公司現金管理制度13篇

　　在現在社會，制度起到的作用越來越大，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的公司現金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

公司現金管理制度1

　　1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。

　　2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。

　　3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

　　4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現金。

　　5出納員到銀行提存現金數額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

　　6公款不準用于生產經營活動以外的`個人借款。

　　7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點等,適當借支差旅費,經主管領導批準,一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。

　　8出差人員返回后,必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。

　　9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。

　　10 嚴格執行企業報銷制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。

　　11 現金收付業務,應當及時登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。

　　12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續完整,數字正確。

　　13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

　　14 接受公司內部的監督檢查,確保公司完善會計制度。

公司現金管理制度2

　　第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。

　　第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業務。

　　第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業務。對于審批人超越授權范圍審批的業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。

　　第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發生。

　　第七條 財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業務按照以下規定辦理：

　　1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。

　　2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

　　3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

　　4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。

　　第八條、財務處內部管理。

　　1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業務。

　　2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的'登記工作。不得一人辦理現金的支付業務，并定期進行崗位輪換。

　　3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

　　4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。

　　5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。

　　6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。

　　7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

　　8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

　　9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

　　10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。

　　11、財務處要培養會計人員樹立良好的職業道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

　　第九條、因業務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。

　　第十條、因公司資金發生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

　　第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。

　　第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。

　　第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。

公司現金管理制度3

　　第一條為加強公司發票管理，維護經濟秩序，有利于公司經濟核算，根據財政部頒發的《中華人民共和國發票管理辦法》，結合公司實際情況，特制定本辦法。

　　第二條發票種類。目前，我公司須使用的發票共有四種：

　　1．增值稅專用發票

　　2．工商企業資金往來專用發票

　　3．商業零售稅票

　　4．服務業統一發票

　　第三條發票的管理

　　1．發票須由資金財務部指定專人保管，所有發票應一律視同現金妥善保管。

　　2．增值稅專用發票，根據國家現行規定，每本發票使用時間為兩個月（兩個自然月份），過期即應注明作廢，上稅務部門購領新發票時應攜帶舊發票以備查驗。

　　第四條發票的使用范圍

　　1．增值稅專用發票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。

　　2．商業零售發票，適用于購貨方為小規模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。

　　3．資金往來發票，適用于往來款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據，不可作為報銷憑證使用。

　　4．服務業專用發票，適用于咨詢、代理等提供服務業務的各項收入。以上發票不得超范圍使用。

　　第五條發票的.使用要求

　　1．字跡清楚，不得涂改。

　　2．項目填寫齊全，內容正確無誤。

　　3．不得拆本使用發票。

　　4．匯總填開專用發票，必須附有銷售方開具并加蓋發票專用章的銷貨清單。購貨方應索取銷貨清單一式二份，分別附在發票聯和抵扣聯之后。

　　5．銷售貨物并開具專用發票后，發生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務處理，須將原發票聯和稅款抵扣聯退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發票；若購買方已作帳務處理無法退回原發票，購買方須取得當地稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發票的合法依據，銷售方收到證明單后，根據退回貨物的數量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。

　　第六條罰則。對發票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發票管理辦法》及國家、地方政府相關法律規定予以處罰。

　　第七條本辦法由資金財務部負責解釋。

　　第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。

　　第九條本辦法自總裁辦公會批準，總裁簽發之日起公布、實施。

公司現金管理制度4

　　1、現金的使用范圍:包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務報酬;根據國家規定頒發給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點在1000元以下的零星支出。

　　2、現金管理要求:

　　(1)庫存現金限額以銀行核定庫存現金額為限,存放現金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。

　　(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

　　(3)不準單位之間相互借用現金。

　　(4)不準慌報用途套取現金。

　　(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現金等各種形式的賬外公款。

　　(6)公司購置國家規定的社控商品必須采取轉賬方式,不得使用現金。

　　3、現金收付管理程序:

　　(1)任何現金形式的收付業務,財務人員要根據國家及公司的有關規定,進行認真審驗,對于超出標準和未經批準開支的.款項,一律不予報銷。

　　(2)報銷的憑證無論是外來原始發票還是本單位自制原始憑證,都必須內容屬實、數字正確、手續完備,外來原始憑證必須有填發單位財務專用章,并在其背面左上角由上述規定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內容不全、手續不齊、數字有差錯的發票(單據)應予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

　　(3)凡現金收入必須于當天送交銀行,不得在保險柜內留存;公司財務部門支付現金,應從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現金。

　　(4)日常零星支出需使用現金,可由經辦人預先墊付,數額較大需借款的應填寫現金借款單,注明借款理由、金額,經財務經理和總經理批準簽字后到財務部領取備用金,但應在三天內歸還,可用發票報賬補齊或退回所借金額。

　　(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯的借款單,注明出差事由、地點、金額經總經理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務部)。

　　(6)出差人員要于返回三日內到財務部報銷沖賬,報銷時根據公司差旅費報銷標準,如實填寫“差旅費報銷單”,經財務人員審核后,報總經理批準簽字即可報賬。

　　(7)每筆現金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現金付訖印章。

　　(8)設置“現金日記賬”,按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記。每日業務終了,必須結出現金日記賬余額并與實存現金進行核對,保證賬款相符;如發現不符,應及時查明原因,進行處理。

公司現金管理制度5

　　基于上述資金管理中存在的問題，提出如下幾點強化企業資金管理的對策：

　　1、設置資金結算中心

　　通過在企業內部設置資金結算中心，對企業資金進行集中化管理，促使企業資金管理朝著規范化以及科學化的方向發展。隨著當前時期下我國社會市場經濟發展地全面開展，市場呈現多元化的發展趨勢，跨地區以及國家的集團或者公司會不斷涌現，若這個時候未對資金加大管理力度，從而導致資金管理局面非常混亂，那么這就會使得企業的各項費用顯著增加，對企業生存以及當前激烈的競爭環境極為不利。若要對企業資金進一步進行管理，那么就應該構建內部結算中心，對所屬單位的資金進行集中化管理及控制，構建收支兩條線的管理體系，然后將各個部門的資金使用情況定期地向公司上報，由公司統一地進行審批，使得資金可以科學得投入使用，減少資金的無謂流失。

　　2、加快資金周轉速度

　　企業應該進一步加快資金周轉的速度，對應收賬款的占有進行一定的壓縮，在對資金進行全面預算的前提下，從壓縮應收賬款的方向出發，對現金流量進行管理，然后進一步成立由銷售部門與財務部門共同組成的清欠小組，進行主動地結算清賬，加快應收款項的回籠。此外，還應將催債人員獎金與資金索回數量之間進行有機地統一。

　　3、完善資金內控制度

　　對于當前企業所出現的費用過高以及資源浪費十分嚴重等方面的問題所導致的成本開支過大的情況應該引起領導的`高度重視與關注，若要對這個問題加以解決，那么久必須對成本管理進一步進行改革且不斷進行完善，做好內部挖潛方面的工作。在對生產、銷售以及管理部門中的工、料及費用等的消耗標準應該給予嚴格得控制，在確保產品質量的條件下嚴格杜絕浪費現象的發生，且實行獎懲制度，將降低成本作為核心思想貫穿于生產及管理的全過程之中。

　　4、構建適合企業發展的資金管理模式

　　雖然我國在資金管理方面經驗不足，但大體己見雛形，在借鑒的基礎上適當轉化，對提高企業自身的資金管理水平是大有裨益的。一要建立以資金管理為核心的財務分析系統。財務分析系統分為硬件系統和軟件系統，硬件系統要滿足軟件運轉的基本要求，同時具有一定擴展性，以便日后升級，降低硬件成本；軟件系統要具有全面的功能和良好的人機界面，同時還要定期升級，以滿足新功能的要求。

公司現金管理制度6

　　為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關經濟法律規定和《現金管理暫時條例》,制定本制度。

　　一、現金開支范圍:

　　1、職工工資、津貼、獎金。

　　2、個人勞務報酬。

　　3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

　　7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　除上述使用范圍之外,均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經財務負責人批準后支付現金。

　　二、辦理現金收支的規定:

　　1、現金管理“六不準”:

　　(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

　　(2)不準單位之間相互借用現金。

　　(3)不準謊報用途套用現金。

　　(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。

　　(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。

　　(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

　　2、現金收入應當于當日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

　　3、職工因公外出需要借用現金,需填寫“借款單”,經財務負責人審核,交主管財務經理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

　　4、除現金開支范圍以內可以使用現金外,與其他單位或個人的'經濟往來,應當進行轉帳結算。

　　5、出納員嚴禁私自動用現金,也不準不經批準擅自借給他人。

　　6、嚴禁白條抵庫。

　　7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

　　8、從開戶銀行提取現金,應寫明用途,由財務部門負責人簽字蓋章后支取現金。

　　9、不得簽發空頭支票和遠期支票。

　　三、庫存現金的管理:

　　1、庫存現金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當日送存銀行。

　　2、限額內的庫存現金當日核實完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過夜。

　　3、出納員必須按日清點庫存現金,保持帳實相符,一旦發現差錯確實查不清原因,必須向領導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

公司現金管理制度7

　　1.現金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。

　　2.每項現金收入必須由會計開據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

　　3.現金收款票據必須設置多聯,客戶、會計、出納、經辦人分別一聯,以便核對。

　　4.出納必須確保現金的安全,防止遺失、偷竊。

　　5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

　　6.出納必須即時登記現金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符,做到日清日結束。

　　7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經理批準簽字,并不得超過規定限額。

　　8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。

公司現金管理制度8

　　1、企業資金管理水平不高，且使用率極為低下

　　目前，很多企業在資金管理方面存在著如下問題：一是資金欠缺，二是資金占比較高，資金的運營效率低下。在資金的實際使用過程之中，導致資金使用率下降的主要原因就是集中管理與內部多層次管理機構分散占用資金的矛盾極為突出。雖然基本上每個企業均制定了資金使用計劃，然而對于按照計劃進行資金運轉，大多數企業尚存在著盲目的資金管理，從而使得企業資金的正常周轉受到嚴重的影響。某些企業在對外投資方面并未作出可行性的計劃，從而致使投資具有非常大的隨意性。對于很多企業而言，開設了較多的'銀行賬戶，閑散的資金比較多。某些企業囤貨程度較為嚴重，資金運營效率低下。

　　2、資金管理意識不足，管理手段非常落后

　　當前時期下，我國企業融資難度較大，特別是對于中小企業而言，融資難度最大。所以說，目前很多企業不是根據現實需求而去融資，而是持著融資沖動或者融資偏好的態度進行融資的。盲目融資之后，事先又未對投資的方案進行總結與規劃，資金管理觀念淡薄。在我國，很多企業均將利潤最大化作為唯一的目標，所以加強生產管理，卻忽略了財務管理，那么就會造成表面上看企業的生產運營能力很強，但實際上企業財務管理出現了眾多問題。對于流通資金以及營運資金的管理而言，某些企業較為薄弱，其設定的目標一般是資產總額等指標，而未對良性資金流方面的問題給予重視與關注，會使得在應收賬款以及應付賬款等現金流管理方面出現了多個漏洞，最終導致不良現金流的出現。

　　3、資金管理有章無序

　　某些企業未構建資金預算管理制度，某些企業雖然構建了預算管理制度，然而卻未按照制度去辦事，使得制度制定形式化情況的出現，資金的統籌以及控制的隨意性較大，營運資金時而不足、時而過剩，從而對企業的正常生產經營活動產生直接的影響，造成不必要的浪費。某些企業預算不符合實際情況，指標設置不夠科學，缺乏嚴密的計量標準以及科學的考核依據，從而造成企業財務風險增大。

　　4、籌資力量不足，籌資風險較大

　　中小企業固定資產較少，信用度也比較低，因此難以籌集到資金。為了預防金融風險，銀行并不支持中小企業貸款，盡量設置較高的門檻，將絕大多數中小企業拒之門外。此外，中小企業缺乏對市場的有效了解與掌握，常常是跟潮聽風，看到什么項目火爆就盲目地跟風，沒有經過充分的市場調查以及可行性分析，從而導致流動資金滯留于投資項目上進退維谷，不僅未賺到錢，反而造成資金周轉不靈等方面的問題。

公司現金管理制度9

　　為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　一、現金的日常管理

　　(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的`登記工作。

　　(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

　　(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

　　(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

　　(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

　　(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

　　二、現金的收入管理

　　(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

　　(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

　　(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

　　(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

　　三、現金支出管理

　　(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。

　　(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

　　(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

　　(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

　　四、現金盤點制度

　　(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。

　　(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

　　(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

公司現金管理制度10

　　公司建立現金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實際情況,確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉帳結算。

　　1.現金使用的范圍嚴格按照國務院頒發的《現金管理暫行條理》的規定執行。公司可在下列范圍內使用現金:

　　(1)員工工資,津貼;

　　(2)個人勞務報酬;

　　(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出;

　　(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;

　　(6)結算起點100元以下的零星開支;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　2.除以上規定外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,主管領導批準后支付現金。

　　公司現金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　出納員向銀行提取現金,應當填寫《現金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。

　　公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

　　公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發現問題,及時處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。

　　公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的`票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

　　公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符,應查明原因,及時處理。

　　公司應當定期和不定期地進行現金盤點,確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符,及時查明原因,作出處理。

　　公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,注明借用現金的用途,經部門經理批準后,送財務,經財務部主管審批后方可支取。各業務人員應及時清理借款,公司應視業務需要制定還款期限及措施。

　　辦理現金報銷業務,經辦人要詳細記錄每筆業務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續。

　　支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據有關規定和公司領導的批示,以及經過審核的《支出憑單》,并由經辦人、收款人簽章后,支付現金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續。

　　出納員辦理完畢現金收付款業務后,應及時在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

　　出納員要每天清點庫存現金,登記現金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符。

　　庫存備用金必須存入保險柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。

　　財務負責人應高度重視現金管理,對現金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現金管理出現的情況和問題,提出改進意見,報主管領導批準后實施。

公司現金管理制度11

　　為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　一、使用現金范圍

　　1、產品銷售的運輸費、廣告費。

　　2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

　　3、差旅費、培訓費、業務招待費。

　　4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。

　　5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。

　　6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

　　除以上支付現金外，出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經財務部經理審批、董事長批準。

　　二、庫存現金

　　1、日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。

　　2、公司現金必須存放在財務部的保險柜內。

　　3、出納員到銀行存、取現金時，公司應派車或專人護送。

　　4、工資以委托銀行每月定期發放到員工的工資卡。

　　三、現金支付

　　任何資金支付都須有完整的審批手續。

　　1、生產物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發票經xxx審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。

　　2、公司員工(借款人)因工作需要借用現金，需填寫"借款單"，經借款人的直屬領導簽字，財務部經理審核，公司分管領導批準簽字后方可

　　借支，借款金額超過xx元，須經董事長批準。超過還款期限即轉"應收款"，在借款人的`當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領導、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導、公司分管領導、董事長。)

　　3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，分管領導審批，財務部審核，董事長批準后支付。

　　4、差旅費支付根據公司差旅費報銷制度執行。

　　5、業務招待費開支憑費用報銷單、業務招待申請單、發票等，由經辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業務招待費按公司銷售制度執行。

　　四、財務部職責

　　1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結。

　　2、財務經理應定期或不定期對出納員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

　　3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金(即白條抵庫)。

　　4、不準代其他單位收、付現金。

　　5、不準謊報用途套取現金。

　　6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

　　7、不準將單位收入的現金以個人名義存入。

　　8、不準保留賬外公款(即小金庫)。

　　9、不準從現金收入中直接支付款項(即坐支)。

公司現金管理制度12

　　一、為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

　　二、為保證公司生產、工作的正常進行,必須保持適量的庫存現金。

　　三、現金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:

　　1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。

　　2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

　　3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。

　　4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

　　5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。

　　6.設備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。

　　7.公司負責人安排的其他小額開支。

　　四、除保證上項兩天的開支外,多余的現金必須及時存入銀行。

　　五、公司現金必須存放在財務室的`保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢,避免在保險柜外放。

　　六、不準以收抵支,收支必須分開。

　　七、不準代其他單位收、付現金。

　　八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

　　九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。

　　十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務監督。

　　十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結,每天業終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應及時查明原因調帳。

　　十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點,如有長短款,應查明原因及時處理。

公司現金管理制度13

　　第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。

　　第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。

　　第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規定,悉數寄回總公司財務部。

　　第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯,第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

　　第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的.筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止,次月1日再行重新編號。

　　第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質的區分如下:

　　1.營業費用:凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用;

　　2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用;

　　3.管理費用:凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用。

　　第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:

　　1.營業費用:即營業人員(包括營業主任及外務員)所發生的下列諸費用:

　　(1)汽車諸費:營業人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

　　(2)旅費:營業人員計程車資及營業員因業務之需所付的差旅費;

　　(3)公共關系:營業人員因業務上應酬所需支付者;

　　(4)薪工津貼:營業人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

　　(5)壞賬:賬款尾數無法收回,或倒賬公司損失。

　　2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發生下列諸費用:

　　(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

　　(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;

　　(3)公共關系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;

　　(4)薪工津貼:服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);

　　(5)壞賬:賬款尾數無法收回者。

　　3.管理費用:凡營業費用及服務費用外所發生的費用:

　　(1)汽車諸費:營業人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;

　　(2)旅費:營業人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

　　(3)運費:裝載貨物所支付的費用;

　　(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

　　(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;

　　(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

　　(7)電話費:業務上的長途電話及市區電話;

　　(8)電報費:業務上的需要而拍的電報;

　　(9)電力費:用電所支付的費用;

　　(10)自來水費:用自來水所支付的費用;

　　(11)修理費:汽車修理及保養等;

　　(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;

　　(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;

　　(14)固定薪資:營業人員及服務人員外的薪資;

　　(15)公共關系:營業人員及服務人員外所支付的交際費;

　　(16)租金支出:房屋的租金;

　　(17)稅捐:支付營業印花稅;

　　(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。

　　第八條 上述所列項目,會計員應按其性質區分(即營業費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。

　　第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發生時一律以“內部聯絡函”聯系之,其作業規定如下:

　　1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

　　2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。

　　3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。

　　4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

　　第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

　　第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。

　　第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯,各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業務部,由業務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后,即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯寄回各單位存查。

　　第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:

　　(1)本月“營業費用”預算=上月營業費用×(1±本月營業收入成長率);

　　(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);

　　(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業及服務總收入成長率) ×20%)。

　　第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施,修訂時同。

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