全縣文化廣播電視和旅游工作的職能部門，既是新聞宣傳機關，又是全縣文化廣電、旅游的管理機關。具有五大職能：新聞宣傳、事業建設、廣播電視、文化行政管理、旅游管理。

　　項目資金申報及批復情況：項目立項及資金申報依據：按照涼山州財政局涼山州文化廣電新聞出版局轉發的<關于文化惠民扶貧政策省級補助有關事項的通知>（涼財教{2016}3號）的規定，上級財政安排資金支持11個貧困縣統籌實施文化惠民工程，采取定向財力轉移支付管理方式對每縣每年補助100萬元。批復根據《四川省財政廳省文化廳關于下達2018年公共文化服務體系建設專項資金（文化惠民扶貧）預算的通知》（川財教【2018】71號，現下達你縣省級公共文化服務體系建設專項資金）根據《涼山州文化廣播電視新聞出版局關于下達2018年公共文化服務體系建設專項資金（文化惠民扶貧）預算的通知》以及（涼財教【2018】58號）文件精神，下達我縣2018年文化惠民扶貧資金100萬元。未涉及預算調整，符合資金管理辦法等相關規定。

　　（二）項目績效目標。

　　項目的主要內容

　　我縣全縣170個行政村，未脫貧村及年脫貧村每個村補助3-5萬元開展文化活動及村級文化活動室建設；文物保護、文化遺產保護、申請和保護非遺項目3個。該經費主要用于豐富廣大農村人民的文化生活。

　　計劃實現的具體績效目標（定性和定量目標）以及項目實施進度與計劃相符，按時完成了計劃目標。

　　（三）項目資金申報相符性。項目申報內容與具體實施內容相符、申報目標是合理可行。

　　二、項目實施及管理情況

　　（一）資金計劃、到位及使用情況。

　　1．資金計劃及到位。該項目資金計劃及截止評價時點實際到位100%，將資金到位情況與資金計劃一致。

　　2．資金使用。截止評價時點項目資金的實際支出100萬元，資金開支范圍主要用于我縣文化活動室建設、文化活動、農家書屋建設、非遺保護、文物保護等開支。標準是按照文化惠民扶貧經費開支標準和范圍。及支付進度達到100%，支付依據是否合規合法，資金支付與預算相符。

　　（二）項目財務管理情況。

　　該項目財務管理制度完善，專款專用，設置了專門的支出明細科目，會計憑證沒有單獨裝訂，在明細科目中能夠一目了然的看出各個經費的支出情況，對照項目資金管理辦法，我們自己認為該項目嚴格執行財務管理制度、財務處理是及時、會計核算也很規范等。

　　（三）項目組織實施情況。

　　該項目組織管理結構及具體實施流程，設置了專門的機構，由專門的股室在具體負責組織和實施、由辦公室負責監督實施、執行相關管理制度，該招投標的嚴格按照招投標及政府采購程序辦理招投標及政府采購。

　　三、項目績效情況

　　（一）項目完成情況。

　　該項目計劃在2018年度實施，當年沒有完成的在次年繼續實施，截至目前為止，2018年的文化惠民扶貧經費項目已經全部實施完成，雖然存在垮年度實施的情況，但是總體完成情況很好。

　　（二）項目效益情況。

　　該項目實施后，最大程度的豐富了各個村鎮的農村文化生活，受益人數平均每個鄉鎮達到每年5000人次左右。各個鄉鎮開展了豐富多彩的文化活動以及文藝演出，讓鄉鎮人民感受到了濃厚的文化氛圍，最大限度提高了農村人民的生活質量，收到了很好的社會效益。

　　四、問題及建議

　　（一）存在的問題。

　　（二）相關建議。提出項目改進完善的意見及相關政策性建議。

　　年度項目支出績效自評報告3

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1、項目背景

　　文化的力量，深深熔鑄在民族的生命力、創造力和凝聚力之中，是一種軟實力。文化建設具有十分重要的意義。不論是對于經濟發展還是針對政治穩固，都具有不可或缺的作用。

　　美術館、公共圖書館、文化館（站）是政府舉辦的公益性文化事業單位，是開展公共文化服務的重要場所，是保障人民群眾基本文化權益的重要陣地。推動美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放是黨的十七大關于社會主義文化大發展大繁榮的具體實踐，是加強社會主義核心價值體系建設和公民思想道德建設的有效手段，是進一步提高政府為全社會提供公共文化服務水平的重要舉措，是實現和保障人民群眾基本文化權益的積極行動。對于提高廣大人民群眾思想道德和科學文化素質，保障廣大人民群眾基本權益，促進社會和諧穩定具有重要意義。要統一思想，提高認識，積極行動，切實把免費開放工作做實、做細、做好，為公眾提供更多、更好的公共文化產品和服務。

　　根據《江西省財政廳關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放專項資金的通知》（贛財文指[2020]4號）、《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）的要求，落實青云譜區美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放工作，根據中央有關規定和省有關文件規定落實免費開放經費項目。

　　2、主要內容

　　本項目針對南昌市青云譜區免費開放經費工作的實際要求，根據《江西省財政廳關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放專項資金的通知》（贛財文指[2020]4號）、《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）的文件要求開展免費開放經費項目工作。

　　3、組織實施

　　南昌市2020年度青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費經費開放項目根據《江西省財政廳關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放專項資金的通知》（贛財文指[2020]4號）、《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）文件的要求向社區及街道撥付免費開放經費。共計向6個街道撥付免費開放項目經費共計12萬元，每個街道文化站均撥付資金2萬元。以此來確保街道文化站點的日常運行和開放。

　　4、資金投入和使用情況

　　資金到位情況：青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費經費開放項目總體資金為70萬元，其中中央撥付資金35萬元、省級撥付資金7萬元、本級財政撥付資金為28萬元。其中用于文化館（站）免費開放資金為12萬元，由本級財政據實撥付項目資金12萬元，實際到位資金為12萬元，資金到位率=（實際到位資金÷全年預算資金）×100%=（12÷12）×100%=100%。

　　資金執行情況：根據2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金分配表中街道免費開放經費撥付明細為：青云譜區青云譜鎮文化站2萬、青云譜區徐家坊街道辦事處文化站2萬、青云譜區京山街道辦事處文化站2萬、青云譜區三店街道辦事處文化站2萬、青云譜區洪都街道辦事處文化站2萬、青云譜區岱山街道辦事處文化站2萬，共計撥付免費開放經費12萬元。該年度項目2020全年預算執行數為12萬元，其中全額用于支付2020年青云譜區免費開放經費項目141.4萬元，預算執行率=（實際支出資金÷實際到位資金）×100%=（12÷12）×100%=100%。

　　（二）項目績效目標

　　1、總體目標

　　進一步推進公益性文化事業單位改革，著眼于保障公民基本文化權益，促進基本公共文化服務均等化，努力實現美術館、公共圖書館、文化館（站）設施免費開放，與其職能相應的基本文化服務項目健全，免費向群眾提供，公共文化服務能力明顯增強。

　　2、階段性目標

　　實現美術館、公共圖書館、文化館（站）規章制度健全，職責任務清晰，服務內容明確，保障機制完善，實現免費開放，健全與其職能相適應的基本文化服務項目并免費向群眾提供，設施利用率明顯提高，使免費服務成為政府的重要民生項目和公共文化服務品牌。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍

　　1、績效評價的目的

　　根據財政支出項目設定的預期目標，選擇合適的評價指標和標準，運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量財政資金的使用績效，分析檢驗支出項目是否達到預期目標。同時，及時總結經驗，分析存在問題，進一步改進和加強資金管理，提高財政資金的使用效益。根據財政績效評價的要求和項目實際情況，本次績效評價的目的主要有：

　　①了解各項目資金的使用情況、項目成效及社會效益等信息；

　　②發現和找出資金使用中或項目管理中的不足和問題，并進行深入研究和分析；

　　③針對績效評價中發現的項目中存在的不足和問題，提出有針對性和可行性的改進建議，為改善后續工作提供有效借鑒，以促進資金使用效率的提高和項目效益的增強。

　　2、績效評價的對象和范圍

　　本次項目績效評價主要對象為青云譜區免費經費開放項目及其實施單位青云譜區文化廣電新聞出版旅游局，評級范圍包含了項目工作實施情況，免費經費撥付流程的合規性、文化館（站）開放的合規性、資金使用的合規性，項目實施后產生的經濟效益、社會效益、可持續性影響以及相關人員及單位的滿意度因素。

　　（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等。

　　1、績效評價的原則

　　績效評價應當遵循以下基本原則：

　　①科學規范。績效評價注重財政支出的經濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，采用定量與定性分析相結合的方法。

　　②公正公開。績效評價客觀、公正，標準統一、資料可靠，依法公開并接受監督。

　　③分級分類。績效評價由各級財政部門、部門（單位）根據評價對象的特點，分類組織實施。

　　④績效相關。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

　　2、評價指標體系

　　根據財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預[2020]10號）、《青云譜區財政局關于開展2021年度預算績效管理有關工作的通知》（青財發[2021]10號）等文件精神，確定本次績效評價指標的整體框架。包括項目決策指標（項目立項、績效目標、資金投入），過程指標（資金管理、組織實施），項目產出（產出數量指標、產出質量指標、產出時效指標、產出成本指標），產出效益（項目社會效益指標、項目可持續指標、項目滿意度），結合項目實際情況，確定本次績效評價指標體系的個性指標，并通過與相關各方的協商最終確定全部指標內容。指標數據來源于法規與政府文件、基礎數據采集、問卷調查、訪談等。具體詳見附表1表1《項目績效評價綜合結論表》。

　　（1）項目決策：占權重分20分。用于考核項目立項、目標等方面。

　　（2）項目過程：占權重分20分。用于考核項目預算資金執行率等方面。

　　（3）項目產出：占權重30分，分為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本四個方面。

　　（4）項目效益：占權重25分，分為社會效益、可持續影響等方面。

　　（5）項目滿意度：占權重5分，主要考察項目實施后群眾對項目實施產生效果的滿意度，包含受益群體滿意度與普通群眾滿意度等方面。

　　3、評價方法

　　主要采用了文件核查、深度訪談、財務核查、實地調研及問卷調查等方法，以掌握項目詳細情況，并對采集的數據作詳細的分析和統計。文件核查主要用以核實項目立項的規范性以及項目運行的各項要求，從而確定評價的標準和范圍；深度訪談則是對項目相關方的負責人進行，用以從整體上把握項目的基本情況；財務核查則是通過專業財務人員通過查看項目相關財務憑證，掌握項目資金的使用情況；實地調研則是通過研究員調查實地情況，了解項目的產出和效果；問卷調查則是對項目的相關受益群體進行，了解其對項目實施的真實看法及滿意狀況。

　　4、評價標準

　　績效評價標準是指衡量財政支出績效目標完成程度的尺度。對于評價指標而言，需要通過評價標準來判別評價指標的狀況和優劣程度。是評價工作的基本準繩和標尺，是最后進行評價計分的依據，它決定了評價目標能否實現以及評價結果是否公平準確。績效指標評價標準主要有：

　　（1）計劃標準

　　以預先制定的計劃、目標、預算或定額等數據作為績效評價標準。計劃值作為評價的指標旨在通過將實際完成值與預定值對比，找出兩者的差異，從而達到評價目的。但由于容易受主觀因素影響，計劃標準的制定要求較高。

　　（2）行業標準

　　以某一具體行業許多個體或某項財政經費的相關指標數據為樣本，運用數理統計方法，計算和制定的該行業評價標準。行業標準可方便財政部門對各類支出的績效情況進行縱向的或橫向的比較分析；行業標準具有易取得性、權威性和客觀性，廣為評價工作者使用，然而行業標準的充分應用需要強大的數據資料庫做支撐。

　　（3）歷史標準

　　以績效評價指標的歷史數據作為樣本，運用一定的統計學方法，計算出各類指標的平均歷史水平。在運用歷史標準進行評價時，要對其根據價格指數、統計口徑或核算方法的變化對歷史標準進行修訂和完善。

　　（4）經驗標準

　　根據長期的財政經濟活動管理實踐，由在該領域中具有豐富經驗的專家學者，在經過嚴密分析與研究，得到的有關指標標準。該標準適用于缺乏同行業標準比較時用。即便行業標準與經驗標準兩者都可得到并使用，如果前者不如后者有權威性時，為保證評價結果的認可度，也應當選擇經驗標準，而不是選擇行業標準。

　　（三）績效評價工作過程

　　實施本次績效評價，首先根據項目預先設立的績效目標、項目管理辦法、專項資金管理辦法、項目實施方案等資料，選擇合適的評價指標和標準，同時明確本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標準、時間安排等，形成績效評價工作方案。提交部門審核，并根據審核意見進一步修改和完善績效評價工作方案。然后運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量預算績效管理培訓項目資金的使用績效，同時分析其是否達到預期目標，并以書面形式分析績效優劣的原因、造成的不良后果及影響，提出改進的意見和建議，最后撰寫績效評價報告。

　　1、績效評價的業務流程

　　（1）評價前期準備

　　了解評價對象情況：根據青云譜區財政局及青云譜區文化廣電新聞出版旅游局的介紹及相關文件的解讀，了解預算2020年南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目的績效管理培訓項目情況，確定本次績效評價類型、適用的原理框架、評價重點領域及涉及到的相關方。

　　（2）績效評價實施

　　評價證據的收集：績效評價工作的科學合理開展建立在堅實的證據基礎之上。績效評價組決定從項目資金入手，對項目實施單位進行財務核查，一方面對專項資金支出合法性、合理性和合規性進行客觀、公正的核查，另一方面通過對資金進行梳理匯總分類，掌握項目組織實施的情況。重點關注資金支出產生和效益。

　　同時，組織對項目負責人及組織實施參與者的深度訪談，以了解項目資金使用的整體情況，諸如覆蓋人群、使用方式、組織形式、取得成果及存在問題等，為評價組調整工作重點提供信息支撐，也可對項目整體情況形成總體把握。

　　然后，對項目組織實施資料進行核實，通過收集和查閱與評價項目相關公開數據、文獻資料、政策規定、法律規范、實施情況等相關資料，充分掌握項目相關政策及績效實現情況。這一階段主要是進行項目相關證據的收集，為后續分析及報告撰寫做好鋪墊。

　　另外，對項目組織實施資料進行整理，了解青云譜區生態環境局大氣污染熱點智能監管項目實施受益群體范圍，并進行問卷調查和組織座談。

　　評價證據審核：對收集到的評價證據，保持職業懷疑，通過核實基礎數據的全面性、真實性以及統計口徑的一致性等，增加評價證據的可置信程度。

　　績效分析與評級：運用既定的分析方法，根據收集整理的證據和設定的評分標準進行分析，對各項評價指標進行評分。通過加權計算出最終的評價分值，并相應確定績效等級。

　　形成評價結論：評價結論按照既定要求在內外部組織討論，從各評價維度對相關細節問題進行核實并權衡。評價結論了說明績效目標的實現程度，應用項目績效指標完成情況反映投入、產出與效果方面的成績、經驗與存在的問題，對評價指標目標值與實際值的差異情況、產生原因與預期后果等進行具體分析，對已實現的績效目標總結相關經驗與做法，對存在的問題分析影響項目績效目標及資金預算使用的主要因素，并提出對應建設性意見以供被評價部門參考。

　　2、形成績效評價報告

　　（1）撰寫績效評價報告。評價組根據前述績效分析和評價結論，按照青云譜區財政局要求提煉撰寫績效報告，確保績效數據真實、可靠，報告邏輯清晰、完整，分析問題深入、透徹等。

　　（2）績效評價報告復核。公司內部質量復核組將對所屬評價團隊提交的評價報告初稿進行復核，主要關注報告結論是否全面、準確；經驗、教訓的總結是否深刻，建議是否可行等。

　　（3）提交項目委托方審核。在吸取公司內部質量復核組對評價報告意見和建議的基礎上，修改并完善評價報告。提交青云譜區財政局審核。

　　（4）形成評價報告終稿。根據青云譜區財政局對評價報告的反饋意見，提供相關證據，修改并完善評價報告。

　　3、建立績效評價檔案

　　按照檔案管理要求，對績效評價的所有資料進行整理歸檔，電子稿資料刻錄光盤進行保存。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　該項目績效評價結果采取評分和評級相結合的方式，總分設置為100 分，等級劃分為四檔：

　　綜合得分在90（含）-100 分為優；綜合得分在 80（含）-90 分為良；綜合得分在 60（含）-80 分為中；綜合得分在 60 分以下為差。

　　綜合評價情況

　　評價組圍繞績效評價指標體系，通過資料核查、數據分析、現場調研及深度訪談等方式，對南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局2020年度免費開放經費項目進行客觀評價。績效進行了客觀公正的評價，最終評價結果為95分，依據財政績效評價等級劃分，本項目績效評價等級“優”。根據對決策、過程、產出、效益指標的評分標準進行評價，四項指標得分分別為18 分、17 分、30 分、30分。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況

　　1、項目立項

　　（1）立項依據充分性

　　根據《江西省財政廳關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放專項資金的`通知》（贛財文指[2020]4號）、《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）的要求，落實青云譜區美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放工作，根據中央有關規定和省有關文件規定落實免費開放經費項目。

　　（2）立項程序規范性

　　南昌市青云譜區免費開放經費項目經費支出符合南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局工作職能規定，屬于部門履職所需。項目屬于公共財政支持范圍，與青云譜區文化廣電新聞出版旅游局其他項目或有關部門工作無沖突或重復。項目按照南昌市青云譜區規定的程序進行申請設立，于2020年根據《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）的文件要求，開展2020年南昌市青云譜區免費開放經費項目的工作，并向南昌市青云譜區人民政府提交請示文件。經過南昌市青云譜區人民政府的審批，通過此次項目的批復并完成南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目的工作。項目申請相關審批文件、材料符合相關要求，事前已經過必要的可行性研究和集體決策。

　　2、績效目標

　　項目設定的績效目標與實際工作內容具有高度相關性，依據考核的方式與考核的綜合評分結果對項目內容從多角度對項目產出、質量設置了績效目標，確保項目實施能夠達成預期目標，同時項目預期的產出效益和效果符合市場上同類型項目的正常效益水平，績效目標與項目確定的項目預期資金額相匹配，但在績效目標申報時年度總體績效目標填報不合理，填報內容不夠切實貼近實際目標，且績效目標指標值設置不夠量化清晰。

　　3、資金投入

　　（1）預算編制科學性

　　2020年度南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費該項目根據資金用途編制項目預算細化明確了項目實施內容的資金投入使用量，預算內容與預算項目內容較匹配，未發現無關支出內容。

　　（2）資金分配合理性

　　依據《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）相關文件的要求，專項支出核定結合本區實際情況進行調整，所有項目實施資金均由財政部門直接支付。免費開放經費項目資金由中央、省級、區級撥付資金，資金分配額度與審定的預算編制金額相同，資金分配撥付依據充分、合理。

　　（二）項目過程情況

　　1、資金管理

　　（1）資金到位率

　　南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目總體到位資金為70萬元，其中中央撥付資金35萬元、省級撥付資金7萬元、本級財政撥付資金為28萬元。其中區級撥付資金用于文化館（站）免費開放資金為12萬元，由本級財政據實撥付項目資金12萬元，實際到位資金為12萬元，資金到位率=（實際到位資金÷全年預算資金）×100%=（12÷12）×100%=100%。

　　（2）預算執行率

　　2020年度項目全年預算執行數為12萬元，其中12萬元全額用于支付南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目，預算執行率=（實際支出資金÷實際到位資金）×100%=（12÷12）×100%=100%。

　　（3）資金使用合規性

　　項目資金的使用符合南昌市青云譜區財政局財務管理制度，資金的撥付依據《南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局財務管理辦法（試行）》文件進行，但專項資金并未制定相應的管理使用辦法，導致專項資金在撥付使用時并未區分中央、省級、區級資金。南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目具有完整的審批程序和手續，資金的后續使用符合預算批復時規定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　2、組織實施

　　（1）管理制度的健全性

　　南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局針對免費開放經費項目制定了部分管理制度，但具體項目實施并未制定業務制度。但財務管理制度不夠健全，至現在沒有制定本單位的專用資金管理使用辦法，一直沿用南昌市級下發的專項資金使用辦法。

　　（2）制度執行有效性

　　依據《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）相關文件的要求，確定落實項目實施的人員、設備等。

　　在項目執行過程中，單位相關人員根據項目實施方案開展各項工作，如免費開放資金申請、撥付等工作，建立有效的工作機制，項目工作都根據相關規定執行。

　　（三）項目產出情況

　　1、產出數量

　　（1）經費撥付文化館（站）數量

　　依據《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）文件中南昌市2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金分配表的安排，區級配套資金總計28萬，其中12萬撥付至區街道辦文化站共計6個街道辦事處文化站（青云譜區青云譜鎮文化站、青云譜區徐家坊街道辦事處文化站、青云譜區京山街道辦事處文化站、青云譜區三店街道辦事處文化站、青云譜區洪都街道辦事處文化站、青云譜區岱山街道辦事處文化站）。

　　2、產出質量

　　（1）免費開放經費撥付合規性

　　南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目經費撥付流程依據《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）文件中南昌市2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金分配表的安排嚴格執行，由財政據實撥付。6家街道辦事處文化站區級撥付免費開放項目資金均為2萬元。

　　3、產出時效

　　根據《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）文件要求，區內各街道辦事處文化站免費開放經費均在規定時間內由財政據實撥付到位。

　　4、產出成本

　　南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目資金撥付嚴格按照《江西省財政廳關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放專項資金的通知》（贛財文指[2020]4號）、《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）文件的要求撥付，項目預算編制準確，項目資金使用未超出預算。

　　（四）項目效益情況

　　1、社會效益

　　（1）支持基層提供基本公共文化服務項目

　　青云譜區青云譜鎮文化站、青云譜區徐家坊街道辦事處文化站、青云譜區京山街道辦事處文化站、青云譜區三店街道辦事處文化站、青云譜區洪都街道辦事處文化站、青云譜區岱山街道辦事處文化站均正常運行，對群眾開放提供基本文化服務。

　　（2）改善基層公共文化設施條件

　　區內6家街道辦事處文化站均在固定節日開展文化活動，如青云譜區岱山街道辦事處文化站開展了一系列剪紙、寫對聯、毛筆字、“彰顯省會擔當，我們怎么干”服務群眾能力大比拼等相關文化活動。

　　2、可持續性效益

　　保障群眾基本公共文化服務權益

　　南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目切實保障了街道辦文化站點周邊居民參與公共文化的權益。

　　3、滿意度

　　社會公眾或服務對象滿意度

　　調查員通過隨機訪問、紙質滿意度調查的方式對此次南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目工作的對象街道文化站及周邊群眾情況滿意度進行統計。本項目通過實現免費開放文化站，健全與其職能相適應的基本文化服務項目并免費向群眾提供，設施利用率明顯提高，街道文化站及周邊群眾等相關人員滿意度均為100%。

　　五、存在的問題及原因分析

　　（一）預算績效目標設置不合理

　　青云譜區2020年文化廣電新聞出版旅游局免費開放經費項目績效目標申報表中年度績效目標申報直接套用相關制度標準，設置不合理，未從項目實際服務、內容、標準、時間等方面設置指標。績效指標內容不完整，指標值設置不夠清晰、量化，不能夠完整涵蓋項目的重要方面，對工作內容無法做到精確衡量，不利于項目實施的整體進展。

　　（二）專項資金使用辦法不健全

　　南昌市青云譜區文化廣電新聞出版旅游局沒有具體專項資金管理使用辦法，并未針對專項財務內容進行具體規定。

　　（三）項目管理制度不健全

　　項目業務管理制度不健全。對免費開放經費專項工作的管理主要依據的是依據《江西省財政廳關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放專項資金的通知》（贛財文指[2020]4號）、《南昌市財政局南昌市文化廣電新聞出版旅游局關于下達2020年美術館、公共圖書館、文化館（站）免費開放補助資金的通知》（洪財教指[2020]24號）等文件，并未針對項目工作內容進行具體規定。

　　六、有關建議

　　（一）提高績效業務水平

　　項目單位應牢固樹立績效目標意識，保持目標和實際工作的一致性，根據實際情況申報科學、合理、高效、專業的設置預算績效目標。通過將目標分解細化、清晰量化，為項目實施指定方向。項目實施過程中，及時發現項目執行偏離情況，采取針對性的措施進行項目糾偏，以推動整個項目績效水平的提升，促進項目績效目標的實現程度。

　　（二）建立健全專項資金管理制度，促進制度落實

　　為使項目專項資金監管更具效力，需要加強專項資金管理制度建設，通過制定完善項目管理辦法及相應的監管機制，明確專項資金使用流程和標準，對項目實施過程所需專項資金進行全面有效監管，保證項目實施的延續性和可控性，以促進項目預期目標的實現。

　　（三）建立健全項目管理制度，促進制度落實

　　為使項目監管更具效力，需要加強管理制度建設，通過制定完善項目管理辦法及相應的監管機制，明確實施流程和執行標準，對項目實施過程進行全面有效監管，保證項目實施的延續性和可控性，以促進項目預期目標的實現。

　　年度項目支出績效自評報告4

　　為進一步加強績效管理水平，強化支出責任，提升財政資金使用效益，建立科學、合理的財政支出績效評價管理體系，根據《南昌市財政局關于開展2021年度預算績效管理有關工作的通知》（洪財辦〔2021〕7號）文件精神，運用科學、合理的評價方法對單位申報項目預算時明確的績效指標完成情況進行客觀、公正的評價。現將評價情況匯報如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目概況

　　1、項目背景

　　為促進交通行業健康發展，保障農村公路建設有序推進按照省廳和市委市政府 “三大攻堅行動、三大提升工程”有關工作部署堅持高位推動、克難攻堅，克服年初疫情影響和年中的洪災汛情影響，積極促進復產復工，助力鄉村振興，

　　本項目主要根據《南昌市財政局關于下達2020年農村公路建設和危橋改造市級補助資金的通知》（洪財建〔2020〕16號）文件精神，由南昌市交通運輸局下達項目計劃實施，項目資金主要用于南昌市農村公路工程建設。

　　2、項目主要內容

　　市級農村公路建設項目實施單位是南昌市農村公路管理所，為經常性項目，屬于農村公路工程建設項目，主要是為改善農村百姓出行條件，促進社會和諧發展。主要建設內容為全市農村公路建設工程961.4公里，危橋改造項目32座1162.8延米，新建橋梁3座121.8延米，本年度市級補助資金7782.4萬元，其余由地方自籌解決。涉及全市3個縣、4個區（南昌縣、新建區、進賢縣、安義縣、灣里區、青山湖區、高新區）。

　　3、項目實施情況

　　2020年度，市農村公路管理所克服年初疫情影響，根據2019年農村公路工程建設項目要求，修建通村公路961.4公里，危橋改造32座計1162.8延米，該項目已通過市交通主管部門的檢測和驗收，合格率100%。

　　4、項目資金投入和使用情況

　　2020年度市級農村公路建設項目預算安排數7782.40萬元，項目資金于2020年度全部到位。

　　2020年度市級農村公路建設項目支出7782.40萬元。

　　（二）項目績效目標

　　1、總體目標

　　2020年項目的預期總目標是完成全市農村公路建設工程項目961.4公里，危橋改造項目32座1162.8延米，新建橋梁3座121.8延米，群眾滿意度達到95%以上。

　　2、階段性目標

　　2020年項目的預期階段性目標是：在2020年6月完成2020年農村公路工程建設項目50%的建設，并且未完成的項目均已經開工，在年底完成全部2020年農村公路工程建設項目。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍

　　1、績效評價目的

　　根據上級部門的工作部署和要求，運用科學、規范的績效評價方法，客觀、公正地對2020年度市級農村公路建設項目支出進行評價，以反映項目資金的績效，通過績效評價，樹立績效管理理念，做好預算績效管理，提高財政資金效益。

　　2、績效評價對象

　　本次項目績效評價對象是南昌市農村公路管理所預算管理的財政性資金——市級農村公路建設項目。

　　3、績效評價范圍

　　本次績效評價范圍為2020年度財政撥付的市級農村公路建設項目。

　　（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等

　　1、績效評價原則

　　（1）科學規范原則。績效評價應當嚴格執行規定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。

　　（2）公開公正原則。績效評價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監督。

　　（3）績效相關原則。績效評價應當針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應當清晰反映支出與產出績效之間的緊密對應關系。

　　2、評價指標體系

　　績效評價指標體系包括決策指標、過程指標、產出指標及效益指標四個部分，具體評價指標體系見《項目支出績效評分表》。

　　3、評價方法

　　本項目采用定量與定性相結合的比較法，總分由各項指標得分匯總形成。

　　（1）定量指標評定方法：與年初指標值相比，完成指標值的，記該指標所賦全部分值；對完成值高于指標值較多的，要分析原因，如果是由于年初指標值設定明顯偏低造成的，要按照偏高適度調減分值；未完成指標值的，按照完成值與指標值的比例記分。

　　（2）定性指標評定方法：根據指標完成情況分為達成年度指標、部分達成年度指標并具有一定效果、未達成年度指標且效果較差三檔，分別按照該指標對應分值區間100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理確定分值。

　　（三）績效評價工作過程。

　　1、前期準備：下發通知，單位自評。績效評價小組開展調查研究、分析討論并形成績效評價工作方案，為后期的數據獲取做了充分的準備。

　　2、組織實施：通過座談、到實地核查等方式了解項目實施情況，整理項目相關資料，設計績效評價指標體系。

　　3、分析評價：整理分析獲取的基礎數據等資料，依據制定的評價標準進行評價指標打分，根據結果提出建議并完成績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　本次績效評價遵循科學規范、公開公正、績效相關的原則，重點評價項目資金投入、項目組織管理、項目產出效果和效益、項目持續影響力以及社會綜合評價等五方面，得出2020年度市級農村公路建設項目績效評價綜合得分94.7分，等級為“優”。詳細評分情況見附件（項目支出績效評分表）。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況

　　項目決策類指標由3個二級指標、6個三級指標和10個四級指標構成，分值為15分，實際得分14分。項目決策類指標主要考察項目立項依據的充分性和規范性；績效目標設定的合理性和明確性；預算編制科學性和資金分配合理性等。

　　1、項目立項指標

　　項目立項指標分值5分，實際得分5分。該項目立項符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和相關正常，符合行業發展規劃和正常要求，項目目標設立與單位履職相適應，立項文件符合經濟社會發展規劃和部門年度工作計劃。在項目立項過程中，嚴格按照規定的程序申請設立，重大項目安排和重大資金使用必須經過集體討論研究決定，項目決策過程合法合規。

　　2、績效目標指標

　　績效目標指標分值5分，實際得分4分。該項目在年初進行了績效目標申報，項目績效目標在數量、質量、成本、時效等方面設置的績效指標基本細化、量化，但數量指標預算執行率重復設置，時效指標和成本指標設置不夠細化，根據評分規則，扣權重分0.6分，滿意度指標沒有具體表明調查對象，根據評分規則，扣權重分0.4分。

　　3、資金投入指標

　　資金投入指標分值5分，實際得分5分。該項目預算編制經過科學論證，預算內容與項目內容相匹配，資金測算依據充分，分配額度合理，預算確定的項目投資額與工作任務相匹配。

　　（二）項目過程情況

　　項目過程類指標由2個二級指標、5個三級指標和7個四級指標構成，分值為20分，實際得分18.5分。項目過程類指標主要考察項目資金到位、執行情況及資金使用合規性情況；項目組織實施過程中管理制度健全性情況及制度執行有效性情況。

　　1、資金管理指標

　　資金管理指標分值15分，實際得分15分。2020年度該項目資金共7782.40萬元，實際到位7782.40萬元，資金到位率為100%。2020年度該項目實際支出7782.40萬元，主要用于農村公路工程建設，預算執行率為100%。

　　2020年度項目資金支出公路所嚴格遵守國家財經法規和財務管理制度以及相關專項資金管理辦法的規定，項目資金的撥付與預算批復一致，資金支出通過財政國庫集中支付，合同規定的用途使用資金，項目資金不存在截留、擠占、挪用等情況。

　　2、組織實施

　　組織實施指標分值5分，實際得分3.5分。該項目支出嚴格執行國家有關財務管理規定、《南昌市財政局關于下達2020年農村公路建設和危橋改造市級補助資金的通知》及《南昌市公路所財務管理制度》，由于未建立問題上報制度，根據評分規則，扣權重分0.5分。該項目支出手續齊全完備，項目合同書、驗收報告等資料已整理并及時歸檔，由于項目合同書未編號，根據評分規則，扣權重分1分。

　　（三）項目產出情況

　　項目產出類指標由4個二級指標、4個三級指標和10個四級指標構成，分值為40分，實際得分37.2分。項目產出類指標主要是通過項目產出數量、產出質量、產出時效、產出成本指標來考核項目完成情況。

　　1、產出數量指標

　　產出數量指標分值10分，實際得分8分。2020年度，按年初工作計劃公路所完成了一是預算執行率100%，達到了年初指標值100%；二是工程完成率100%，達到年初指標值100%；三是財務內部審計監督檢查數≧2次，由于“疫情”、 “防汛”、 “三大攻堅”、 “掃黑除惡”等工作2020年此項工作滯后，根據評分規則，扣權重分2分；四是質量監督公里數達到961公里并改造32座危橋，達到了年初指標值；五是質量合格公里數961公里，改造32座危橋，達到年初指標值。

　　2、產出質量指標

　　產出質量指標分值10分，實際得分9.2分。2020年度我市農村公路建設項目立項規范性為100%，達到年初指標值100%；管理制度健全性達98%，未達到年初指標值100%，根據評分規則，扣權重分0.4分；項目質量可控性為98%，未達到年初指標值100%，根據評分規則，扣權重分0.4分。

　　3、產出時效指標

　　產出時效指標分值10分，實際得分10分。2020年度該項目都在計劃完成時間內完成該項目各項工作。

　　4、產出成本指標

　　產出成本指標分值10分，實際得分10分。產出成本指標年初指標值為≤10%，實際成本節約率為0%。

　　（四）項目效益情況

　　項目效益類指標由3個二級指標、3個三級指標和3個四級指標構成，分值為20分，實際得分20分。項目效益類指標主要是反映項目實施取得的成效。

　　1、社會效益指標

　　社會效益指標分值10分，實際得分10分。社會效益指標年度指標值為提升通行車輛標準≧90%，實際提升通行車輛標準為90%。

　　2、生態效益指標

　　生態效益指標分值5分，實際得分5分。生態效益指標年度指標值為保護生態環境率≧90%，實際保護生態環境率為90%。

　　3、可持續效益指標

　　可持續效益指標分值5分，實際得分5分。可持續效益指標年度指標值為提升暢通率≧90%，實際達到90%。

　　（五）滿意度情況

　　滿意度指標分值5分，實際得分5分。滿意度指標年度指標值為群眾滿意情況≥95%，服務對象滿意情況≥90%，2020年度通過電話及問卷調查等方式，統計群眾滿意度為95%，服務對象滿意情況為90%。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

　　（一）主要經驗及做法

　　2020年度，在南昌市交通運輸局績效評價工作小組的領導下，形成了財審處牽頭，具體項目實施科室為主體的預算編制、評價工作機制，預算編制、執行、監督、評價各工作環節均明確責任和完成時限，有效保證各項工件的順利推進，對預算、決算編制、執行情況進行監督，對及時解決績效中出現的問題、規范預決算編制和執行工作起到了積極作用。

　　（二）存在的問題及原因分析

　　1、產出指標設置不夠清晰合理，重復設置預算執行率；

　　2、制度建設不健全，對項目資金缺乏缺少監管力度。

　　六、有關建議

　　1、加強績效考核意識，結合工作實際，科學合理設置產出指標，強化預算績效管理，提高財政資金使用效率。

　　2、建立健全項目資金管理制度，加強項目資金的監管力度，保障項目資金安全。

　　七、其他需要說明的問題

　　無。

　　年度項目支出績效自評報告5

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況。

　　1.立項背景及目的。

　　富民縣城市管理局2021年清掃保潔經費支出項目主要用于保障城市環境衛生管理工作的正常開展，達到環衛設施完好、保持縣城環境衛生的干凈整潔，城市管理有序，按照昆明主城標準管理富民輔城提供堅實保障。同時，環衛站安排人員對縣城環境衛生工作進行巡查、檢查，依照《昆明市城市市容和環境衛生管理條例》對亂潑亂倒等違反的行為予以糾正和勸阻，提高市民的環境衛生意識，增進市民對環衛工作的理解和支持。

　　2.項目實施情況。

　　富民縣城市管理局2021年清掃保潔經費支出項目主要用于發放180名環衛工人工資、環衛基礎設施日常維護、32輛環衛專用車日常養護、縣城22座公廁免收費的管理及維護費。

　　3.資金來源及使用情況。

　　2021年清掃保潔經費支出項目資金來源為縣級財政撥款，上年結余92.52萬元，2021年收入976.61萬元，支出1039.73萬元，結余29.4萬元。

　　（1）富民縣委宣傳部城鄉建設管理及衛生提升整治工作經費收入10.00萬元，支出8.57萬元，本年結余1.43萬元。

　　（2）環衛設施維修維護費專項資金上年結余34.51萬元，支出18.33萬元，本年結余16.18萬元；

　　（3）2021年環衛巡查車配備經費項目收入10.00萬元，支出10.00萬元，剩余0萬元。

　　富民縣10個地標新作洗手池建設美化經費上年結余30.00萬元，支出30.00萬元，剩余0萬元。

　　富民縣城市生活垃圾分類工作經費上年結余23.00萬元，支出10.00萬元，剩余13.00萬元。

　　環衛工人節補助經費上年結余5萬元，支出0萬元，剩余5萬元。

　　2021年政府購買專項資金收入925.47萬元，支出925.47萬元，剩余0萬元。

　　2021年洗手設施外包及工程尾款經費收入15.55萬元，支出15.55萬元，剩余0萬元。