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公司專項(xiàng)資金管理使用制度（通用14篇）
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編精心整理的公司專項(xiàng)資金管理使用制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 1
一、目的：
�、僖�(guī)范政府機(jī)構(gòu)投資的財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保障政府投資項(xiàng)目按批準(zhǔn)的規(guī)劃實(shí)施到位;
�、诤弦�(guī)、有效、節(jié)約地使用財(cái)政專項(xiàng)資金，保障并提升項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)并通過項(xiàng)目的驗(yàn)收和審計(jì)
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)各部門及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。
二、適用范圍:
本文件適用于集團(tuán)各公司（含全資子公司、控股公司）；
本文件主要針對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金，非財(cái)政專項(xiàng)資金的新項(xiàng)目建設(shè)可參考執(zhí)行。
三、財(cái)政專項(xiàng)資金的定義和分類:
財(cái)政專項(xiàng)資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請(qǐng)，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來源于政府及其有關(guān)部門的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息;且該專項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì)。
本制度所稱財(cái)政專項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金），主要包括：
�、儇�(cái)政等政府機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；
②上級(jí)部門專項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)資金；
�、奂瘓F(tuán)公司承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的融資建設(shè)資金；
④其他用于項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)政性資金。
四、專項(xiàng)資金的管理原則：
�、賹艄芾碓瓌t。按專項(xiàng)資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項(xiàng)資金、使用專項(xiàng)資金、調(diào)撥專項(xiàng)資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。承擔(dān)項(xiàng)目的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在落實(shí)清楚專項(xiàng)資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請(qǐng)非專戶管理，且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行專戶管理。
②專款專用原則。專項(xiàng)資金的使用范圍不允許超過被批準(zhǔn)(批復(fù)）的、已備案的、具體的投資項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專項(xiàng)資金需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行�？顚Ｓ迷瓌t。
③事前預(yù)算原則。專項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時(shí)間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項(xiàng)目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評(píng)審，設(shè)定項(xiàng)目績效目標(biāo)。
④績效管理原則。集團(tuán)對(duì)專項(xiàng)資金的管理、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評(píng)，提高專項(xiàng)資金使用效益。
五、專項(xiàng)資金管理操作辦法:
5.1、專項(xiàng)資金管理職責(zé)
①各公司財(cái)務(wù)部門是專項(xiàng)資金的管理部門，各公司單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理是專項(xiàng)資金的主人，負(fù)責(zé)本單位專項(xiàng)資金使用的日常工作，并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。
�、诩瘓F(tuán)項(xiàng)目部是專項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金收支計(jì)劃的編制。
5.2、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制與評(píng)審
�、夙�(xiàng)目支出預(yù)算由集團(tuán)項(xiàng)目部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案、年度投資計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目施工圖等編制，并明確項(xiàng)目績效目標(biāo)，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。
�、陧�(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項(xiàng)支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)資金的具體來源；項(xiàng)目前期費(fèi)中的各項(xiàng)支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì);項(xiàng)目績效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。
�、垌�(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行“先評(píng)審后下達(dá)”的管理方式。項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)前，集團(tuán)項(xiàng)目部不得組織招標(biāo)采購。經(jīng)過評(píng)審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購的控制性上限，不得突破;招標(biāo)采購價(jià)款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對(duì)部分工期要求緊的項(xiàng)目，預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目招標(biāo)采購可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項(xiàng)目部不得開標(biāo)。
5.3項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行
�、偌瘓F(tuán)項(xiàng)目部根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，編制年度分季用款計(jì)劃，集團(tuán)根據(jù)審查后的分季用款計(jì)劃將資金撥付專用賬戶，由集團(tuán)項(xiàng)目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報(bào)手續(xù)。
�、陧�(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購的，專項(xiàng)資金一律不予撥付。
③項(xiàng)目工程咨詢、勘察設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢等前期工作，可從財(cái)政局通過集中采購確定項(xiàng)目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購。
④集團(tuán)項(xiàng)目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購管理。對(duì)將單一工程或單一性質(zhì)支出項(xiàng)目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購的，專項(xiàng)資金不予撥付。
�、輪挝还芾碣M(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。特殊情況確需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報(bào)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)。
�、抟蝽�(xiàng)目管理需要，需動(dòng)用建設(shè)單位管理費(fèi)購置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。
�、唔�(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項(xiàng)工程合同價(jià)款的15％預(yù)留尾款。財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。
�、噘|(zhì)量保證金按招標(biāo)采購合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。
⑨項(xiàng)目支出過程符合項(xiàng)目的合同管理制度和項(xiàng)目的發(fā)票管理制度。
5.4、項(xiàng)目支出預(yù)算的.調(diào)整
�、夙�(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：
A、凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算的，專項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。其中，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項(xiàng)目須由項(xiàng)目單位審核后調(diào)整；單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以上的，須報(bào)市財(cái)政局評(píng)審確認(rèn)后調(diào)整。
B、凡項(xiàng)目總支出超出預(yù)算50萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審后，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50萬元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評(píng)審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。
②項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項(xiàng)目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級(jí)次或財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財(cái)務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財(cái)政局相應(yīng)辦理項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
�、郾仨毎凑张鷾�(zhǔn)的專項(xiàng)資金來源執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。對(duì)不同資金來源之間調(diào)整的，須報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。
5.5、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算
①應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)，編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批�？⒐へ�(cái)務(wù)決算未批復(fù)前，原項(xiàng)目機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。
�、谑胸�(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告，批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見作為建設(shè)單位辦理項(xiàng)目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。
③項(xiàng)目決算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。
5.6項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)
①專項(xiàng)資金管理評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括專戶開立、�？顚Ｓ谩⑹虑邦A(yù)算等方面。
�、陧�(xiàng)目績效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目功能、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項(xiàng)目效益等方面。
�、垌�(xiàng)目績效評(píng)價(jià)實(shí)行自評(píng)與考評(píng)相結(jié)合的辦法。
集團(tuán)項(xiàng)目部按照市財(cái)政局的統(tǒng)一要求，開展項(xiàng)目績效自評(píng)工作，形成自評(píng)報(bào)告，與項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算一并報(bào)市財(cái)政局審查。
④建立預(yù)算分配與績效評(píng)價(jià)相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。對(duì)完成預(yù)定績效目標(biāo)、績效考評(píng)結(jié)果良好的部門，提出表彰，計(jì)入部門考核;對(duì)未完成績效目標(biāo)、考評(píng)結(jié)果不合格的部門，提出通報(bào)批評(píng)，計(jì)入部門考核。
六、附則:
本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級(jí)和解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 2
為切實(shí)規(guī)范賀蘭山實(shí)業(yè)公司工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”；
二、專項(xiàng)資金實(shí)行報(bào)賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付；
三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變；特殊情況，必須請(qǐng)示；
四、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)；
五、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的`憑證；
六、專項(xiàng)資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動(dòng)使用；
七、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)；
八、對(duì)專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購項(xiàng)目接交；
九、對(duì)工程類項(xiàng)目專項(xiàng)資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場(chǎng)簽證認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部門不予結(jié)算；
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 3
為貫徹落實(shí)中華人民共和國安全生產(chǎn)法、中華人民共和國交通安全法、中華人民共和國道路交通安全法實(shí)施條例等法律文件精神，建立安全生產(chǎn)投入的長效機(jī)制，確保生產(chǎn)的'正常進(jìn)行，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法；具體內(nèi)容如下：
一、安全資金賬戶
管理部門根據(jù)公司安全費(fèi)用提取和的管理的有關(guān)要求，做好管理部門的安全費(fèi)用的提取和支出管理；
二、安全費(fèi)用使用管理
1.編制安全費(fèi)用使用計(jì)劃；管理部門應(yīng)按公司安全生產(chǎn)資金保障辦法要求，按年分季編制上報(bào)安全費(fèi)用使用計(jì)劃；安全費(fèi)用使用計(jì)劃經(jīng)管理部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行；安全費(fèi)用使用計(jì)劃的內(nèi)容包括：
�、艔臉I(yè)人員安全培訓(xùn)、教育費(fèi)用；
⑵從業(yè)人員配備防護(hù)用品勞動(dòng)費(fèi)用；
⑶安全設(shè)施、設(shè)備投入和維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用；
�、戎卮笪ｋU(xiǎn)源、重大事故隱患評(píng)估、整改治理、監(jiān)控等費(fèi)用；⑸事故應(yīng)急救援器材、設(shè)備投入及維護(hù)保養(yǎng)和事故急救演練等費(fèi)用；
2.安全費(fèi)用使用；根據(jù)公司管理部審核批準(zhǔn)的安全費(fèi)用使用計(jì)劃，每季度末，管理部按照實(shí)際安全費(fèi)用使用情況，在安全費(fèi)用提取的額度內(nèi)據(jù)實(shí)核銷，超過安全費(fèi)用提取額度的費(fèi)用部分，可在下個(gè)季度安全費(fèi)用提取額度內(nèi)繼續(xù)核銷；
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 4
xx公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請(qǐng)各部門及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。
一、專項(xiàng)資金的概念：
專項(xiàng)資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請(qǐng)，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金
二、專項(xiàng)資金的類別：
專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。
三、專項(xiàng)資金的管理要求：
1、各專項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。
2、對(duì)各種專心資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。
3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。
4、在資金使用上，堅(jiān)持轉(zhuǎn)款專用，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用紫荊正確達(dá)到預(yù)期目的。
5、建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。
四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé):
1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。
2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等. 3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：
負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作.
4、其他各相關(guān)部門:
根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。
五、專項(xiàng)資金的管理流程:
1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。
2、申請(qǐng)/報(bào)批：由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料，形成專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對(duì)獲批項(xiàng)目及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。
3、劃撥/審批:財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定賬戶，并及時(shí)草各級(jí)財(cái)政不能跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng)，投入項(xiàng)目運(yùn)營。
4、使用:專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的.全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。
5、監(jiān)督:公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見，保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。
6、驗(yàn)收：專項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請(qǐng)假話推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及相關(guān)部門，開展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)，并組織開展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查，保證資金轉(zhuǎn)款專用，維護(hù)公司形象與利益。
六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 5
1.總則
為加強(qiáng)公司項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，根據(jù)國家有關(guān)專項(xiàng)資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法；
項(xiàng)目專項(xiàng)資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點(diǎn)支持類產(chǎn)品和項(xiàng)目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門指定特定用途撥付的資金；
專項(xiàng)資金管理和使用堅(jiān)持科學(xué)安排、合理配置、�？顚Ｓ�、專賬核算、嚴(yán)格監(jiān)管原則；
2.工作職責(zé)
項(xiàng)目專項(xiàng)資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門、財(cái)務(wù)部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位；
項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的組織實(shí)施，負(fù)責(zé)按照項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算范圍按計(jì)劃合理使用專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)按照分口管理單位要求提供項(xiàng)目實(shí)施各階段
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和項(xiàng)目總結(jié)，負(fù)責(zé)提請(qǐng)審計(jì)部門組織對(duì)項(xiàng)目各工程進(jìn)行結(jié)算審核，負(fù)責(zé)提請(qǐng)分口管理單位組織對(duì)項(xiàng)目各工程進(jìn)行內(nèi)部竣工驗(yàn)收和評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工作；
財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金指定收款賬戶的提供，負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金撥付文件跟蹤落實(shí)專項(xiàng)資金到位，負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目實(shí)施單位按照專項(xiàng)資金預(yù)算范圍申報(bào)的專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，負(fù)責(zé)按照公司資金使用審批辦法規(guī)定權(quán)限報(bào)批后支付專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)設(shè)立專項(xiàng)資金的專用科目進(jìn)行專賬單獨(dú)核算，負(fù)責(zé)建立專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，負(fù)責(zé)編制專項(xiàng)資金項(xiàng)目的資金預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，負(fù)責(zé)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)工作，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工作；
審計(jì)部門負(fù)責(zé)在專項(xiàng)資金項(xiàng)目各工程交付驗(yàn)收前聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)各工程進(jìn)行結(jié)算審核、出具結(jié)算審核報(bào)告，負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金主管部門要求在專項(xiàng)資金項(xiàng)目交付驗(yàn)收前聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)、出具財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告；
紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的效能監(jiān)察工作；
3.項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用
項(xiàng)目資金來源包括專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金，其中專項(xiàng)資金包括專項(xiàng)借款、貸款貼息、資本金注入、專項(xiàng)補(bǔ)助；
公司收到的項(xiàng)目專項(xiàng)資金要納入公司資金預(yù)算統(tǒng)一管控，以提高專項(xiàng)資金使用的整體效益；
項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用審批按照公司資金使用審批辦法規(guī)定執(zhí)行；
項(xiàng)目專項(xiàng)資金的.使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照申報(bào)方案中項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行，各項(xiàng)支出原則上不得超出申報(bào)方案專項(xiàng)資金預(yù)算的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；
項(xiàng)目實(shí)施過程中，專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項(xiàng)資金；
為確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，項(xiàng)目專項(xiàng)資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項(xiàng)資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項(xiàng)資金支付；企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付；墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證；
4.項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理
根據(jù)集團(tuán)公司資金集中管理要求，公司不為專項(xiàng)資金單獨(dú)開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項(xiàng)資金的指定收款賬戶；
公司收到專項(xiàng)資金撥付文件及后期收到撥付的專項(xiàng)資金時(shí)通過“其他應(yīng)收款——專項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核算；
鑒于公司銀行存款納入了集團(tuán)公司資金集中管理，項(xiàng)目專項(xiàng)資金中的材料款、設(shè)備款、工程款等采購類款項(xiàng)支付通過公司在財(cái)務(wù)公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費(fèi)用類款項(xiàng)支付通過現(xiàn)金支付或POS機(jī)刷卡支付；項(xiàng)目專項(xiàng)資金支付時(shí)通過“其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核算；
項(xiàng)目專項(xiàng)資金的賬務(wù)處理按照20xx年2月財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定執(zhí)行；
公司從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府主管部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性專項(xiàng)資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在專項(xiàng)資金同時(shí)符合以下條件時(shí)作為不征稅收入從納稅所得額中減除；
專項(xiàng)資金項(xiàng)目因不可抗力或無法預(yù)測(cè)的情況導(dǎo)致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實(shí)施，分口管理單位應(yīng)上報(bào)專項(xiàng)資金主管部門，按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回未使用專項(xiàng)資金或按主管部門意見執(zhí)行；
專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收工作完成后，專項(xiàng)資金如有結(jié)余，或項(xiàng)目驗(yàn)收不合格，或項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果差的，分口管理單位按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項(xiàng)資金或按主管部門意見執(zhí)行；
專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施過程中，紀(jì)檢監(jiān)察部門等單位或個(gè)人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項(xiàng)資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項(xiàng)資金等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的，一經(jīng)查實(shí)，按公司有關(guān)規(guī)定對(duì)涉嫌人員進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理；
5.附則
本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部起草并解釋；
本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行；
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 6
1、目的與適用范圍
為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級(jí)政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請(qǐng)，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，�？顚Ｓ�，不能挪作他用。
2、職責(zé)
2.1財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。
2.2項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、對(duì)外對(duì)上匯報(bào)、內(nèi)外對(duì)接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺(tái)賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。
2.3其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作，包括項(xiàng)目實(shí)施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、工程材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會(huì)議決定；根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。
3、管理要求
3.1專帳管理：對(duì)各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部分指定，零丁核算，零丁開支，零丁建賬，�？顚Ｓ�，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。
3.2指定用處：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按工程批復(fù)的計(jì)劃與用處使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。
3.3資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。
3.4專班負(fù)責(zé)：對(duì)工程實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證工程按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。
3.5陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請(qǐng)專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。
3.6檔案管理：對(duì)項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。
3.7內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均有權(quán)有責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請(qǐng)外部審計(jì)單位對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。
3.8外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動(dòng)接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。
4、專項(xiàng)資金的使用流程
4.1訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請(qǐng)支付資金。
4.2預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請(qǐng)、辦理手續(xù)；形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請(qǐng)、監(jiān)理和專班現(xiàn)場(chǎng)人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。
4.3分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的.，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。
4.4尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款吻合要求的，可在質(zhì)保期滿由工程專班或工程實(shí)施人提出申請(qǐng)，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?/p>
4.5與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)，并取得董事長簽批。無的或分歧規(guī)、大概無董事長簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。
5、項(xiàng)目驗(yàn)收
5.1預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。
5.2竣工驗(yàn)收：工程試運(yùn)行達(dá)到工程計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后�？梢陨暾�(qǐng)竣工驗(yàn)收。竣工驗(yàn)收應(yīng)邀請(qǐng)工程的政府職能部分參加。
6、獎(jiǎng)罰
比照公司《員工獎(jiǎng)懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。
7、其他
本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件：
表1：設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收?qǐng)?bào)告
表2：安裝工程竣工預(yù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告
表3：基建工程竣工預(yù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告
表4：預(yù)驗(yàn)收申請(qǐng)書
表5：預(yù)驗(yàn)收問題整改通知書
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 7
合作社為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。
二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊情況，必須請(qǐng)示。
四、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容。
五、專項(xiàng)資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動(dòng)使用。
八、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。
九、監(jiān)督委員會(huì)對(duì)專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項(xiàng)目驗(yàn)收和采購項(xiàng)目接交。
十、對(duì)工程類項(xiàng)目專項(xiàng)資金所發(fā)生的`隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場(chǎng)簽證認(rèn)可，否則會(huì)計(jì)室不予結(jié)算。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 8
1、嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實(shí)行集體研究和決策，并建立責(zé)任追究制度。
2、按照支付申請(qǐng)、支付審批、支付復(fù)核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的'全過程。
3、財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
4、現(xiàn)金的收付、存取符合《現(xiàn)金管理暫行條例》。
5、銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)、使用符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和央行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定。 6、支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 9
第一條為加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條專項(xiàng)資金由省級(jí)補(bǔ)助資金補(bǔ)助給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。省級(jí)補(bǔ)助資金30%用于發(fā)給農(nóng)民的教材及資料費(fèi)；60%用于教師的講課費(fèi)、交通費(fèi)、誤餐費(fèi)、績效考評(píng)以及其他后勤保障支出；10%用于宣傳、監(jiān)督檢查和年終考核評(píng)比費(fèi)用。業(yè)務(wù)主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)單位不得再提取任何管理費(fèi)用、工作費(fèi)用。
第三條專項(xiàng)資金的`使用和管理
�。ㄒ唬⿲ｍ�(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途�？顚Ｓ�，專項(xiàng)、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。
（二）管理專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)置“專項(xiàng)資金管理臺(tái)帳”進(jìn)行日常管理，要定期對(duì)專項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。
（三）縣財(cái)政局在培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施單位開展培訓(xùn)前預(yù)拔項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的30%用于前期準(zhǔn)備和開展工作。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在培訓(xùn)任務(wù)完成后形成書面報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：培訓(xùn)經(jīng)過情況、參訓(xùn)人員數(shù)量、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)等，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)委員會(huì)審核后，集中到縣財(cái)政局統(tǒng)一報(bào)賬，報(bào)賬資料中必須提供教師講課費(fèi)（包括交通費(fèi)、誤餐費(fèi)）發(fā)放清單、購買資料及印刷資料的詳細(xì)清單等。
�。ㄋ模⿲ｍ�(xiàng)工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況報(bào)告。對(duì)預(yù)算結(jié)余和報(bào)賬結(jié)余資金，可繼續(xù)用于增加培訓(xùn)場(chǎng)次支出。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 10
1、主題與內(nèi)容
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計(jì)劃的管理、現(xiàn)金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用
4、月度資金計(jì)劃管理
4.1月度資金計(jì)劃的編制
a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門下月度資金使用計(jì)劃、填寫《月份資金計(jì)劃申請(qǐng)表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。
b.財(cái)務(wù)部匯總各部門資金計(jì)劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計(jì)劃編制要求：具體、細(xì)致按部門分項(xiàng)目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計(jì)劃的實(shí)施
a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計(jì)劃使用；對(duì)于各部門的超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。
b.對(duì)于資金計(jì)劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對(duì)未按以上程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請(qǐng)人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應(yīng)部按月度資金計(jì)劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷售周計(jì)劃報(bào)表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請(qǐng)后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)已掌握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對(duì)，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請(qǐng)人擬制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容須注明申請(qǐng)資金原因，并寫明各項(xiàng)使用資金的明細(xì)；
7.2報(bào)告提交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付 手續(xù)。
7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；
b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬（包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬）；
c.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金（包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎(jiǎng)金）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用；
e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會(huì)計(jì)人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時(shí)建立備用金支付的`臺(tái)帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結(jié)算備用金往來，補(bǔ)充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時(shí)，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險(xiǎn)柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入�？顟�，在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng)，同時(shí)，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性，便于平衡收支計(jì)劃，對(duì)各類資金的支付應(yīng)分別對(duì)待；
9.2各部門用款后月末應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報(bào)銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個(gè)人都必須無條件支持和配合財(cái)務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率。
9.5費(fèi)用超支部分由部門、個(gè)人自行承擔(dān)。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 11
為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對(duì)計(jì)劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求:
1、工程項(xiàng)目付款
a、申請(qǐng)首次付款的'工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請(qǐng)單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對(duì)未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。
b、申請(qǐng)支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對(duì)方單位申請(qǐng)理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請(qǐng)單，工程部長根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見;預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審定;對(duì)較大數(shù)額的工程付款同時(shí)還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請(qǐng)結(jié)算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請(qǐng)外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門要求對(duì)方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應(yīng)同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷合同訂貨款時(shí)，對(duì)方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當(dāng)購進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對(duì)方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。
f、申請(qǐng)付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對(duì)方單位款項(xiàng)，由對(duì)方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對(duì)于已簽合同的工程付款和購貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費(fèi)及經(jīng)營費(fèi)用支出的報(bào)批要求
a、申請(qǐng)支付廣告費(fèi)時(shí)，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。
b、申請(qǐng)支付經(jīng)營相關(guān)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對(duì)方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，并及時(shí)提供符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項(xiàng)。
3、行政費(fèi)用等支出的報(bào)批要求
a、申請(qǐng)部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計(jì)劃按要求填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報(bào)主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請(qǐng)計(jì)劃外付款應(yīng)報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請(qǐng)購置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗(yàn)收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結(jié)清余款。
c、申請(qǐng)批量購置日用物品時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請(qǐng)支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。
d、申請(qǐng)旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請(qǐng)報(bào)銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽批，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付、報(bào)銷。
f、請(qǐng)款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對(duì)方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請(qǐng)，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對(duì)方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。
四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對(duì)超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對(duì)外資金往來、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部的審核。否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付。
五、對(duì)任何不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的其它支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。
六、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 12
1、目的：
為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
2、主體內(nèi)容：
資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理
3、細(xì)則規(guī)定：
（一）資金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實(shí)庫存限額規(guī)定�，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理
1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對(duì)于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)（1萬元以內(nèi)的`資金支付，需至少提前一天申請(qǐng)，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請(qǐng)，3萬元以上的資金支付需前三天申請(qǐng)），以便財(cái)務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
�。�1）、個(gè)人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，由申請(qǐng)人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。
�。�2）、零星費(fèi)用報(bào)銷支出
a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫采購申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
�。ǘ┵Y金收入管理
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對(duì)于個(gè)別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。
3、對(duì)于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說明如下要點(diǎn)：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取（但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷售后勤人員對(duì)資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。
c、對(duì)于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。
4、財(cái)務(wù)部出納人員每日向財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。
5、附則
1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
2、本制度由各部門會(huì)簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國土資源項(xiàng)目資金管理暨招投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)上的發(fā)言
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 13
1 總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項(xiàng)收入均應(yīng)納入公司賬內(nèi)核算，任何單位或個(gè)人均不得私設(shè)小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——經(jīng)辦會(huì)計(jì)——財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人——公司分管領(lǐng)導(dǎo)——公司總經(jīng)理”的審批程序規(guī)定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應(yīng)的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過“經(jīng)辦會(huì)計(jì)”審核后才能進(jìn)行后續(xù)審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復(fù)核人不能為同一人。
2 資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財(cái)務(wù)部歸口管理，統(tǒng)一調(diào)配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴(yán)格實(shí)行職責(zé)分工、實(shí)施內(nèi)部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應(yīng)按照國家《票據(jù)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》等有關(guān)現(xiàn)金使用規(guī)定和結(jié)算紀(jì)律辦理公司貨幣資金收支的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
2.3公司對(duì)貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級(jí)授權(quán)審批制度。審批人只能在授權(quán)范圍內(nèi)審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權(quán)限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的`批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對(duì)審批人超審批權(quán)限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕辦理。
2.5公司資金審批權(quán)限按《資金審批權(quán)限管理制度》辦理和執(zhí)行。
3 現(xiàn)金的管理
3.1公司收支的各種款項(xiàng)必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
3.1.1現(xiàn)金只能用于支付職工的工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)、保健、降溫費(fèi)、烤火費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、差旅費(fèi)、福利補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)賬金額在起點(diǎn)以下的零星開支，以及其他可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)。
3.1.2公司大額現(xiàn)金支出、特殊情況下的現(xiàn)金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現(xiàn)金應(yīng)控制在銀行核定的限額內(nèi)。
3.3現(xiàn)金必須日清月結(jié)，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。
3.4現(xiàn)金由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的出納人員專管，出納人員不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現(xiàn)金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。
3.5.1財(cái)務(wù)部每月不少于一次的不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員定期或不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現(xiàn)金限額規(guī)定為2000元（含2000元），庫存現(xiàn)金不得超過公司核定庫存現(xiàn)金限額，超過時(shí)必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現(xiàn)金，每日在上午和下午下班時(shí)核對(duì)準(zhǔn)確后存放。
3.8到銀行提取現(xiàn)金，不準(zhǔn)一個(gè)人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛(wèi)人員參加護(hù)送。
3.9為確保公司資金安全，需要現(xiàn)金支付的款項(xiàng)于每周禮拜三前告知財(cái)務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現(xiàn)金報(bào)銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，公司應(yīng)在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。
4.2嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不出租、出借賬戶，不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不無理拒付款項(xiàng)、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結(jié)算戶。
4.2.1公司只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，根據(jù)業(yè)務(wù)的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時(shí)存款賬戶。為加強(qiáng)專項(xiàng)資金的專戶存儲(chǔ)、使用和管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定可開立專用存款賬戶。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結(jié)算時(shí)，可以開立臨時(shí)存款賬戶，但須報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準(zhǔn)以個(gè)人名義開立公司的任何存款、結(jié)算賬戶。
4.2.4公司銀行賬戶只能用于結(jié)算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經(jīng)過。
4.3支付規(guī)定
4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的記賬憑證支付款項(xiàng)，未填制記賬憑證一律不準(zhǔn)辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴(yán)格按下列權(quán)限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權(quán)限規(guī)定
4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設(shè)定支付權(quán)限，嚴(yán)格按權(quán)限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權(quán)卡及密碼，錄入人員與授權(quán)人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據(jù)按規(guī)定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據(jù)由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據(jù)在簽發(fā)或填制使用前不得預(yù)蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請(qǐng)借用轉(zhuǎn)賬支票的，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意后方能借出，并作好登記，內(nèi)容包括：支票號(hào)碼、用途、預(yù)計(jì)金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應(yīng)于借用之日起5日內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)賬的，應(yīng)書面向財(cái)務(wù)部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請(qǐng)的用途和預(yù)計(jì)金額范圍使用支票，并對(duì)借用支票的安全負(fù)全部責(zé)任，若遺失所借支票應(yīng)及時(shí)向開戶銀行掛失，同時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由支票借用人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4.4賬務(wù)核對(duì)規(guī)定
4.4.1銀行日記賬應(yīng)按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對(duì)，按規(guī)定編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
4.5財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)在銀行的預(yù)留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預(yù)留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5附則
5.1本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
公司專項(xiàng)資金管理使用制度 14
第一章總則
第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次公開發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會(huì)公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃，精打細(xì)算，規(guī)范運(yùn)作，公開透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會(huì)依法作出決議，任何人無權(quán)改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。
第五條公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，并應(yīng)由董事會(huì)按照招股說明書所承諾的募集資金使用計(jì)劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲(chǔ)管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大，并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)帳戶的，應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲(chǔ)。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用，實(shí)行�？顚Ｓ谩９臼褂媚技Y金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書。
第十條募集資金使用計(jì)劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報(bào)董事會(huì)備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時(shí)，需報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計(jì)劃書依照下列程序編制和審批:
一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況，本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計(jì)劃書，公司募集資金使用計(jì)劃書應(yīng)充分說明各項(xiàng)投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對(duì)募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)，并出具審查評(píng)價(jià)報(bào)告，需要時(shí)可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門對(duì)計(jì)劃書進(jìn)行補(bǔ)充說明或論證;
三、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過;
四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會(huì)不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來損失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)董事會(huì)。
五、董事會(huì)收到總經(jīng)理的相關(guān)報(bào)告后，認(rèn)為需要對(duì)全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審議時(shí)，應(yīng)召開董事會(huì)討論并審批募集資金使用計(jì)劃。
第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書使用募集資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請(qǐng)和審批手續(xù)。
第十三條本辦法所稱使用募集資金申請(qǐng)，是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書，提出使用募集資金的報(bào)告，內(nèi)容包括:申請(qǐng)用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù)，是指在募集資金使用計(jì)劃書或公司預(yù)算范圍內(nèi)，針對(duì)使用部門的使用募集資金由財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，會(huì)計(jì)部門執(zhí)行的程序。
在募集資金使用過程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請(qǐng)，要求項(xiàng)目實(shí)施部門采取補(bǔ)救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書的計(jì)劃額度時(shí)，超出額度在計(jì)劃額度20%以內(nèi)(含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)董事長批準(zhǔn)。
第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預(yù)算時(shí)，按下列程序?qū)徟?
一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告，詳細(xì)說明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說明及控制預(yù)算措施;
二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);
三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時(shí)，報(bào)由董事會(huì)決定;
第十七條在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的.前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi)，用于不超過一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);
用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，報(bào)董事會(huì)決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分，可作為補(bǔ)充流動(dòng)資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的，應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。
第四章募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督
第二十一條募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。
第二十二條在項(xiàng)目投資過程中，項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。
第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排，對(duì)涉及募集資金運(yùn)用活動(dòng)應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會(huì)計(jì)記錄和臺(tái)帳管理。
第二十四條項(xiàng)目完成后，由公司項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收。竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目管理部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)，并將評(píng)估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)提交董事會(huì)。
第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。
第二十六條項(xiàng)目交付使用后，項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)帳、報(bào)表制度，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)報(bào)告。
第二十七條財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會(huì)提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。
第二十八條項(xiàng)目管理部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對(duì)以下情況作出詳細(xì)的書面解釋并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理，抄送董事會(huì)秘書:
一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無法按期完成;
二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;
三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測(cè)效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。
第二十九條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開辦公會(huì)議，聽取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書面形式向董事會(huì)專項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況，并抄報(bào)公司監(jiān)事會(huì)。
第三十一條公司審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第三十二條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
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