理財之道實訓總結

　　總結是在某一特定時間段對學習和工作生活或其完成情況，包括取得的成績、存在的問題及得到的經驗和教訓加以回顧和分析的書面材料，它能夠使頭腦更加清醒，目標更加明確，是時候寫一份總結了。那么你知道總結如何寫嗎？以下是小編整理的理財之道實訓總結，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　通過這幾周的《理財之道》模擬經營的幾次實訓課，使我受益良多，我在我們小組擔任的是資金經理的角色，主要負責現金流量表的預測和管理。我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經營進行了決策和管理。以下是我在這次的模擬經營實訓的幾點心得：

　　一、項目投資決策最優化為目標合理安排生產線

　　對于創造價值而言,投資決策是三項決策中最重要的決策。籌資的目的是投資,投資決定了籌資的規模和時間。投資決定了購置的資產類別,不同的生產經營活動需要不同的資產,因此投資決定了日常經營活動的特點與方式。在實訓中,團隊投資決策的關鍵就是高、中、低端生產線的安排。不同的產品線配置將影響到公司期初的籌資數額、將來產品的平均盈利能力及競爭壓力。

　　現金流量是投資決策考慮的關鍵指標,它是進行企業價值判斷的重要指標,是企業持續經營的基本保障,也是企業擴大再生產的資源保障,同時還是影響企業流動性強弱的決定因素。若在購買生產線之前未對預計當期現金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業將很可能出現資金鏈的斷裂,通過緊急貸款補足負的現金流量,之后只好通過借款維持經營,借款的額度又受財務狀況的直接影響,因此企業走入到一個財務困境中。

　　就拿這次實訓的現金流量表來說，由于現金流量預測和分析的問題，我認為我們小組第一季度的投資所用的資金量比較大，需要使用向銀行借款來完成后面幾個季度對產品的開發與生產，我要求組長向銀行借款1,500,000.00元。由于這一次錯誤的決策和對未來現金流量的錯誤估計導致了我們小組到第4季度，由于訂單數量的獲取和產量的不對稱產生了罰款，再加上還貸的壓力最后使我們小組走向了瀕臨破產的邊緣。

　　以下是我們小組后3個季度籌資活動的現金流量表，如下：

　　第二季度本期發生累計發生籌資活動產生的現金流量

　　吸收投資收到的現金0.000.00借款收到的現金1,500,000.001,500,000.收到的其他與籌資活動有關的現金0.000.00現金流入小計1,500,000.001,500,000.00償還債務支付的現金0.000.00

　　分配股利、利潤和償付利息所支付的現金75,000.0075,000.00支付其他與籌資活動有關的現金0.000.00現金流出小計75,000.0075,000.00籌資活動產生的現金流量凈額1,425,000.001,425,000.00

　　第三季度本期發生累計發生籌資活動產生的現金流量

　　吸收投資收到的現金0.000.00借款收到的現金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動有關的現金0.000.00現金流入小計0.001,500,000.00償還債務支付的現金0.000.00分配股利、利潤和償付利息所支付的現金0.0075,000.00支付其他與籌資活動有關的現金0.000.00現金流出小計0.0075,000.00籌資活動產生的現金流量凈額0.001,425,000.00

　　第四季度本期發生累計發生籌資活動產生的現金流量

　　吸收投資收到的現金0.000.00

　　借款收到的現金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動有關的現金0.000.00現金流入小計0.001,500,000.00償還債務支付的現金1,500,000.001,500,000.00分配股利、利潤和償付利息所支付的現金0.0075,000.00支付其他與籌資活動有關的現金0.000.現金流出小計1,500,000.001,575,000.00籌資活動產生的現金流量凈額-1,500,000.00-75,000.00

　　從這次失敗的經歷，我領悟到了要合理的進行現金流量的預測，就需要考慮到投資資金的支出，運營資金的支出，企業勞務加工的收入能力。

　　(1)投資資金額度:投資資金額度取決于權益總額,運營資金需求,必要地資金持有量以及下期運營資金需求量。

　　(2)運營資金額度:包括材料購買、工人工資、加工費、培訓費、維修費、廠房租金、行政管理費、設備折舊費。

　　二、加強營運資金管理為核心,強化現金流量實時反映功能

　　公司的資金運作離不開營運資金管理、存貨管理、現金管理,通過營運資金的運算與分析,掌握信用政策的具體內容及其變更時的評估方法,最終通過財務報表流動資產分析、流動負債分析、流動結構分析,以及包括杜邦比率分析、杠桿比率分析等在內的財務風險分析。

　　保持適當的流動比率,積極運用財務杠桿。我們小組在項目決策中的流動負債主要是來自于銀行借款。通過三個季度的運營,公司的財務杠桿系數因為第三季度的大量借款而導致系數偏高,風險較大。這時就應該用有效的安排資金借貸,比如商業信用的運用、票據的貼現等手段是非常重要的。

　　企業生存的主要威脅來自兩個方面：一是長期虧損、不能以收抵支。二是資不抵債、不能償還到期債務。可見，企業的興衰，直接原因不在于利潤，而是現金流量。

武漢紡織大學

　　20xx年4月6日

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