2023年建筑施工企業公司財務管理制度

　　在日常生活和工作中，越來越多地方需要用到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編整理的2023年建筑施工企業公司財務管理制度，希望對大家有所幫助。

　　財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支支配;審核各項資金運用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

　　2、負責公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準則、財經法規、依據會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;依據會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、幫助帳剛好記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

　　3、負責公司本錢核算和本錢管理，設置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，限制本錢支出，收集登記匯總各項本錢數據資料，剛好、正確地為本錢意料、限制、分析供應資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協作工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項本錢幫助帳的設置，健全各項統計數據。

　　4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，推斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策供應根據。

　　5、協作公司內部審計。

　　根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

　　第一章資金審批制度

　　1、總則

　　⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。

　　⑵財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必需對印章的運用狀況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并供應經辦人身份證復印件)。

　　⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

　　⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊狀況需要公司予以協作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

　　⑸往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會探討批準。

　　⑹非正常經營業務調出資金須經過公司董事會探討批準。

　　⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊狀況須經公司主管領導批準。

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程〞執行

　　⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

　　⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。

　　⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

　　3、行政費用支出管理制度

　　⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。

　　⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

　　4、公司差旅費開支制度

　　⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。

　　⑵公司職員出差根據需要，由經理確定選用交通工具。

　　⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。

　　A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

　　B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

　　C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

　　D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

　　⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明緣由，經公司董事長審批后支付。

　　5、車輛修理費及汽油費管理制度

　　⑴公司車輛修理保養由辦公室統一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。

　　⑵公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記運用。

　　6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

　　⑴公司辦公用具由辦公室統一選購，管理。

　　⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

　　⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統一支配。

　　⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。

　　7、行政費用報銷制度

　　⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

　　⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部依據本制度有關規定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。

　　⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。

　　⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

　　⑸支票領用單，借款單必需由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部干脆支付。

　　⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應剛好向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

⑺其他有關費用及本錢支出的程序以公司規定為準。

　　其次章工程本錢管理制度

　　1、公司全部工程經濟合同以及涉及工程本錢的一切指標、保證、，承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權托付簽署。

　　2、公司工程部主要負責工程造價的意料及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行選購，確保設備材料剛好供應，主動進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務部主要負責工程本錢的總體限制工作。

　　⑴參與有關工程經濟合同的談判工作，剛好精確地了解公司各項工程本錢的構成及用款支配。

　　⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價確實定和最終決算的審定工作。

　　5、工程中間結算程序。

　　⑴施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度支配以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日內送財務部會簽。