審計局調查上半年的工作總結

　　緊緊圍繞旗委旗政府工作中心，落實科學發(fā)展觀，以保護經(jīng)濟發(fā)展，維護社會穩(wěn)定，構建和諧社會為目標，以全面提升審計工作水平為核心，嚴格審計執(zhí)法，強化審計監(jiān)督職能，在深化改革、保持經(jīng)濟持續(xù)又好又快發(fā)展，加強廉政建設發(fā)揮了積極作用。

　　20*年上半年，我局在旗委、旗政府和上級審計機關的領導下，緊緊圍繞旗委旗政府工作中心，落實科學發(fā)展觀，以保護經(jīng)濟發(fā)展，維護社會穩(wěn)定，構建和諧社會為目標，以全面提升審計工作水平為核心，嚴格審計執(zhí)法，強化審計監(jiān)督職能，在深化改革、保持經(jīng)濟持續(xù)又好又快發(fā)展，加強廉政建設發(fā)揮了積極作用。

　　一、審計工作完成情況

　　今年1至5月，我局共完成19個審計和審計調查項目，其中同級財政預算執(zhí)行審計8個，行政事業(yè)單位審計8個，經(jīng)濟責任審計3個。另外還有還有3個固定資產(chǎn)投資項目和2個行政事業(yè)單位財政、財務收支審計和涉農(nóng)專項資金審計調查、人畜飲水工程審計調查、農(nóng)村合作醫(yī)療保險基金審計調查正在實施過程中。通過審計共查出違規(guī)資金10,754萬元，促進增收節(jié)支1,514萬元，增加財政預算收入1,484萬元。

　�。ㄒ唬┘訌妼ω斦�性資金的審計，規(guī)范財政分配秩序和財政收支行為。

　　上半年，我局進一步強化了預算執(zhí)行審計的“永恒主題”地位，加大了工作力度，從規(guī)范財政預算分配行為，促進財政部門進一步細化預算，推動規(guī)范的管理和使用為目標；著力解決支出預算過于簡單，政策透明度不夠高，隨意性較大的問題，并延伸審計了國土資源局、廣播電視服務中心等部分預算執(zhí)行單位。通過審計發(fā)現(xiàn)旗財政滯留專項資金4,743萬元，截留預算收入1,484萬元，虛列支出3,398萬元，虛假配套資金116萬元，少配套資金93萬元，違規(guī)退稅60萬元，向非本級預算單位撥款335.7萬元，欠收煤炭資源轉讓費10，872.8萬元。審計實施結束后，及時向旗領導匯報工作情況。審計結果受到了旗政府的重視，旗長專門聽取“同級審”的結果報告，對存在的問題，進行詳細的了解，探討解決的途徑和辦法；就財政年度取得的成績進行總結，對存在的問題核查原因，探求堵漏糾錯的手段和方法，提出整改的方法，并就財力緊張和存在的問題，探討如何增加資金的使用效果。

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計平穩(wěn)推進。上半年我們對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算進行了審計，在總結去年的經(jīng)驗基礎上，對財政決算審計主要抓好以下幾點：一是審計年度財政決算真實性、合規(guī)性、效益性，看鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的有效性；二是審計涉農(nóng)負擔，看財政轉移支付政策的執(zhí)行情況；三是審計鎮(zhèn)級財政的債務問題，看鎮(zhèn)政府整體運行質態(tài)；四是審計鎮(zhèn)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，看法紀觀念、會計基礎工作。審計發(fā)現(xiàn)4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)超標準列支招待費74.1萬元，固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，以個人名義購車54.7萬元，而且1個蘇木實際有車5臺，而賬面反映13臺。

　�。ǘ�）抓好行政事業(yè)單位審計。在審計中，審計人員堅持“三個側重”，即側重經(jīng)費支出規(guī)范性的審查，實施財政支出改革后，行政事業(yè)單位的財務規(guī)范化程度得到提高，但仍有一些單位存在虛列支出、白條列支現(xiàn)象；側重其他收入的審查，隨著行政事業(yè)單位收入渠道多元化，除了財政撥入資金和行政性收費外，還有房租收入、培訓費收入、利息收入等其他收入，檢查是否將收入足額上繳，有無坐收坐支和私設“小金庫”現(xiàn)象；側重對往來款項的審查，除了對應收、應付款項真實、帳齡、能否收付等進行分析外，還注意檢查是否將收支轉入往來款中核算。此外，我局注重從人民群眾反映比較強烈的領域，社會普遍關注的焦點、熱點問題入手，努力提高審計工作的針對性和實效性。

　�。ㄈ�）加強經(jīng)濟責任審計，促進領導干部勤政廉政。

　　為進一步深化經(jīng)濟責任審計，我局以財務收支為主線，以“摸清家底、分清責任”為目標，以審計質量為核心，把審計的重點放在檢查有無做假帳，有無重大決策失誤造成損失浪費，有無重大違法違規(guī)問題，有無管理上的重大漏洞等方面。在審計中注意把帳內審查與帳外清查、定量分析與定性評價、審計查處與審計公開、處理單位問題與追究個人責任、查處經(jīng)濟問題與總結推介先進、審計財政財務收支與審查經(jīng)濟指標和經(jīng)濟決策事項等幾個方面有機結合起來。上半年對我旗離任的3名黨政領導干部進行了經(jīng)濟責任審計，審計查出違規(guī)金額86萬元，管理不規(guī)范金額24萬元。

　　二、采取的工作措施

　　為了全面完成審計任務，更好地提高審計質量和水平，發(fā)揮審計職能作用，我們采取了以下幾條措施：

　�。ㄒ唬┚o緊抓住發(fā)展機遇

　　全市審計工作會議召開以后，旗委、旗政府認真研究和部署，于4月15日召開了全旗財稅、審計工作會議。會議規(guī)格之高、規(guī)模之大、效果之好為歷史之最。20*年4月15日，我旗召開了財稅審計工作會議，這是自審計機關成立以來，首次召開的規(guī)模最大、層次最高的全旗審計會議。會議中旗委、人大、政府、政協(xié)的分管領導到會并做了重要講話，鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政一把手、財政所長，旗直單位主管財會的領導和財務管理人員以及財政、國稅、地稅、審計股級以上干部參加了此次會議。會議中我局負責人回顧了近幾年來的工作情況，通報了20*年及今后一段時期的審計工作目標。旗人民政府常務副旗長同志對審計工作提出了幾點要求：一是審計工作應本著監(jiān)督與服務并舉的原則，調整好審計思路，為地方政府經(jīng)濟發(fā)展服務；二是從過去的就帳論帳，轉變到促進制度的建立健全，內控機制的有效實施；三是從對各項資金的監(jiān)督轉變到怎樣管好用好資金從宏觀的角度提出審計建議，以便發(fā)揮資金的'使用效益；四是從審計處理處罰轉變到促進單位和部門糾正和改進問題，加強經(jīng)營管理。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇，在總結經(jīng)驗的基礎上解放思想、與時俱進、創(chuàng)新思維、推進改革，在思路、理念、內容、重點、方法、手段等方面有別于傳統(tǒng)審計，實現(xiàn)審計工作戰(zhàn)略性調整或轉變，從而進一步鼓舞了審計干部的士氣，大膽工作，使審計工作有了一個良好的開端。

　�。ǘ�）以清晰的工作思路主導審計工作

　　我們在年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點，做到有的放矢地尋求工作突破，實踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點再突出，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進一步精益求精，更上臺階。圍繞思路和重點，審計方向更加明確，審計目標更加清晰，工作動力更加充足。

　　（三）以嚴格的規(guī)章制度規(guī)范審計工作

　　為全面實現(xiàn)工作目標，我們緊密結合審計工作實際，對現(xiàn)有的規(guī)章制度做了進一步修定和完善，分別從全年審計工作任務、任務分工及責任追究落實、規(guī)范審計文書、加強審計宣傳四個方面，對全年工作進行了細化和量化，指明了工作努力方向，明確了重點突破口，保證了工作的順利進行，夯實了工作基礎。此外，我們還對審計紀律等提出了嚴格要求。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進了廉潔從審，樹立了審計機關和審計人員的良好形象。

　�。ㄋ模┮愿�蹤問效措施落實審計整改

　　對審計決定的落實和整改是審計成果的充分體現(xiàn)，在年初我們要求每個審計組對所審計的項目有重點地選擇1至3個跟蹤檢查審計決定落實情況，檢查被審計單位根據(jù)審計決定進行整改情況；同時今年我們從宏觀的角度出發(fā)，注重審計結果公開，對審計結果，在出具審計報告后，送旗幾大班子主要領導和分管領導及相關部門，對審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性、苗頭性等嚴重違紀違規(guī)問題，必要時要在一定范圍內予以審計通報。

　　（五）以和諧的審計環(huán)境保證審計工作

　　我們堅持以人為本的原則，積極營造和諧的審計工作環(huán)境，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件。今年組織對全局人員進行了體檢；配備了筆記本電腦等辦公設備，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦；此外，我們還進一步轉變機關作風，根據(jù)旗委、旗政府的要求在領導干部中開展了“凝心聚力”活動，在全體干部職工中開展了“干部紀律作風集中整頓”活動，促進了機關作風的持續(xù)良好。

　　三、審計存在的問題及下一步工作打算

　　存在的主要問題是審計人員業(yè)務知識培訓工作有待于加強，審計人員在知識面、政策水平與新形勢下開展審計工作的需要不夠適應，尤其是缺少固定資產(chǎn)投資審計、經(jīng)濟責任審計和績效審計人員，致使一些審計項目不能按期完成或正常開展；審計信息化建設步伐較為滯后；審計成果轉化工作還需進一步加強；審計處理難的問題還不同程度存在。對這些問題，我們將在今后在工作中認真加以改進，同時建議市審計局加大培訓力度，今后多開展工程審計、經(jīng)濟責任審計、績效審計等方面的業(yè)務培訓，從而全面提高審計人員的業(yè)務素質。

　　在下一步的工作中，我們主要從以下幾方面開展審計工作：

　　一是從講政治、顧大局的高度，搞好旗委、旗政府交辦的審計事項，嚴肅查處經(jīng)濟領域中的違法違規(guī)行為，維

　　護我旗經(jīng)濟秩序，為領導宏觀決策服務；

　　二是完成好上級審計機關下達的審計工作任務，對基礎教育經(jīng)費、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險等五項基金、鹽業(yè)公司等項目進行審計；

　　三是加強重大投資項目審計。注重對關系國計民生的國家重點投資項目、重點生態(tài)保護工程等項目的審計和調查，關注質量效益、促進減少損失浪費和節(jié)約資源，提高工程建設管理水平和投資效益；要促進規(guī)范投資行為和工程建設管理，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并嚴肅查處；要繼續(xù)探索項目跟蹤審計，推動工程建設順利進行；

　　四是穩(wěn)步推進領導干部經(jīng)濟責任審計。要積極推進任中審計，突出審計成果的有效運用，重點關注領導干部對經(jīng)濟社會發(fā)展應承擔的履職責任和財務收支、決策管理、個人行為規(guī)范問題，嚴肅查處嚴重違法違規(guī)和因決策失誤導致的損失浪費問題；

　　五是加強專項資金審計和審計調查。在檢查資金管理使用真實性、合法性的同時，將全面開展效益審計，重點關注資金使用效益情況，揭露和糾正重大損失浪費問題，嚴肅查處各種違法違規(guī)行為，促進資金的安全、完整和規(guī)范管理，確保惠民政策的落實。

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