財政出借資金自查報告

時間：2024-12-12 09:54:32 林惜自查報告我要投稿

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財政出借資金自查報告范文（通用11篇）

　　忙碌而又充實的工作在時間的催促下告一段落了，轉眼回顧這段時間的工作，有得有失，是時候仔細地寫一份自查報告了。那么你真正懂得怎么寫好自查報告嗎？以下是小編為大家收集的財政出借資金自查報告范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財政出借資金自查報告范文（通用11篇）

　　財政出借資金自查報告 1

　　根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際情況，就學校收進管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況匯報以下：

　　(一)收進管理

　　1.所有預算外收進全額解進財政專戶，嚴格執行收支兩條線管理

　　2.我校已實行免費進學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準

　　3.針對外地學生各類收費按規定使用財政部分同一印制的財政票據，無亂收費現象

　　(二)支出管理

　　1.學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象

　　2.學校購置的教學儀器裝備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購

　　3.學校財務支出實行校長負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定

　　4.學校實行校務公然制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員籌辦，職責明確

　　5.不存在私設小金庫、xxx私存、賬外賬、坐收坐支等現象

　　(三)資產管理

　　1.學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規定報批

　　2.學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬符合、賬卡符合、賬實符合

　　3.學校國有資產出租、出借經學校領導集體決定后報上級相干部分審批，不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動

　　(四)財會隊伍建設

　　1.從事財會工作的財會職員，是結算中心派出的'報賬員，具有會計從業資歷證書

　　2.財會職員正確行使會計監視職權，對違反法律規定的會計事項，謝絕辦理或依照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、正當性和完全性

　　加強財務管理，進步教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是增進教育延續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的親身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分熟悉加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規范化、制度化、科學化。

　　財政出借資金自查報告 2

　　根據《xxx財政局關于印發會計基礎工作合格單位創建活動實施方案的通知》文件精神，按照區民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：

　　一、提高認識，搞好自查

　　通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。

　　二、明確目的，依法自查

　　我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

　　三、認真自查，突出重點

　　在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查

　　1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書

　　2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度

　　3、會計內部控制制度是否健全

　　4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守

　　5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善

　　6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全

　　7、是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為

　　四、針對問題，認真整改

　　(一)、財務收支執行情況

　　在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的.規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

　　(二)、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據我園工作實際，在建立并實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。

　　3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。

　　(三)、固定資產管理和使用情況

　　為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。

　　通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。

　　財政出借資金自查報告 3

　　為加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規范管理，提高專項資金的使用效益，根據財發[20xx]125號文件精神，我公司對20xx年財政撥付企業的財政專項資金使用、管理進行了自查，現將自查情況報告如下：

　　一、專項資金的收支基本情況

　　20xx年度共收到財政撥付項目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產科目，分項細化支出，購置設備支出3.9萬元,用于項目研發購原料16.1萬元。

　　通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規劃設計編制工作，并用好管好規劃專項資金的使用。專項資金的投入對企業的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業的發展做出了積極的貢獻。專項資金管理和使用逐步規范，規劃項目得到實施，資金效益日益體現。

　　二、項目經費自查內容及情況如下

　　1、對專項資金我公司認真執行財經法規及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務制度及流程制定了符合我公司實際情況的研究開發經費管理辦法及內部控制制度。

　　2、按照財經法規和公司的“研究開發經費管理辦法”和內部控制相應制度對研發經費的'使用進行了專項的會計核算，專項資金單獨核算，設置了研發支出科目，核算內容確保了其真實、準確和完整性。對于用于專項研發的資金我公司實行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續的完備性，相關檔案資料定期存檔專人保管。

　　3、我們嚴格按照項目申報時的預算和支出范圍，實行以項目負責人審批專款，項目負責人不審批不付款的制度。沒有出現超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉撥科技專項資金的情況。

　　4、購入的用于研發項目的設備單獨核算單獨登記，如出現生產研發其他科技項目共享的情況單獨核算攤銷設備折舊。

　　5、我公司由會計人員和項目研發人員組成內部審計小組按項目預算進度實行季度審計，對不符合該項目的研發費用作出調整，沒有出現拖延財務結賬、長期掛賬的問題。

　　為進一步加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規范管理，提高專項資金的使用效益，我公司將繼續嚴格管控項目專項資金的使用情況。

　　財政出借資金自查報告 4

　　根據鎮政府的安排，盧溝村財務經村兩委自查，現將自查結果報告如下：

　　一、基本情況：

　　盧溝村共8個生產小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業。

　　二、財務狀況：

　　根據鎮政府具體安排，結合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：

　　1、在財務審批程序方面，村委員會都能嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，按照“4+2+1”工作法進行決策。在清查過程中未發現除會計外的.其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

　　2、民主理財監督管理情況：以“民主日”活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開“一事一公開”，財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

　　3、各項收入、支出清查結果：就村委員會2011年的收入、支出進行統計清查。集體的主要資金來源財是鎮政府補貼村級轉移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支。

　　三、存在的問題：

　　近年來，鎮政府推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。

　　四、對策：

　　通過這次清理工作，村兩委對財務管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用，但是我們所做的與鎮黨委政府要求的還很遠，經此次自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：

　　1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。

　　2、及時報賬，做到與鎮政府政所及時、有效對接。

　　3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關系。

　　4、積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。

　　財政出借資金自查報告 5

　　根據來賓鎮政府的安排，觀云村村財務經組織村兩委自糾自查，現將結果報告如下：

　　一、個人方面

　　作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。

　　二、財務狀況：

　　(一)嚴格按財務審批程序執行。村委員會嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行民主決策。在清查過程中未發現除會計外的'其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

　　(二)建立日常財務收支管理制度。重視日常財務收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。

　　(三)建立民主理財監督管理制度。以“民主日”活動為載體，切實加強村務、政務公開工作。村民對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開“一事一公開”，財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

　　(四)做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。

　　三、存在的問題及應對措施

　　近年來，鎮政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務工作取得了一定的發展。同時，也應該看到，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。經此次自糾自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：

　　第一、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出;

　　第二，及時報賬，做到與鎮政府政所及時、有效對接;

　　第三，積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。

　　在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經取得的成績，發揚我村制度建設等方面的優勢，克服缺點和不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我村的建設和發展貢獻自己的力量。

　　財政出借資金自查報告 6

　　為認真貫徹落實好《縣財政局關于轉發財政部關于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》文件精神，進一步規范資金運行，完善監管機制，堵塞管理漏洞，鄉人民政府高度重視，組織專人以“建制度、查隱患、促整改”為目標，加強財政資金安全管理檢查，為嚴肅財經紀律，確保財政資金管理安全、合理、有效。現將檢查情況報告如下。

　　一、高度重視

　　鄉人民政府高度重視，成立了由政府鄉長任組長，鄉紀委書記、分管財政副鄉長為副組長、政府辦主任、財政所所、政府辦主任、民政辦主任、農業綜合服務站、社保辦主任為成員的專項檢查工作領導小組，加強對此項工作的檢查監督落實。由分管領導牽頭，組成專班，專門從事此項工作的落實。

　　二、明確專項整治檢查對象、范圍、時間及內容

　　（一）檢查對象：鄉財政所。

　　（二）檢查范圍：20xx年1月至20xx年12月財政資金安全檢查情況。

　　（三）檢查時間：自查整改階段（2月20日至5月30日）。鄉財政所對照檢查標準（《財政資金安全自查工作表》（附件1）、財政資金安全自查承諾書（附件2）），對所有內設機構及所屬單位進行深入自查，全面梳理內部管理、資金運行、監督檢查等制度和各個關鍵環節，發現問題及時糾正整改，自查出的重大問題，及時向上級報告。

　　三、檢查內容

　　（一）崗位和人員管理方面。

　　在人員分工上按照不相容職務相分離原則進行崗位設置；是按交叉、重復設置崗位；是足額配備崗位工作人員；建立建全了崗位責任制，明確了各崗位職責分工；崗位工作人員都具備崗位所要求的資質條件；崗位工作人員沒有不良生活情趣或違紀違法行為記錄的；崗位工作人員是按規定實行回避制度；建立了規范的ab角替崗制度；工作人員離崗是按規范程序辦理交接等。

　　（二）賬戶管理方面。

　　賬戶管理方面是按照規范程序開立、變更、撤銷和管理零余額賬戶，嚴格執行財政專戶開立核準程序，嚴格按照財政部發文規定清理歸并或撤銷財政專戶及按照有關政策要求制定財政專戶開戶銀行選擇辦法，加強與財政專戶開戶銀行簽訂銀行結算賬戶管理協議；是將財政專戶全部歸口財政部門國庫管理機構統一管理；是將財政專戶資金收付納入信息系統管理等。

　　（三）財政資金收付管理方面。

　　財政資金支付流程是規范的、資金支付審核是實行初審復審多崗審核；支付印章是按規定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關票據和憑證是按規定領取、保管、使用和核銷；單據傳遞是實行交接登記制度；是建立資金支付動態監控機制。

　　（四）會計核算管理方面。

　　會計核算是采用信息系統進行賬務處理，及時審核原始憑證，據此生成記賬憑證，復核無誤后登記相應的會計賬簿；是按規定保管會計檔案，配置了專用保險柜、專用檔案室等會計檔案管理設施；嚴格執行了按月對賬制度，各級財政部門內部國庫機構、上下級財政部門之間，財政部門與本級預算單位、與征收機關、與財政專戶開戶銀行及其上級單位是按規定進行了對賬工作。

　　四、檢查方式和步驟

　　本次檢查采取自查和上級財政部門核查相結合的方式。

　　（一）自查階段（20xx年2月20—29日）。鄉鎮財政所要逐項如實填寫《財政資金安全自查工作表》（附件1）、財政資金安全自查承諾書（附件2）。做到邊自查、邊整改，對自查中發現問題的，立即落實相關責任，確保問題得到及時徹底解決。

　　（二）核查階段（20xx年3月1日至3月30日）。鄉紀委對鄉財政所自查情況進行核查，確保核查不留死角。核查采取聽取匯報、現場查看信息系統和相關賬目等形式。核查結束后，列出問題和整改建議。

　　（三）整改落實和健全制度階段（20xx年4月1日至5月30日）。對前期自查和核查有關整改意見予以全面落實。鄉紀委對鄉財政所的整改落實情況進行跟蹤，確保有關問題徹底整改到位、不留隱患。針對檢查發現的問題，要組織建立健全相關制度，制度缺失的，要抓緊制定；制度不完善的，要盡快完善；制度與國家規定相抵觸的，要立即廢止。

　　五、精心組織，全面落實

　　（一）內部管理制度建立及執行情況。

　　1、年初鄉黨委、鄉政府召開專題會議制定了財務管理制度，嚴格約束了內部權力運行流程。

　　2、制定了財政業務人員工作崗位職責權限，做到不缺位、不越位。

　　3、按照財政所工作人員崗位設置，年初鄉黨委、政府將財政所三位同志的.工作情況進行了合理分工、權責明確、相互牽制。

　　4、嚴格了支出范圍、標準、權限，增強業務人員有效識別能力、防止了評估業務風險。

　　5、強化支出管理。嚴格了支付流程和印鑒的分開管理工作，杜絕了亂開口子，亂作為、不作為現象，強化了預算鋼性，堅持了一單三簽的制度管理，約束了個人權限，杜絕了一手清行為。規避和防范了資金安全各類風險。

　　6、在項目建設、資金安排等重大事項上，必須經過黨委、政府集體決策、決定，在工程項目上，政府組織專班對事前、事中、事后進行監督檢查、驗收。

　　7、鄉黨委、政府按照有關規定完善并制定了重大事項報告和通報制度，明確了紅線和底線，確保了各項政策和制度有效執行。

　　（二）財政資金管理情況。

　　1、加強了新《預算法》宣傳和學習，強化了預算鋼性，建立了預算執行動態監控體系。

　　2、嚴格執行財政專戶管理規定，確保了財政專戶是在財政部核準范圍內進行設置開戶，財政專戶全部納入財政統一管理和核算。

　　3、在財政資金支付管理上，嚴格杜絕了提現行為，全部采取轉賬支付，在大額資金支付上必須經鄉黨委、鄉政府專題研究決定，鄉長簽審、財政分管領導核準和總額控制機制。

　　4、在財務會計管理上，嚴格按規定進行了會計核算，所有收入、支出真實、完整。

　　5、在固定資產管理上，嚴格按照政府財務管理制度辦事，凡事增添辦公設備必須經部門申請，主要領導批準，分管領導會同財政所人員共同合法采購辦理，建立并有效執行固定資產登記管理、處置及收入上繳機制等管理工作。

　　（三）監督檢查情況。

　　1、鄉政府對財政部門所屬單位開展自查自糾檢查，對內部監督檢查發現的問題及時進行整改落實，鄉紀委對內部監督檢查結果該約談的必談、該問責的必問，該按組織程序處罰的上報有關部門處理。

　　2、鄉財政所主動接受審計等外部監督檢查，對提出來和發現的問題認真整改。

　　六、存在的問題和整改措施

　　1、在財政資金管理上，預算綱性約束力不夠，嚴格杜絕超預算支付和無預算支付行為。

　　2、在財務會計管理上，及時準確嚴格按規定時限進行會計核算，確保所有收入、支出真實、完整，為領導及時提供決策依據。

　　3、在財政監督管理上，嚴格按財經紀律辦事，實行限時辦事制，超出紅線和越過底線追究制。

　　財政出借資金自查報告 7

　　市清查治理工作領導小組辦公室：

　　我委扎實開展了財政資金撥付環節清查治理工作，現就自查自糾情況報告如下。

　　一、切實強化組織領導。

　　黨組成立重點領域清查治理工作領導小組，主要領導任組長，分管領導任副組長，切實加強全委重點領域清查治理工作的.組織領導。下設財政資金撥付環節清查治理專項工作組，黨組成員、紀檢組長周紹平任組長，辦公室具體承辦，蒲碧英同志為聯絡員，具體負責全委財政資金撥付環節清查治理工作。

　　二、切實開展自查自糾。

　　制訂市經信委財政資金撥付環節清查治理專項工作方案，明確清查治理范圍及內容，重點圍繞財政資金撥付是否堅持“先有預算后有支出，按項目和項目實施進度、按規定程序和審批權限辦理撥款”的原則；對繳入預算管理的代管資金，是否按規定程序及時、足額撥入有關單位，有無吃、拿、卡、要或不及時撥付資金的`現象；財政資金撥付到有關單位后，有關單位是否按規定性質管理資金，資金用途是否改變；是否將財政資金及時、足額撥付到下屬單位或項目實施單位，有無一對一談判和個案處理的行為，有無截留、挪用、虛報冒領等違紀違規行為，有無吃、拿、卡、要，撥人情款等現象等四個方面對近三年公用經費、項目資金以及代管資金進行逐筆清理，開展自查自糾，未發現有任何違規行為。

　　三、切實加強財政資金管理。

　　下一步，我委將嚴格按照市財政資金撥付環節清查治理工作領導小組及其辦公室要求，進一步加強財政資金撥付環節管理，迎接市清查治理工作小組全面檢查。

　　財政出借資金自查報告 8

　　為了進一步加強學校財務管理，規范財務行為，進步財經使用效益，完善財務監視，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，增進學校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內展開了財務自查自糾活動，具體做法以下：

　　(一)動員部署

　　1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開財務規范化檢查活動會議。會議研究財務規范化管理活動的展開，做到責任到人，明確要求。

　　2、宣傳發動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于財金管理制度的有關文件精神，展開以財務規范化檢查為主題的專題會，使每一個小組成員明確財務規范化檢查活動的目的、意義、內容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。

　　(二)組織實施

　　1、自查自糾。學校認真對比中心校財務工作會議要求及10個重點題目，全面、客觀地分析現狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、重點整改。學校根據督導檢查的結果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際題目。

　　(三)分析總結

　　依照上級規定，學校按要求通過深進自查，學校財務管理均依照國家有關財經法規來執行，做到了收進、支出全部納進中心校同一核算，沒有侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設任何情勢的小金庫。具體體現以下：

　　1、依照上級財務管理的有關政策和法規，學校有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規操縱的現象。

　　2、收費方面，除依照上級規定的最的'低標準：收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對九義教育的學生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下撥的三免一補中的文具費及時、足額的發放到每一個學生手中。

　　2、嚴格依照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因學校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校領導審查通過。對重大資產購買或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相干材料。

　　4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可展開工作，學校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并取得了通過，接受財經審查小組的監視。

　　5、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收進全額繳進財政專戶，嚴格執行了一票三證，收支兩條線。

　　7、學校能做到帳目清楚，手續齊全。均忘我設小金庫等違規現象。

　　8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂支濫用和浪費浪費等現象。

　　通過工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒有發現違規違紀的現象，但通過清算檢查，進一步加強了我校財務規范化管理，嚴厲了財經紀律，加強了對學校領導干部及財務管理職員的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學、規范。

　　作為一位財務職員，在今后的工作中，我將會進一步完善相干財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經手的各項賬目日日清、月月清，進一步規范財務管理，完善財務工作。

　　財政出借資金自查報告 9

　　一、整改活動展開情況

　　我司20xx年11月20日前展開了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的題目，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎樣寫。對深圳證監局走訪進程中提出的題目，我們已嚴格依照要求整改。在對相干題目整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等情勢催促、跟進整改進度，落實整改情況。

　　二、自查發現的題目及整改情況

　　根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應到達以下要求：

　　(一)各公司應當建立符合規定和適應公司本身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確公道，不相容職務相互分離，相互制約;財務會計職員具有相干專業知識和專業技能，具有會計從業資歷;公司對財務會計職員后續教育有制度性安排。

　　(二)各公司應當根據相干法律法規的規定，建立健全符合公司

　　本身經營特點的財務管理和會計核算制度體系其實不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程和應當履行的決策程序。制度中應包括責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施和責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

　　各公司應當建立財務會計相干負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相干負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

　　(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相干規定的`要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

　　(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案回檔及時、保管安全;應當切實進步會計核算和財務信息表露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據《企業會計準則》及相干規定，結合公司所處行業特點和本身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中具體表露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

　　根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新;對團體內各公司會計職員基本情況進行統計，了解會計職員是不是具有從業資歷;在20xx年12月份公司組織安排了財務部分20xx年度教育練習計劃。

　　根據上述通知要求(二)，自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相干法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相干制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計職員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

　　根據上述通知要求(三)，自查中公司范圍急速發展，經營模式的不斷創新，流程操縱更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，職員操縱權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了用度預算模塊，采用用友軟件中的團體預算利用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，和平常報銷的業務均依照團體模式同一進行。這類模式有益于團體的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進行平常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供給商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投進使用。

　　針對在自查中發現題目及具體整改情況以下：

　　1.財務職員和機構設置基本情況

　　存在的題目：財務部份職員暫未獲得會計從業資歷證。

　　整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計職員資歷的相干規定，依照《深圳市會計條例》中第十條：獲得會計從業資歷證書的職員，方可從事會計工作要求，公司對團體內各公司會計職員基本情況進行統計，審查各會計職員的從業資歷，通知未獲得會計證職員在最近一個周期考取，人事部分將此作為后續財務職員招聘錄用條件之一。

　　整改結果：未獲得會計證職員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資歷考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可獲得會計從業資歷證書。

　　2.會計核算基礎工作規范性情況

　　存在的題目：對合并范圍來往定期對賬，每個月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

　　整改措施：進一步明確、規范各會計職員崗位職責，完善各來往對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司來往對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

　　整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部來往對賬雙方簽章確認，后續延續監視執行。

　　3.資金管理和控制情況

　　存在題目：

　　(1).出納職員獲得部份銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;

　　(2).部份銀行存款余額調理表未復核。

　　整改措施：

　　(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計職員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

　　(2).監視檢查銀行存款余額調理表簽批手續完全，并且指定專人復核，在每賬戶銀行存款余額調理表完成后，對銀行存款余額調理表同一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相干表檔遺漏。

　　整改結果：

　　(1).出納職員從銀行獲得銀行對賬單，已整改安排由財務部會計職員從銀行索取銀行對帳單。

　　(2).部份銀行存款余額調理表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

　　4、企業財務管理制度建設和執行情況

　　存在題目：公司財務制度體系建設不完善，相干制度沒有更新，存在部份已在執行的工作流程，沒有構成書面制度文件。

　　整改措施：公司根據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相干法律法規，結合公司業務特點，完善相干財務管理制度，并將已實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相干制度。

　　整改結果：現已補充部份制度：如《會計職員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

　　5、母公司對子公司財務管理和控制情況

　　存在題目：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料還沒有構成明確、固定的制度控制。

　　整改措施：發布公司相干審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果構成書面報告材料。對子公司財務職員的錄用、提升、調動均通過母公司團體財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司平常資金進行監控及管理，子公司逐日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

　　整改結果：公司制定發布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范職員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效力，保證公司資產安全。

　　三、證監局走訪提出題目及整改情況

　　深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相干方面題目，針對證監局提出的題目，我公司依照要求已全部整改并獲得良好的效果，現就整改情況報告以下：

　　1.關于票據管理題目

　　存在題目：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

　　整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴咯噔記購買支票日期、數目及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

　　整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

　　2.現金日記賬、銀行日記賬登記題目

　　存在題目：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

　　整改措施：專項活動自查展開時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪進程中已補錄了大部份月份日記賬。

　　整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄終了，后續出納嚴格依照要求及時登記、日清月結。

　　3.關聯方、董高監平常出差報銷用借款題目

　　存在題目：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為平常出差用的臨時借款。

　　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即回還所借平常未報銷完款項。公司發布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。

　　整改結果：經過整改公司在xx年12月31日前所有關聯方、董高監在公司的平常出差部份借款已報銷，未報銷借款部份已全部回還公司。

　　四、延續完善事項的長效機制和責任人

　　通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相干法律法規的規定結合公司本身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規范化的長效機制。對公司存在的題目進行了深入剖析和反思，并進行了認真整改，進一步進步我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度，加強與監管部分的聯系，不斷進步依法規范運作的水平。

　　財政出借資金自查報告 10

　　我區領導高度重視本項工作，專門召開會議進行部署。從6月初開始，各單位依照有關法律對省級財政專項資金預算執行、資金管理及使用效益和財務管理情況進行自查，現將有關自查情況報告如下。

　　一、本區域省級財政專項資金管理及使用的總體情況

　　20xx年省級專項資金下達到我區的指標金額為64.45萬元，市級配套資金2.03萬元，區級配套資金87.18萬元。各級資金均已到位。目前使用或撥付省級專項資金1653.66萬元、市級配套資金2.03萬元、區級配套資金87.18萬元。使用或撥付資金909.34萬元。目前，結余97.53萬元，結轉資金為646.79萬元。在日常管理中，堅持專款專用的原則。主要采取國庫集中支付方式。一般由業務主管部門負責申報和分配資金，財政部門負責及時撥付資金。

　　二、自查自糾的主要做法

　　主要采取賬務檢查和實地查看相結合的`方法。行業主管部門負責檢查本部門的資金使用情況。財政管理部門負責自查資金撥付、使用、結余或結轉情況。

　　三、存在的主要問題

　　經自查發現，存在專項資金的支出進度過慢的.問題。主要是由于項目申報單位進展緩慢。如旅游扶貧專項資金400萬元，該項目申報單位-茂名百越特色旅游文化產業園（冼太夫人故里景區）尚未申請竣工驗收。農業類的資金，由于主管部門農林水和海洋漁業局于20xx年底才成立，業務方面同電白方面有些仍然需要銜接。還因為企業自身申請進度的原因，導致專項資金支出進度過慢。大學生村官補助資金、種糧直補資金等專項資金均是主管部門做方案，財政部門審核后，直接撥付到個人。

　　四、整改意見和措施

　　針對檢查過程中發現的問題，及時整改。我局將加強指導工作，督促申報單位按照資金使用計劃加快項目進度，著手建立專項考核機制，加強專項資金定期管理。

　　財政出借資金自查報告 11

　　我中心立即安排部署，落實專人負責，對新農合基金管理使用情況進行認真自查自糾，現將自查情況報告如下：

　　一、基本情況

　　(一)參合情況

　　20xx年，我縣新農合覆蓋率達100%，參合農業人口總數達20xx23人，參合率97.17%。

　　(二)本年度基金到位情況

　　今年基金籌集總額為2818.63萬元，其中,農民自籌402.65萬元，各級財政補助資金為2415.98萬元。20xx年結余基金567.06萬元(含風險基金148.17萬元)。截止20xx年10月底，縣財政新農合補助基金到位376.48萬元，中央財政下撥新農合基金1208萬元，省、市新農合補助基金到位831.5萬元，基金到位率100%。

　　二、基金使用

　　(一)家庭賬戶資金使用

　　20xx年，我縣門診家庭賬戶資金累計總額為713.56萬元，截止12月26日，全縣參合農民門診補償共57149人次，門診補償182.1萬元，占年度門診家庭帳戶基金的25.5%。

　　(二)統籌基金補償情況

　　20xx年，我縣統籌資金總額為2540.59萬元，截止12月31日，全縣參合農民住院補償共計19531人次，2208.04萬元;其中，縣外醫療機構住院4564人次，占住院總補償人次的23.37%，補償金額961.92萬元，占補償總金額的42.50%;縣級醫療機構補償3776人次，占總人次的19.33%，補償671.6萬元，占總金額的29.6%;鄉鎮衛生院補償11191人次，占人次的57.30%，補償574.52萬元，占總金額的25.9%;政策范圍內補償比為60.28%。

　　本年度共有389人報銷新農合慢性病門診，統籌基金支出24.06萬元;住院正常分娩407人，補償17.36萬元。

　　三、加強基金管理，保障基金安全

　　(一)從管理體制上健全新農合基金的管理制度

　　一是設立新農基金財務管理科，嚴格堅持新農合“收支兩條線”全部基金支出均采取轉賬支付，做到管賬的不管錢，管錢的`不管賬;二是設立稽查科，定期核查各級定點醫療機構基金支出情況、醫療服務行為，保障新農合基金安全運行;三是建立并不斷完善新農合基金管理制度，制定并報請縣財政局出臺《青川縣新農合基金管理辦法》、《青川縣新農合基金管理制度》等一系列規范性文件，進一步嚴格了基金的使用和劃撥流程，確保基金安全、公平、合理運用。

　　(二)從補償方案測算上確保基金有效使用

　　20xx年，國家對農民群眾醫療補助進一步提高，我中心根據上級衛生行政部門的要求，結合本地實際，科學測算，因地制宜，制定并報請縣政府出臺《青川縣新農合第六套補償方案》，提高報銷比例及封頂金額，降低起付線，有效提高農民受益度：鄉鎮衛生院起付線80元，補償比例為75%;縣級醫療機構起付線為300元，補償比例為65%;市級定點醫療機構起付線為600元，補償比例為45%;省級定點醫療機構起付線700元，補償比例為35%;區外其它醫療機構起付線為800元，補償比例為25%。并將重大慢性非住院性疾病門診費用納入統籌基金補償。從全年補償情況看，農民受益與20xx年相比進一步提高，基金使用率達90%以上。

　　(三)從有效加強定點醫療機構的監管中確保基金安全

　　一是成立稽查與審核科，配備醫療衛生專業人員，能夠一針見血的指出醫療機構的違規行為;二是與各級定點醫療機構簽訂醫療服務協議，并出臺《青川縣新農合醫療服務質量保證金管理辦法》，逗硬獎懲，保障基金安全;三是根據廣元市醫療服務收費規定，結合本地經濟狀況及醫療服務開展情況，出臺《青川縣新農合住院費用控制指標》、《青川縣新農合單病種限價收費管理辦法》、《青川縣新農合次均費用控制指標》等一系列規范行文件，讓新農合監管工作做到有章可循;四是多措并舉，監管定點醫療機構，主要通過系統監管與核查兩種方式，審核稽查人員可通過系統對各級定點醫療機構醫療收費情況進行監管，也可以采取定期與不定期下鄉核查的方式對定點醫療機構進行監管。20xx年，我中心組織專業人員，下鄉核查共計50余次，核減各級定點醫療機構不規范報銷費用2萬多元，懲扣定點醫療機構服務質量保證金3000元;五是民主監督，各級定點醫療機構必須嚴格按要求設立新農合意見箱，公布監督電話，公示新農合費用報銷情況，讓新農合基金運轉公開透明，廣泛接受廣大農民群眾監督。

　　四、存在的問題

　　1、部分醫療機構客觀存在放寬住院指針、大處方、濫用抗生素等不規范服務行為。對新農合基金安全造成負面影響，我中心工作人員少，編制不夠，新農合基金監督管理工作心有余而力不足。

　　2、近年來因自然災害頻繁，部分新農合基金支出憑證因災損毀

　　3、基金管理使用模式缺乏創新，基金使用率有待進一步提高。

　　4、缺乏新農合基金管理培訓專項經費，新農合基層管理人員重視程度與業務能力有待進一步提高。

　　5、部分鄉鎮新農合工作宣傳不夠深入，衛生院由于工作人員匱乏，加之災后重建任務繁重，導致管理較差，住院病人管理不規范，存在登記不及時，病歷建立滯后等現象，醫療費用報銷工作滯后，導致新農合門診與統籌基金沉淀過多。

　　五、下一步工作計劃

　　1、建議上級主管部門進一步夯實基層醫療機構的醫療技術力量。

　　2、加大新農合基金管理培訓力度，進一步提高基層經辦人員對新農合基金管理的重視程度與業務能力。

　　3、進一步加大對縣內各級定點醫療機構醫療服務行為的監管與懲處力度，控制次均住院費用，提高實際補償比，保障新農合基金安全。

　　4、加強與鄉鎮合管辦聯系，強化宣傳工作，多措并舉，進一步規范對鄉鎮醫院新農合工作的管理與指導。

　　5、全面推開門診統籌工作，減少新農合基金結余率，進一步提高群眾受益率。