發(fā)票管理制度（精選16篇）
在現(xiàn)實社會中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的發(fā)票管理制度，歡迎閱讀與收藏。
發(fā)票管理制度 1
為了加強財務管理，避免因增值稅專用發(fā)票管理不善而給企業(yè)和個人造成不必要的損失，特制定如下管理制度：
一、增值稅專用發(fā)票的領購和保管
1、財務部設增值稅專用發(fā)票專管員，負責增值稅專用發(fā)票的購買、保管和開具。
2、對增值稅專用發(fā)票的保管要做到安全保險，加裝必要的防盜門、窗、保險柜等。
3、發(fā)票專管員要根據(jù)工作需要及時到稅務機關辦理發(fā)票領購和繳銷，不得因工作拖延而影響公司的經營。
4、無論何種原因造成發(fā)票丟失或被盜都將追究責任人和部門負責人的責任。
二、專用發(fā)票的開具和使用
1、因銷售經營工作需要開具增值稅專用發(fā)票的部門，經辦人要持業(yè)務單位的詳細資料并對其準確性負完全責任。一般要有業(yè)務單位的全稱、地址、電話、開戶銀行及帳號、郵編、聯(lián)系人、品名、數(shù)量、單價、金額等。
2、增值稅專用發(fā)票管理人員應根據(jù)經辦人員及客戶提供的開票信息認真開具，開具合格率要達到100％。
3、增值稅專用發(fā)票開具后，應由業(yè)務經辦人員仔細核對無誤后，在發(fā)票第四聯(lián)（記帳聯(lián)）簽字領用。
4、開具后的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)及時裝訂，并妥善保存，保存期為15年以上，到期由負責人監(jiān)督處理。
三、增值稅專用發(fā)票的.傳遞
1、財務人員應及時將開具的增值稅專用發(fā)票作帳務處理，及時辦理掛帳待收手續(xù)。
2、業(yè)務人員開具專用發(fā)票后，應及時交對方財務部有關部門辦理發(fā)票掛帳待付手續(xù)，對無特殊情況下，對方客戶兩個月內掛帳的，應追究相關人員的責任，造成嚴重后果的要根據(jù)情節(jié)相應作出處理。
3、因傳遞需要，須郵寄專用發(fā)票的，經辦人要避開密碼區(qū)折疊，并準確寫明收件人住處，并保存好郵寄小票以備追查，對在郵寄過程中發(fā)生的專用發(fā)票丟失，業(yè)務人員及寄件人要承擔責任。
4、本制度由財務部門負責解釋。
發(fā)票管理制度 2
第一條本辦法所稱發(fā)票包括：
（一）增值稅專用發(fā)票；
（二）由稅務部門統(tǒng)一印制的各類普通發(fā)票；
（三）外購或自制的各類收款收據(jù)。（視同發(fā)票管理）。
第二條公司使用的各類發(fā)票，由公司財務部集中統(tǒng)一管理。財務部指定專人負責發(fā)票的日常管理工作（下稱發(fā)票管理員）。發(fā)票管理員的主要職責：
（一）負責統(tǒng)一向稅務機關申請購買發(fā)票、并建立登記臺帳，分類登記發(fā)票種類及起至號碼和領用人等；
（二）按規(guī)定開具發(fā)票；
（三）按規(guī)定發(fā)放發(fā)票；
（四）妥善保管發(fā)票；
（五）檢查公司各有關部門的發(fā)票使用情況；
（六）協(xié)調、監(jiān)督與發(fā)票有關的`其他事宜。
第三條各類發(fā)票由公司財務部發(fā)票管理員統(tǒng)一保管、開具。
第四條公司各部門所有收費業(yè)務，均應向交款人開具發(fā)票或收據(jù)，所收款項應全額上交公司財務部，由財務部集中統(tǒng)一核算。
第五條發(fā)票的書寫必須清楚、工整、不得涂改。發(fā)票上必須列明客戶名稱、稅務登記號碼、填發(fā)日期、銷售商品名稱、數(shù)量和單價及價稅分開的金額，大小寫必須一致，（具體的填寫要求以稅務部門的規(guī)定為準）。
第六條發(fā)票在填寫過程中如有錯誤，應即行作廢。作廢的發(fā)票必須各聯(lián)齊備，已撕下的發(fā)票聯(lián)應及時用膠水粘回原處，每聯(lián)須加蓋作廢章，并在發(fā)票封面上注明作廢發(fā)票的號碼。
第七條發(fā)票使用人，應嚴格按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》等有關規(guī)定使用發(fā)票。若發(fā)生違反發(fā)票管理規(guī)定的行為，將按照“誰違反、誰負責”的原則，追究當事人及有關領導人的責任。
第八條發(fā)票管理人員應積極配合稅務部門和注冊會計師對發(fā)票管理方面的審查驗證。
發(fā)票管理制度 3
為了更好地加強發(fā)票管理制度和財務監(jiān)督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據(jù)稅務機關制定的發(fā)票管理規(guī)定，結合我公司實際情況，特制定如下制度：
一、本公司的發(fā)票由專人負責領取、開具、保管及諸項業(yè)務，非發(fā)票管理人員不得代辦有關發(fā)票業(yè)務。
二、開具發(fā)票必須按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)一次性如實開具，內容真實，字跡清楚。
三、不得轉借、轉讓、涂改、代開專用發(fā)票，不得拆開本使用專用發(fā)票，不得擴大專用發(fā)票使用范圍，不得跨規(guī)定的`使用區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。
四、填開發(fā)票必須在發(fā)生經營業(yè)務，確認營業(yè)收入時開具發(fā)票，未發(fā)生經營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。
五、必須按規(guī)定妥善存放、保管專用發(fā)票，不得放置在不安全地方。
六、已經開具的發(fā)票存根應按稅務機關的規(guī)定存放和保管，不得擅自損毀，應當保存五年，保存期滿，報經稅務機關批準后銷毀。
七、在使用發(fā)票過程中，如不慎丟失、損毀，應于丟失當日（24小時內）書面報告主管稅務機關，并接受稅務機關的處理。
八、虛心接受稅務機關依法檢查，如實反映發(fā)票的領、用、存情況，并提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。
發(fā)票管理制度 4
發(fā)票是財務收支，會計核算的原始憑證，是稅務機關稽核的依據(jù)，必須加強對發(fā)票的管理，加強財務監(jiān)督。
第1條開據(jù)增值稅專用發(fā)票時，必須認真審核業(yè)務部門提供的'開票明細，認真核對所開據(jù)商品的規(guī)格、品種、數(shù)量要與結算系統(tǒng)中的銷售合同信息核對是否相符。審核購貨單位、名稱、稅號、地址、電話、開戶銀行、賬號等信息，必須認真核對確保準確無誤情況下，才能開據(jù)增值稅專用發(fā)票。
第2條增值稅專用發(fā)票，作廢的要求：
（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月；
（二）銷售方未抄稅并且未記賬；
第3條開據(jù)增值稅專用發(fā)票前，一定要核對銷貨收款情況，沒收到貨款情況下一搬不給開據(jù)增值稅專用發(fā)票。
第4條銷售成本沒有取得進項發(fā)票，銷售貨款沒收到情況下，需要開據(jù)增值稅專用發(fā)票的，要有相關領導批準。
第5條開據(jù)完的增值稅專用發(fā)票，要及時通知相關業(yè)務人員簽收取走，并讓其及時郵寄給客戶，以免因超過抵扣期限，造成客戶不能抵扣發(fā)票作廢。
第6條收取增值稅專用發(fā)票，必須認真審核，單位名稱，單價、數(shù)量、金額、開戶行、賬號、稅務登記號、發(fā)票號等相關信息，確定發(fā)票符合規(guī)定，可以抵扣，有問題的增值稅專用發(fā)票一定要及時通知相關業(yè)務人員讓其盡快更換。
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為規(guī)范員工操作，對發(fā)票進行嚴格管理，有效控制發(fā)票開據(jù)情況，特制定以下發(fā)票管理制度，望前臺員工嚴格執(zhí)行。
一、發(fā)票備用
1、前臺發(fā)票實行備用金管理制，即前臺發(fā)票每日標準額度為10000元。
2、該金額已足夠平日散客開據(jù)發(fā)票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發(fā)票，由財務處直接給團隊開據(jù)發(fā)票。
二、發(fā)票開據(jù)登記
1、客人在前臺辦理退房手續(xù)時主動提及開據(jù)發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據(jù)發(fā)票。
2、在結賬單備注欄上注明（已開票，客人簽字）字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據(jù)發(fā)票，則在結賬單備注欄上注明（未開票）字樣，則不用客人簽字。
3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。
4、若客人開據(jù)發(fā)票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據(jù)發(fā)票則結賬單上只會有客人的.一個簽字。
5、前臺接待應將開了發(fā)票和不開發(fā)票的結賬單分開存放，以便財務核對。
6、在發(fā)票開據(jù)登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手人。
三、發(fā)票金額核對
每日收銀箱內剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額應必須等于10000元。
四、發(fā)票補充
1、財務部每日早上應派專人到前臺對發(fā)票進行核對和補充。
2、清點收銀箱剩余發(fā)票的金額，然后加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額是否為10000元。
3、把已開據(jù)發(fā)票的結賬單拿出來再次核對金額。
4、將已開據(jù)發(fā)票的總金額補給前臺。
5、將已補充發(fā)票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。
五、任何人若將酒店發(fā)票據(jù)為已有，處以罰款，并開除。
本制度自通知之日立即執(zhí)行。
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一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字。
二、不準轉借、轉讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。
四、填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的'部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。
八、增值稅發(fā)票的有關特殊規(guī)定，按有關相應的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
發(fā)票管理制度 7
一、發(fā)票領購
發(fā)票領購由專人負責，持"辦稅員證"；填制準確、完整并加蓋公章的"購領發(fā)票申請單"及尚未繳銷的舊發(fā)票，根據(jù)實際需要的種類、數(shù)量領購，
二、發(fā)票保管
（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所，并按照檔案管理有關規(guī)定進行存放。
（二）必須按照規(guī)定認真填制"購領發(fā)票申請單"、"發(fā)票使用明細表"、"發(fā)票領用存月報表"。
（三)不得丟失、損(撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當天書面報告稅務局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
（四)發(fā)票的基本聯(lián)次(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經稅務機關檢查后方可銷毀。
三、發(fā)票使用
（一）發(fā)票領用時加蓋"發(fā)票專用章"。
（二）開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：
1、字跡清楚。
2、不得涂改。
3、項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。
4、票、物相符，開廣州發(fā)票，票面金額與實際收取的金額相符。
5、各項目內容正確無誤，代理開發(fā)票。如填寫有誤，應另行開具。錯票必須一式幾聯(lián)同時作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。
6、小寫合計數(shù)前用"￥"符封頂，大寫合計數(shù)前用""符封頂。
7、全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容和金額一致。
8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專用章"，印制清晰、完整。
9、購貨單位與付款單位必須一致。
10、勞務名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的.經營范圍。
11、按規(guī)定時限開具發(fā)票。
（1）采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為勞務提供的當天。
（2）勞務和款項同時發(fā)生的，為收到貨款的當天。
（3）采用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。
（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當天。
12、發(fā)票順序依次填開，不得拆本使用發(fā)票。
13、未經批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票，開東莞發(fā)票。
14、不得私自印制、借用、轉借、轉讓、虛開或替其他單位或個人開發(fā)票。
15、開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：
（1）如果未將記帳聯(lián)作帳務處理，應在發(fā)票聯(lián)及有關存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。
（2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務處理，應開具相同內容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)。
另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發(fā)票。
（3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下，按下列要求處理：
要求購買方向其主管稅務機關申請并取得加蓋主管稅務機關印章的進貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。
在收到購買方寄來的證明單后，根據(jù)證明單向購買方開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購買方抵減費用的憑證。
四、發(fā)票繳銷
1、整本發(fā)票填開完畢后，開票員按照發(fā)票封面（封底）內容要求如實填寫。
2、及時登記發(fā)票使用明細表。
發(fā)票管理制度 8
第一條為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產經營，根據(jù)《中華人民共和國稅收征管條例》和《內蒙古自治區(qū)發(fā)票管理暫行辦法》，結合公司的具體情況制定本辦法。
第二條建立發(fā)票購買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上登記，已備查錄。
第三條對于已購入的`各類發(fā)票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。
第四條禁止轉借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時向企業(yè)領導報告情況，并由企業(yè)出面向稅務機關登記備案。
第五條開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實事求是填開，發(fā)票各聯(lián)以復寫紙?zhí)讓懀瑑热菡鎸崳瑪?shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。
第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。
第八條公司財務經理應定期對各企業(yè)發(fā)票使用情況進行檢查。
第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對責任個人進行相應的處罰。
一、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責任人10元。
二、轉借、轉讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時弄虛作假的，扣責任人10元。
三、丟失發(fā)票后未及時向企業(yè)領導報告的，扣責任人10元。
四、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發(fā)票的，扣責任人10元。
五、倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。
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根據(jù)“中華人民共和國發(fā)票管理辦法”和“增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定”，特制定本公司發(fā)票管理制度。
一、購買
專用發(fā)票由公司財務部人員根據(jù)稅務部門核準的數(shù)量和版本統(tǒng)一購買。
二、發(fā)放
1、發(fā)票由財務部統(tǒng)一管理與存放，發(fā)放前必須加該“發(fā)票專用章”及開戶行賬號等相關章，不得漏頁。
2、業(yè)務人員領取、開具發(fā)票須由部門主管審核同意簽字。
3、航空、鐵路票務業(yè)務不開具發(fā)票，特殊情況須由部門經理簽字同意，報財務部開具統(tǒng)一證明。
4、前臺每日按照手續(xù)領取發(fā)票，發(fā)票由專人保管，晚下班前做好結算工作。
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為了加強對增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理，確保增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理的合法性、真實性、安全性，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和財政部《關于增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的規(guī)定，結合本公司實際，制定本制度。
第一條：發(fā)票領購、保管
1、領購發(fā)票時，必須由發(fā)票專管員向稅務機關辦理發(fā)票領購。
2、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財務部保險柜。
3、需開具時必須將已開具好的發(fā)票妥善保管，未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時放到保險柜。
4、對于開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的，月末必須按規(guī)定裝訂成冊，并按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時限存放，確保完整無損。
5、嚴禁將公司領購的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。
6、嚴禁給未發(fā)生實際購銷和勞務業(yè)務的他人代開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
7、嚴禁向個人或稅務機關以外的單位買取增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
8、發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時到稅務機關辦理發(fā)票核銷手續(xù)。
9、發(fā)票專管員因工作變動或調離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。
第二條：按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開具范圍，開具發(fā)票。
公司銷售貨物，應稅勞務，根據(jù)增值稅細則規(guī)定，應當征收增值稅的應稅勞務，必須向購買方開具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷售應稅項目，應開具普通發(fā)票，未經稅務機關批準，不開具專用發(fā)票。
第三條：專用發(fā)票按以下要求開具
1、字跡清楚。
2、項目填寫齊全。
3、票物相符，票面金額與實際收取的金額相符。
4、各項目內容準確無誤。
5、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。
6、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票。
7、不得開具票樣與國家稅務局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的專用發(fā)票。
第四條：嚴格按照規(guī)定時限開具專用發(fā)票，不提前或滯后。
專用發(fā)票開具的時限規(guī)定如下：
1、采用預收貨款，托收承付、委托銀行結算方式的，為貨物發(fā)出的當天。
2、采用交款提貨結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。
3、采用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的`當天。
4、將貨物交付他人代銷，為收到受托人送交的代銷清單的當天。
5、設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從機構移送其他機構用于銷售，按規(guī)定應當征收增值稅的，為貨物移送的當天。
6、將貨物作為投資，提供給其他單位或個體經營者，為貨物移送的當天。
7、將貨物分配給股東，為貨物移送的當天。
第五條：銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，應視不同情況分別按以下規(guī)定辦理：
1、購買方在未付貨款并且未做帳務處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還公司。將該發(fā)票各聯(lián)次注明“作廢”字樣，作廢該份增值稅專用發(fā)票。
2、在購買方已付款，或者貨款未付但已作帳務處理發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單送交公司，作為公司開具負數(shù)發(fā)票的依據(jù)。
3、公司取得的進貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊，并依照有關規(guī)定進行保管。
第六條：增值稅進項稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊。
第七條：不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。
第八條：對不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進項稅額。
第九條：丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時向當?shù)囟悇諜C關、公安機關報告。
第十條：不代開、虛開增值稅專用發(fā)票。
第十一條：對善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票，一經發(fā)現(xiàn)，必須規(guī)定及時上報當?shù)囟悇諜C關。
第十二條：本制度如有不符合稅法有關規(guī)定和要求的，按稅法有關規(guī)定執(zhí)行
發(fā)票管理制度 11
一、目的
為了更好地加強發(fā)票的管理和財務監(jiān)督，保障稅收收入，維護經濟秩序，明確管理及使用范圍，預防票據(jù)遺失、填制錯漏，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，結合我公司實際情況，制定本制度。
二、使用范圍：
適用于本單位經營銷售及服務業(yè)務。
三、發(fā)票種類：
1、國稅局出售的增值稅專用發(fā)票三聯(lián)機打發(fā)票；
2、國稅局出售的增值稅普通發(fā)票兩聯(lián)機打發(fā)票；
四、職責：
1、發(fā)票領購人：由財務部指定人員，現(xiàn)有財務會計擔任，負責到稅務機關辦理發(fā)票驗舊購新事項。
2、發(fā)票領用人：由指定人員使用(如收銀員、經營部收入管理人員、票務組負責人員)，負責向財務申請領用發(fā)票；
3、發(fā)票開具人：由指定收銀員或收入負責人擔任，負責根據(jù)經營業(yè)務確認收入時，開具真實、合法、有效發(fā)票；
4、發(fā)票管理人：由發(fā)票領用人、開具人擔任，負責發(fā)票的保管、發(fā)放、領用、歸還；
5、財務部負責對發(fā)票檔案領用，保管、收發(fā)、使用、進行監(jiān)督。定期檢查發(fā)票保管使用情況；
五、管理制度：
(一)、發(fā)票購買和保管：
1、發(fā)票由財務部指定專項會計人員向有關稅務部門購買。
2、財務部專項購買人員必須對購買的發(fā)票清點號碼及數(shù)量；
(二)、發(fā)票的領用：
1、財務部指定專項會計人員應設置“發(fā)票領用單”凡發(fā)放票據(jù)必須填寫“發(fā)票領用單”領取時要記載，領用日期、發(fā)票簡稱、發(fā)票的代碼、數(shù)量、發(fā)票起止號、領票人及部門負責人。
2、領用發(fā)票人，必須制定專人負責發(fā)票的'管理工作，并自行做好發(fā)票的領用登記工作(以下簡稱發(fā)票管理人員)。
3、發(fā)票管理人員在向會計領取發(fā)票時，必須填寫“發(fā)票領用單”辦理領用手續(xù)，并清點數(shù)量和驗看發(fā)票號碼。
4、發(fā)票管理人員對所領取的發(fā)票必須妥善保管，在交付申請人時，應登記簽收。
5、若發(fā)票管理人員出現(xiàn)離職或挪崗的，必須做好發(fā)票的交接和盤點工作，將未用過的發(fā)票上交財務部，由接管人重新簽名領用。
(三)、發(fā)票的開具：
1、設置“發(fā)票開具申請單”要記載付款名稱、日期、開具的金額及項目名稱。
2、發(fā)票應該按照一定的時期、順序、全部聯(lián)次一次性開具。
3、發(fā)票只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉借、轉讓、跳號或開具空白發(fā)票。
4、要確保開具的付款人名稱和金額的準確性，并蓋公司“發(fā)票專用章”，盡量避免作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票。
5、開具發(fā)票時遇到的其他特殊情況，(注：開票內容與實際業(yè)務不相符，開票期間不相符，提前或推后等情況)開票人員均應取得財務部經理以上領導的批準后，才能開具發(fā)票。
6、一般情況下，已確認收到款項方能開具發(fā)票，未收到款項需提前開具發(fā)票的，除合同約定外，需取得財務部經理以上領導批準后，才能開具發(fā)票，其中涉及以匯款形式收取收入的，需憑進賬單原件換取發(fā)票，以避免重復開具發(fā)票。
7、特殊情況需要開票的，例如淘寶不要票部分業(yè)務，按淘寶提現(xiàn)總額計算，由會計與出納員核對后，填寫應填寫開票申請單由開票員進行開具。
(四)、發(fā)票的記賬：
財務部與出納確認好每月收入后，由會計人員逐筆入賬，要確保收入額與記賬報稅的收入額、稅額相符，確保繳納稅金的準確性。
(五)、責任追究處罰
1、各發(fā)票保管人員每日必須清點庫存發(fā)票與登記簿庫存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因。發(fā)生遺失必須立即上報領導及財務部。
2、發(fā)票保管人應保證空白發(fā)票、已開發(fā)作廢發(fā)票、發(fā)票存根有序完整。
3、發(fā)票開具人員應保證開具的發(fā)票真實、合法、有效。
4、發(fā)票管理人員必須把發(fā)票安全保管，以防丟失和損壞。
5、由以上情況給公司造成的各項損失由各保管責任人承擔，并根據(jù)情況情節(jié)對責任人進行處罰或辭退處理。
六、附則：
1、本制度未規(guī)定之事項，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關規(guī)定執(zhí)行。
2、本制度由財務部制定并負責解釋，自頒布之日起實施。
發(fā)票管理制度 12
1.目的：為了更好地加強發(fā)票的管理和財務監(jiān)督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據(jù)稅務機關制定的發(fā)票管理規(guī)定，結合我公司實際情況，特制定本制度，
2.本制度規(guī)定了發(fā)票領用、填制和保管的.要求和方法。
3、發(fā)票領用
3.1發(fā)票統(tǒng)一由公司財務部到稅務機關領購后交相關部門使用。
3.2設“發(fā)票使用登記本”，領取時要記載領用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號、經手人。
3.3確定專人負責發(fā)票管理、領、退、開具等日常工作。
3.4發(fā)票只限在本單位合法經營范圍內使用，不準向外轉讓、出售
4.發(fā)票的填制
4.1填寫發(fā)票時必須在發(fā)生經營業(yè)務確認收入時，沒有經營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。
4.2取得發(fā)票時不得要求變更用途和金額，要嚴格按照規(guī)定的時限、號碼順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，要求項目齊全、內容真實、字跡清楚并加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章，
4.3不得轉借、轉讓、，未經稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
4.4建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務機關報告發(fā)票使用情況。
4.5填寫錯誤的發(fā)票不得丟棄，應加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后，粘貼在存根上長期保存。
5.發(fā)票的保管
5.1出辦稅員負責發(fā)票的領用和保管。
5.2發(fā)票的存放和保管嚴格按照稅務機關的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當日書面報告主管稅務機關并在報刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。
5.3已經開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年，期滿報經稅務機關查驗后銷毀。項目結束后移交公司存檔。
5.4稅務機關進行檢查必須出示稅務檢查證，財務人員應積極配合，稅務人員檢查時，需將已開具的發(fā)票調出時應開具借用單，需調出空檔發(fā)票查驗時，應當開付收據(jù)。
發(fā)票管理制度 13
一、公司設有保險柜、防盜門、并設有專人看管，堅決做到發(fā)票不丟失。
二、公司指派專人購買發(fā)票，保管發(fā)票。
三、公司堅決做到發(fā)票不亂開，亂畫。
四、開發(fā)票人不得以任何形式虛開，套開發(fā)票。
五、公司如有發(fā)票丟失情況應立即向當?shù)囟悇諜C關和公安報案
六、公司會計應每月定期或不定期的對發(fā)票進行檢查，以免發(fā)生意外。
七、公司會計、出納應及時學習發(fā)票管理法規(guī)。
八、公司會計、出納應認真學習、遵守《中華人民共和國發(fā)票管理法》。
發(fā)票管理制度 14
1、發(fā)票是財務收支的合法憑證之一，凡需領用發(fā)票的專賣店，必須辦理領用登記手續(xù)。
2、發(fā)票只限在本公司合法經營范圍內使用，不準轉借、轉讓和為他人代開的發(fā)票。
3、負責管理各類發(fā)票的員工，按各使用部門建立登記冊，嚴格領用，保管和繳銷手續(xù)。
4、對已經用過的發(fā)票存根，應按順序保管，如有錯開、錯寫，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內容。
5、未使用過的發(fā)票如果有遺失，必須認真查明原因進行嚴肅處理，報有關部門和稅務局備案，同時登報聲明作廢。
6、管理發(fā)票的`人員調動工作時，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時需檢查有無缺號、缺聯(lián)，如有問題應及時處理，填寫發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財務專用章”和經辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機關處理。
店面銷售人員需在顧客購貨前征詢其是否開據(jù)發(fā)票，如開據(jù)需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長控制。
發(fā)票管理制度 15
一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字。
二、不準轉借、轉讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。
四、填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的'大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。
八、增值稅發(fā)票的有關特殊規(guī)定，按有關相應的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
十、公司內部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
發(fā)票管理制度 16
1、開票原則：按照實際批銷實洋開票
2、具體操作：
當需要開具發(fā)票時，業(yè)務員必須提供相應的開票依據(jù)，指本單位批銷單。以及對方的開票準確信息，已經開具過的也要核對，若有變動應及時通知財務。
開票單據(jù)核對無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案，收款后超出實洋部分扣除5%稅點返款。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請，經領導批準后交財務備案方可開具，回款后超出實洋部分扣除5%稅點，超出碼洋部分扣稅點13%給予返款。
3、不允許開票情況：
1、信息不準
2、錯開、重開
3、虛開
4、將款項打至其它賬戶。
5、非公司客戶，指不是我公司登記客戶，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記。即使登記名字簡寫錯寫，也不能開具。請業(yè)務員在登記時認真對待。也就是說批銷單客戶名稱要與發(fā)票時客戶名稱統(tǒng)一。
4、相關人責任：
提交開票人（業(yè)務員）對開票有提供準確信息，及開票后核對的義務。已經開具，不能退回。由此造成數(shù)據(jù)錯誤的必須承擔相應責任，處理辦法：按相應的票據(jù)額度給予5%-13%處罰或全額處罰財務，對于票據(jù)有保管，開具的.義務，有審查開票信息的權力。有權否定不合理的開票要求。對于開票中出現(xiàn)的錯誤，也將受到5%——13%或全額的處罰。
另外開票時間一般在每月5-25日，在月末前必須將票寄到對方手中，確認無誤。為減少稅務風險和增加負擔我公司實行當月開票當月抵扣。過期不退。
開票后，必須將款項全額打入我公司基本戶內。
5、此規(guī)定是為了規(guī)范公司開票制度及對加強公司往來款項的管理，減少公司的費用開支而制定的，具有普遍性。請各位遵守，互相傳達。
6、生效日期：發(fā)布之日起生效。
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