公司借款管理制度

時間：2023-04-22 10:34:59 制度我要投稿

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公司借款管理制度

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，很多場合都離不了制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家整理的公司借款管理制度，歡迎閱讀與收藏。

公司借款管理制度

公司借款管理制度1

　　公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內(nèi)容？

　　為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、職責

　　1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

　　2、財務部對各項費用票據(jù)的'合法性以及費用的預算控制管理負責。

　　二、借款及報銷原則

　　1、借款依據(jù)及還款時間要求

　　借款類型借款依據(jù) 還款時間

　　投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內(nèi)

　　履約保證金合同復印件合同規(guī)定期限

　　租房押金合同復印件合同規(guī)定期限

　　差旅費借款出差借款單出差結束后一個月內(nèi)

　　其他借款合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內(nèi)

　　2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。

　　3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

　　借款審批權限

　　序列業(yè)務審批人業(yè)務終審人財務終審人

　　銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財務經(jīng)理

　　服務（含售前、實施、服務）服務副總

　　運營（含財務、人力行政、市場）總經(jīng)理

　　各業(yè)務部業(yè)務部負責人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

　　5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報銷時限

　　（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

　　（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

　　（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關業(yè)務負責總經(jīng)理簽字。

　　（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

　　三、差旅費報銷標準

　　1、往返交通費

　　人員類別飛機火車輪船長途汽車

　　總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報

　　其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

　　（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

　　（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

　　（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

　　（4）外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

　　2、住宿費

　　（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

　　（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

　　（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章（沒有稅務或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

　　3、出差伙食補助

　　（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）

　　票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于IT服務業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

　　（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

　　4、票據(jù)規(guī)范要求

　　原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

　　（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

　　（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　　（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務日期一致。

　　（4）開票方發(fā)票專用章或財務專用章（必須是全章）。

　　（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務相符，內(nèi)容填寫清晰有效;

　　（6）財務部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

　　（7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔。

　　（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

　　5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

　　（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

　　（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

　　（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

　　（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

　　（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

　　（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。

　　（7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

　　6、其他相關規(guī)定

　　（1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

　　（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

　　（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外災害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　　（5）各部門經(jīng)理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　　（6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

　　（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）

　　（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復印）

　　集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

　　（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟南泉城路支行等。

　　本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權歸財務部。

公司借款管理制度2

　　第一條為進一步完善和加強財務管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括；

　　1、差旅費借款;

　　2、零星購物借款;

　　3、其他臨時性借款。

　　第三條因公出差借款程序；

　　1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;

　　2、經(jīng)部門負責人核實、分管領導審核、總經(jīng)理審批;

　　3、到財務部辦理借款手續(xù)。

　　第四條零星購物借款程序；

　　1、由需用部門做出書面申請;

　　2、經(jīng)部門負責人核實、分管領導審核、總經(jīng)理審批;

　　3、采購人員到財務部辦理借款手續(xù)。

　　第五條借款限額及規(guī)定；

　　1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

　　2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節(jié)輕重追究責任。

　　3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結算。

　　第六條暫借款還款、費用報銷時間的規(guī)定

　　1、借款出差員工回公司后，應在五個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。

　　2、市內(nèi)業(yè)務招待費、零星采購等報銷，應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務部辦理。

　　3、借款人員應按規(guī)定及時報銷或還款，第二次預借款須結清上筆借款方可。

　　4、報帳后仍有結欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工，財務部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者，除總經(jīng)理特批外，財務部有權在該員工的`工資中從當月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

　　第七條報銷基本流程圖及規(guī)定；

　　1、取得合法的原始發(fā)票；報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。

　　2、報銷基本流程；

　　填寫報銷單據(jù)

　　財務部審核

　　分管領導復審

　　總經(jīng)理批準

　　出納

　　付款

　　第八條本辦法由公司財務部解釋，自20xx年 8月16日起施行。

公司借款管理制度3

　　為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財務制度特制定此制度。

　　一、借款條件：

　　公司員工在處理業(yè)務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務時，經(jīng)部門負責人-主管副總-財務-總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款。

　　二、借款原則：

　　實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

　　三、借款程序

　　借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

　　四、還款期限

　　1、經(jīng)辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

　　2、借款人處理完業(yè)務回公司后五天內(nèi)，必須到財務部報銷，沖抵借款。

　　3、差旅費報銷應于出差返回后四日內(nèi)辦理。

　　4、備用金借款結算時間為一月。

　　五、借款定額

　　各部門因業(yè)務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務預算的'10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

　　六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”.財務人員應認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

　　七、其他借款

　　公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　八、財務監(jiān)督

　　財務部每月底應根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

公司借款管理制度4

　　為加強企業(yè)財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關規(guī)章制度和實際情況，制定本辦法。

　　一、借款；借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜模袩o正規(guī)發(fā)票的款項，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

　　1、現(xiàn)金借款；借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字。現(xiàn)金借款應嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：

　　2、票據(jù)借款；票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；

　　二、報銷

　　1、通訊費及市內(nèi)交通費的報銷；此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的'移動電話費和市內(nèi)。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規(guī)定;這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；

　　流程圖；

　　表格；

　　部門指定人部門指定人部門指定人

　　行政部市場部voip事業(yè)部

　　人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務中心

　　財務會計部大客戶部管理信息部

　　工程建設維護中心網(wǎng)絡規(guī)劃管理部

　　2、他費用的報銷；公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據(jù)，并進行分類，將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下；

　　3、物資采購的報銷；

　　三、財會部對外辦工時間；凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。

　　對外辦公時間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周五am9；00-12；00

　　報銷時間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明