工程財務管理制度

時間：2022-12-22 18:58:26 制度我要投稿

工程財務管理制度通用

　　在現實社會中，制度起到的作用越來越大，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編整理的工程財務管理制度通用，僅供參考，大家一起來看看吧。

工程財務管理制度通用

工程財務管理制度通用1

　　一、會計人員的基本職責

　　（一）如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。

　　1、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

　　2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

　　3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

　　4、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

　　（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

　　1、對以下財務活動進行監督

　　（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

　　（2）各項收入的取得是否合理；

　　（3）費用開支：：是否符合開支標準；

　　（4）提取各項基金是否符合有關規定；

　　（5）財政上繳任務是否及時完成；

　　2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　　（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經濟效果。

　　二、會計人員的主要權限

　　（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

　　（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

　　（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。

　　財務主管崗位職責

　　1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；

　　2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

　　4、協助項目經理控制業務招待費支出；

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務部；

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

　　7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；

　　8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為，復核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；

　　9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關系，保證各部門間各項核算數據資料的統一性；

　　10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；

　　11、做好領導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　　1、在財務主管的領導下做好出納工作；

　　2、辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作；

　　3、根據財務規章制度，及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

　　4、及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；

　　5、定期盤點現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤點表'，保證帳款相符；

　　6、協助財務主管整理、充實檔案資料；

　　7、負責工資獎金和其他款項的按時發放；

　　8、進行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；

　　9、負責項目人員醫療費的報銷；

　　10、作好領導臨時安排的其他工作。

　　現金管理規定

　　1、現金的使用范圍主要包括：

　　①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　　②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支；

　　③其他必須用現金支付的款項；

　　2、庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

　　3、嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，并及時報銷；

　　4、出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全；

　　5、當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排；

　　6、出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，并有記錄；

　　7、不得私設'小金庫'；

　　8、不得坐支現金；

　　支票管理規定

　　1、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；

　　2、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

　　3、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；

　　4、項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；

　　5、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；

　　6、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

　　7、嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；業務經辦人員申請支票及現金報銷流程

　　業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下：

　　1、支票

　　①由經辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；

　　②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；

　　③項目經理簽字同意后，經辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；

　　④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；

　　⑤經辦人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單'，審核后交項目經理、財務主管簽字后，交出納員報銷；

　　⑥報銷時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發票專用章）等項；

　　⑦所持發票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務專用章（或發票專用章）。

　　2、現金

　　①經辦人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單'；

　　②將審核完畢的單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意；

　　③項目經理簽字同意后，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現金。

　　④報銷時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。

工程財務管理制度通用2

　　為規范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1、認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制；

　　2、嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3、嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用；

　　4、項目部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5、嚴格執行企業會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數字真實、內容完整；

　　6、認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據拒絕報賬；

　　7、發現下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

　　①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續的；

　　②未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的；

　　③工程施工或驗收中發現有較大質量問題的；

　　④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的；

　　⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的。

　　二、加強支票的管理

　　1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規定的審批程序批準后出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2、基建工程款項開支一律按合同執行，經領導審批后支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批；

　　3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4、如發生支票遺失現象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規范工程款的支付程序

　　1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協議、（無審計部門審計情況）的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

　　2、工程款審批程序

　　（1）由施工單位提供工程形象進度；

　　（2）根據工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發票，再由監理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章；

　　（3）工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批準；

　　（4）財務人員根據上述審批程序審核無誤后，方可辦理工程款支付手續；

　　（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿后經使用部門認定工程無質量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

　　（6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發制度和財產清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備采購關。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數量和單價應與采購合同一致；

　　（7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據進度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查；

　　2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3、嚴格按合同辦事；

　　4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規；

　　5、合同的簽訂必須按公司有關規定、程序進行。

　　五、加強財務人員管理

　　1、財務工作必須密切聯系基建工作實際，充分發揮財務管理對基建工程質與量的有效控制；

　　2、財務人員要增強服務意識和現場意識，了解施工現場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）

　　六、財務部門的管理職責

　　1、負責對建設項目的工程預決（結）算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監督。對基本建設財務活動負管理責任；

　　2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關審核職責。

　　七、本規定解釋權歸東郊項目財務部負責（執行，由總經理批準頒行）。

　　本制度于20xx年x月xx日開始執行。

工程財務管理制度通用3

　　第一條計劃

　　公司管理部門生產安全部、技術研發部、機械動力部、財務部根據市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經濟指標，提交公司領導審查。

　　第二條審批

　　工程項目計劃必須經公司領導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。

　　第三條立項

　　對工程項目改造，應由技術研發部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術研發部、主管領導。

　　對計劃外的工程項目，技術研發部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。

　　第四條受理

　　財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。

　　第五條支付設計費管理

　　1、填單：技術研發部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

　　2、審批：經公司主管領導簽字，技術研發部主管簽字，經辦人簽字。

　　3、付款：財務部經理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

　　4、追索發票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內開具發票，技術研發部負責索取發票。

　　第六條材料領用管理

　　由技術研發部填寫工程領用材料清單，授權使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，注明材料名稱、規格、數量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，并簽名。

　　倉庫不得以發票未到，而遲開領料單，本月發出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。

　　財務部根據領料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉出，增減工程成本。

　　第七條設備管理

　　A、設備采購由技術研發部申請采購，經主管領導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經主管領導同意簽字，部門領導簽字，經辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。

　　物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經價格審查委員會批準，復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發票。

　　B、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據發票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術研發部、一份留底。

　　C、領用使用部門應由設備員（或專人）領用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，注明設備名稱、規格，設備員填寫工程名稱，領用部門并簽名，一式三份，一份送技術研發部、一份送財務部、一份留底。

　　倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。

　　第八條基礎設施管理

　　1、交表：由技術研發部負責將預算表、合同書、標書交財務部。

　　2、監督：技術研發部、生產安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現場跟蹤監督，對現場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。

　　3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，根據技術研發部簽審的工程進度表付款。

　　4、結算時間：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，按不早于項目完工驗收日結算。

　　5、結算：財務部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時合理的處理索賠。

　　第九條機加的管理

　　工程項目需要加工的，必須由生產，技術研發部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術研發部、生產安全部現場監督，機加費用明細表應由使用部門、技術研發部、財務部、生產安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產安全部，一份送技術研發部，一份由機加部門留底。

　　第十條外協管理

　　技術研發部根據工程項目要求，需要進行外協加工的，申請經公司主管領導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據派單表進行設備外協加工。外協加工應訂立加工合同，復印件交財務部。

　　財務部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。

　　機械動力部負責設備加工的質量、技術檢測。

　　第十一條安裝調試管理

　　由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術研發部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術研發部，一份機械動力部留底。財務部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。

　　第十二條竣工驗收工程

　　驗收由技術研發部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

　　工程驗收的依據：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設計及變更洽商記錄；

　　3、技術設備說明書；

　　4、現行的施工驗收規范；

　　5、主管部門有關審批、修改、調整文件；

　　6、工程設計規定及竣工規定。

　　竣工驗收單由技術研發部填寫，應注明項目名稱、技術改造內容、移交生產日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術研發部、一份送使用部門、一份機械動力部。

　　第十三條結轉工程，

　　增加固定資產項目竣工驗收后，技術研發部、機械動力部應配合財務部結算工程，增加固定資產。由技術研發部、機械動力部填制固定資產結算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產名稱、數量、金額。固定資產的結轉單應由技術研發部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術研發部。財務部根據固定資產結轉單結轉工程，增加固定資產，并協同機械動力部將固定資產分類、編號，增設固定資產卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術上已經落后并且給企業帶來的未來經濟利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準備計提方法每年半年結束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程財務管理制度通用4

　　為了加強公司的財務管理工作，規范公司的財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據國家相關法律法規及公司章程的規定，結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。

　　一、公司財務部門的職能及組成

　　1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度；

　　2、建立健全財務管理的各項規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行；

　　3、積極為公司經營管理服務，促進公司取得可觀的經濟效益；

　　4、厲行節約，合理使用資金；

　　5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用；

　　6、完成公司交給的其他工作任務。

　　7、公司財務部由財務經理、會計、出納人員組成、

　　8、公司各部門和職員辦理財會業務，必須遵守本規定。

　　二、財務工作崗位職責

　　（一）財務經理主要工作職責：

　　1、組織制定各項財務制度辦法，并督促貫徹執行。制定要符合國家規定，適應本單位具體情況的會計制度，便于員工參加管理和核算，以利于提高經濟效益。

　　2、組織編制本單位的財務成本預算。根據市場材料價格情況，市場銷售量、商品房價格、開發量大小、費用開支情況、材料消耗、技術措施計劃等編制單位成本計劃和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

　　3、負責組織檢查財務成本計劃完成情況。按照經濟核算原則，定期組織檢查落實季、年成本和利潤的計劃執行情況，考核資金使用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節支潛力，提出經營管理的`建議和措施、寫出分析報告。

　　4、組織編制本單位的會計報表和有關報告，并負責會計資料檔案保管。嚴格按會計制度規定管理好本單位會計帳，按上級規定的時間報出會計報表，報表數字要求準確、完整，并認真審查，保持真實可靠。及時歸*計資料做好檔案管理工作。

　　5、負責電算化會計系統的全面使用管理和日常維護工作。根據會計電算化工作的要求以及財務準則的規定擬定會計電算化管理制度和核算方式。

　　6、負責會計軟件數據等有關資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉借他人使用，認真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機的日常維護，對外來磁盤的使用必須確保不對計算機造成破壞。

　　7、負責會計人員政治思想工作，組織財會人員進行業務技術學習。

　　（二）會計的主要工作職責是：

　　1、按照國家會計制度的規定記帳、復核、報帳，做到手續完備、數字準確、帳目清楚、按期報帳；對每筆財務業務在收付之前要根據計劃及會計制度的規定，審核是否符合制度及規定。辦理報銷業務要按規定認真審核原始單據是否合法，內容是否真實，印簽是否齊全，數字是否正確，附件是否齊全等。

　　2、負責辦理其他應收應付款項的往來結算工作及明細核算；對于各種往來項目要隨時清理結算，應收的各款項要抓緊催收，應付的款項及時清償，避免發生呆帳損失。

　　3、負責會同有關部門制定資產管理與核算辦法、并對固定資產進行的明細核算。

　　①辦理購置、調撥內部轉移、盤盈盤虧、報廢等會計手續。協助有關部門對固定資產進行分類編號，建立固定資產管理制度和核算辦法。對調入調出的的固定資產，應及時協助辦理驗收和交付使用手續。

　　②按照報稅務局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證，不得任意改變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費。

　　③固定資產增加，減少應按規定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關部門核對，做到帳實相符。

　　4、負責及協同有關部門參與固定資產的清查盤點工作。

　　①年終會同管理部門對固定資產進行全面清點，對多余閑置使用不當的固定資產及時向領導反映，并提出改進意見，提高固定資產的利用率。

　　②對盤盈盤虧、報廢的固定資產要深入現場查對實物，查明原因，經審批后辦理相關處置手續。對因報廢和盤盈盤虧的固定資產應作出真實的會計賬務處理。

　　5、每月終了應及時各項會計業務進行處理，準確地編制和匯總會計憑證。月終及時整理會計憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應將全年的會計資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔案管理。

　　6、憑證取得要合規范，憑證內容要齊全，填制憑證要規范，正確登記所有帳簿。

　　7、根據財務核算要求逐筆登記各種明細帳，正確歸集和提供各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計算機，及時編制出當月的會計報表及各種財務所需的資料，并確保會計電算化系統數據安全、可靠真實，做好數據備份工作。

　　8、每月及時核算各項應繳稅費，及時辦理納稅申報。對可能存在的稅務風險及時作出風險提示并提出合理建議。

　　（三）出納的主要工作職責是：

　　1、認真執行現金管理制度和銀行結算制度，負責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格支票管理制度，編制支票使用手續。要以審核后的收付款憑證為據辦理收付業務。

　　2、收付款前，出納人員要對憑證認真進行復核，發現問題要及時提出更正或拒絕辦理。現金必須做到日清月結，庫存與帳面額必須相符。

　　3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

　　4、辦理銀行結算業務，要正確填制支票和其他結算憑證，不得簽發空頭支票。如因特殊情況，必須報請財務經理并經總經理批示認可方能辦理。

　　5、對開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記。如出現支票遺失應及時向銀行辦理掛失手續。

　　6、妥善保管各種支票及有價證券，對保險柜密碼必須保密，錢鑰匙必須管好，不得隨意轉交他人，臨時離開工作崗位時，必須鎖好錢柜，不得隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業務時，必須經財務經理批準并辦交接手續。

　　7、庫存現金不得超過規定的限額，收后的現金當天存入銀行，不得坐支和留用，不得以白條借據等抵充庫存現金，更不得挪用庫存現金，

　　8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個人辦理結算、套取現金。

　　9、保管好有關印章。簽發支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前，必須將印章放入保險柜。

　　10、保管好尚未使用的空白支票和收據，如票據丟失應立即向有關部門和單位辦理掛失手續。

　　11、積極配合銀行做對帳、報帳工作，以及配合會計做好各種帳務處理。

　　12、根據已經收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了，必須結出余額。

　　13、發生長短款時，要立即報告主管人員，不得隱瞞不報或者私自以長款補短款。現金日記帳面余額必須與庫存現金相符。每月末3日后，必須結出最后一扎傳票，并與銀行對好帳，編制“銀行存款余額調節表”，做到帳帳、帳表相符。

　　14、完成總經理或主管領導交付的其他工作，負責公司各項業務的報銷，負責公司工資、獎金的領取、發放及工資、獎金等發放名單的存檔裝訂工作。

　　三、財務工作管理

　　1、會計年度自每年1月1日起至12月31日止。會計憑證、會計帳簿，會計帳表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　2、財務工作人員應保證帳薄記錄與實物，款項相符；應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須經財務經理和會計簽名或蓋章。

　　3、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；記載不準確，不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員發現帳簿記錄與實物不符時應及時向總經理或主管領導書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　4、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和會計賬務帳目的登記工作。財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、財務主管領導領導監交。

　　四、支票、現金管理

　　1、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據，經財務經理批準簽字后方能加蓋印鑒章。支票必須按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼。

　　2、支票付款后支票存根、發票由經手人簽字，會計核對、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納人員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿注銷。

　　3、公司在發放員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的旅差費；總經理批準的其他特殊支出時可以支付現金。

　　4、除以上規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付，確需支付現金的，經會計審核，總經理批準后方可支付現金。

　　5、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（坐支）。

　　6、財務人員從銀行提取現金，必須由總經理批準后方能提取。公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核，財務經理復核并交總經理批準簽字后，方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　7、符合本規定范圍內使用現金的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

　　8、財務人員依據辦公室提交的考勤表，根據公司的考勤規定編制工資表，經財務經理審核，總經理簽字后方可提款，發放當月工資。

　　9、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，帳款相符。

　　五、工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。

　　2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　3、工程部負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作

　　（1）參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

　　（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結算程序

　　（1）施工單位于月度結算前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。

　　（2）財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

　　6、工程決算程序

　　（1）施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。

　　（2）財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。

　　（3）工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。

　　（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

　　（5）支付工程結算款應附雙方認可的工程結算書。

　　六、差旅費開支管理規定

　　出差人員必須嚴守厲行節約的原則，盡可能地降底差旅的支出，差旅費的報銷實行實報實銷，便必須獲得真實合法有效的票據。

　　1、出差人員必需按規定行程出差辦事，不按規定的行程擅自決定繞道改變行程的，發生的相關費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變行程的，須提前請示總經理批準并報財務部備案，否則公司財務不予辦理相關報賬手續。

　　2、住宿費憑出差地住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷。

　　3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應乘座公交車，如情況特殊可乘出租車，憑據按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷交通費

　　4、不允許趁出差之便回家探親辦私事，如確有須要需事先請示總經理并獲得批準，并報財務部備案，其有關費用均由個人自理不許報銷。

　　5、凡總經理指定執行特殊任務前往外地出差的，其出差費用報銷按特殊情況實報實銷處理。

　　6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的，均不再允許報銷各種費用。

　　7、實際出差天數超過原計劃天數的費用，需及時匯報總經理并經總經理批準，否則，財務部不予報銷。

　　8、外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。

　　9、出差過程中因業務工作需要使用招待費應先獲得總經理的批準同意，方可回來后憑據報銷。

　　七、會計檔案管理

　　凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的與財務相關的資料，均應歸檔管理。

　　1、會計憑證應按月，按編號順序每月裝訂成冊，標清月份，季度，起止年，號數，單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管）歸檔保存。

　　2、會計報表應分月、季、年報，按時歸檔。由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。

　　3、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案須經總經理批準。

　　4、各種會計檔案保管期限詳見下表。

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